證券代碼：600288 股票簡(jiǎn)稱：大恒科技 序號(hào)：臨2025-004

大恒新紀(jì)元科技發(fā)展有限公司

有關(guān)北京證監(jiān)局對(duì)公司采取責(zé)改

對(duì)策所決定的整改方案

本公司董事會(huì)及全體董事確保本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承當(dāng)某些及連帶責(zé)任。

大恒新紀(jì)元科技發(fā)展有限公司（下稱“企業(yè)”）于2024年12月25日接到中國(guó)證監(jiān)會(huì)深圳監(jiān)管局（下稱“北京證監(jiān)局”）開(kāi)具的《關(guān)于對(duì)大恒新紀(jì)元科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施及對(duì)嚴(yán)宏深、謝燕采取出具警示函措施的決定》（[2024]310號(hào)）（下稱《決定書》）。

接到《決定書》后，公司高度重視，及時(shí)與企業(yè)全體董事、公司監(jiān)事、高管人員及有關(guān)部門工作人員進(jìn)行了通報(bào)、傳遞，認(rèn)真反思了企業(yè)在內(nèi)控管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信息公開(kāi)管理方面存在的問(wèn)題和不足，并組織相關(guān)人員以及有關(guān)部門，根據(jù)企業(yè)具體情況，對(duì)《決定書》中涉及的有關(guān)問(wèn)題系統(tǒng)梳理和有針對(duì)性地剖析討論，與此同時(shí)根據(jù)法律法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定及要求，制定切實(shí)可行的整改方案，認(rèn)真落實(shí)整改對(duì)策?，F(xiàn)將實(shí)際整改情況報(bào)告如下所示：

一、存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施

（一）信息公開(kāi)不到位。一是未及時(shí)披露分公司簽署的重要協(xié)議書。二是未決議及公布出讓北京市大恒自主創(chuàng)新科技有限公司股權(quán)及財(cái)務(wù)資助事宜。

1、狀況簡(jiǎn)述：

（1）未及時(shí)披露分公司簽署的重要協(xié)議書。公司控股子公司泰州市明昕微電子技術(shù)有限責(zé)任公司（下稱“泰州市明昕”）于2024年1月31日與泰州市工業(yè)園區(qū)簽署附起效標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議書，承諾若利益相關(guān)方簽定出讓泰州市明昕100%股份的協(xié)議書，泰州市明昕需承擔(dān)8,019.08萬(wàn)余元負(fù)債。公司未于2024年1月31日及時(shí)披露泰州市明昕與泰州工業(yè)園區(qū)簽訂協(xié)議事宜，反而是于4月18日與股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同事宜一起對(duì)外披露，存有信息公開(kāi)不到位情況。

（2）未決議及公布出讓北京市大恒自主創(chuàng)新科技有限公司（下稱“大恒自主創(chuàng)新”）股權(quán)及財(cái)務(wù)資助事宜。2023年11月，公司控股子公司我國(guó)大恒（集團(tuán)公司）有限責(zé)任公司（下稱“我國(guó)大恒”）將大恒自主創(chuàng)新100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給普通合伙人丁冰。公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓前，企業(yè)對(duì)大恒自主創(chuàng)新貸款1,287.38萬(wàn)余元，公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓造成原是合并報(bào)表范圍內(nèi)對(duì)子公司貸款處于被動(dòng)構(gòu)成了對(duì)其他公司的財(cái)務(wù)資助，且支助目標(biāo)最近一期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)表明負(fù)債率超出 70%。上述事項(xiàng)企業(yè)不履行審議程序并及時(shí)披露。

2、改進(jìn)措施：

（1）健全信息公開(kāi)有關(guān)工作機(jī)制。對(duì)公司重大事項(xiàng)內(nèi)部結(jié)構(gòu)申報(bào)步驟進(jìn)一步細(xì)化，確立重大事情內(nèi)部報(bào)告程序流程，對(duì)信息報(bào)告的途徑和機(jī)制進(jìn)一步調(diào)整和強(qiáng)化，明確責(zé)任主體，確保董事會(huì)、董事長(zhǎng)助理及證券事務(wù)部能及時(shí)、精確、全方位、全面地掌握公司重大事項(xiàng)。在相關(guān)事宜碰觸《上市公司信息披露管理辦法》《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)和行政規(guī)章所規(guī)定的公布要求時(shí)，立即組織相關(guān)人員對(duì)事項(xiàng)展開(kāi)判斷和核查，并履行信息披露義務(wù)。

（2）強(qiáng)化對(duì)公司相關(guān)人員的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)。企業(yè)組織相關(guān)人員進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)《上市公司信息披露管理辦法》《上海證券交易所股票上市規(guī)則》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)一一規(guī)范運(yùn)作》等有關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章，進(jìn)一步提高相關(guān)負(fù)責(zé)人的專業(yè)素質(zhì)、提高自律意識(shí)。現(xiàn)階段，公司已經(jīng)產(chǎn)生常態(tài)化開(kāi)展董事、公司監(jiān)事、高管人員、各個(gè)部門及其各分公司、子公司的負(fù)責(zé)人以及其它承擔(dān)信息公開(kāi)責(zé)任的公司員工和單位進(jìn)行信息披露規(guī)則等方面的專業(yè)培訓(xùn)。

（3）追責(zé)有關(guān)人員的責(zé)任。公司將對(duì)以上信披違規(guī)事項(xiàng)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行內(nèi)部指責(zé)，并將此事件結(jié)論列入責(zé)任人員的年度績(jī)效考核中。

（4）填補(bǔ)審議程序并披露。企業(yè)已經(jīng)在2024年12月24日舉辦第九屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2024年第三次會(huì)議、第九屆董事會(huì)第六次會(huì)議，于2025年1月10日舉辦2025年第一次股東大會(huì)決議，決議并且通過(guò)《關(guān)于追認(rèn)出售控股孫公司暨被動(dòng)形成財(cái)務(wù)資助的議案》，企業(yè)對(duì)大恒自主創(chuàng)新公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓及財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)展開(kāi)追認(rèn)。具體內(nèi)容詳見(jiàn)公司在2024年12月26日公布的《關(guān)于追認(rèn)出售控股孫公司暨被動(dòng)形成財(cái)務(wù)資助的公告》（臨2024-058）。后面，企業(yè)將督促大恒自主創(chuàng)新對(duì)于剩下未償還一部分按時(shí)還貸，確保公司財(cái)產(chǎn)安全，及時(shí)披露進(jìn)度。

（5）企業(yè)將十分重視信息公開(kāi)管理方面，規(guī)定董事、公司監(jiān)事、高管人員及有關(guān)部門工作人員提升其崗位履職的規(guī)范意識(shí)，提升相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)法律法規(guī)及信息公開(kāi)的認(rèn)知，提高信息公開(kāi)工作能力，提高關(guān)鍵少數(shù)工作人員的履職能力，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露工作中，著力提升信息公開(kāi)品質(zhì)，增強(qiáng)對(duì)重大事情信息公開(kāi)的敏感性，以保證信息公開(kāi)的時(shí)間也立即，信息公開(kāi)的內(nèi)容真實(shí)、精確、詳細(xì)。

3、整改責(zé)任人及整改責(zé)任單位：當(dāng)時(shí)任職董事長(zhǎng)助理、證券事務(wù)部及有關(guān)部門。

4、整改完成時(shí)長(zhǎng)：已完成整改，后續(xù)將不斷標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行。

（二）信息公開(kāi)有誤。2023年年度報(bào)告原料和庫(kù)存產(chǎn)品資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、其他應(yīng)付款款項(xiàng)性質(zhì)公布不正確。

1、狀況簡(jiǎn)述：

（1）2023年年度報(bào)告原料和庫(kù)存產(chǎn)品資產(chǎn)減值準(zhǔn)備公布不正確。填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表附注時(shí)，企業(yè)控股孫公司北京市大恒圖像視覺(jué)效果有限責(zé)任公司（下稱“大恒圖像”）、控股孫公司北京市中科大洋信息科技有限公司（下稱“現(xiàn)大洋信息內(nèi)容”）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備填寫不正確，大恒圖像將庫(kù)存產(chǎn)品跌價(jià)準(zhǔn)備799.59萬(wàn)余元填至原料跌價(jià)準(zhǔn)備，現(xiàn)大洋信息內(nèi)容將原料跌價(jià)準(zhǔn)備175.39萬(wàn)余元填至庫(kù)存產(chǎn)品跌價(jià)準(zhǔn)備，造成原料期終跌價(jià)準(zhǔn)備賬戶余額多公布 624.20萬(wàn)余元、庫(kù)存產(chǎn)品期終跌價(jià)準(zhǔn)備賬戶余額公布有誤少公布624.20萬(wàn)余元，不受影響企業(yè)2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表。

（2）2023年年度報(bào)告其他應(yīng)付款款項(xiàng)性質(zhì)公布不正確。年報(bào)中將會(huì)對(duì)安徽廣播電視臺(tái)的其他應(yīng)付款款項(xiàng)性質(zhì)公布為往來(lái)賬，實(shí)際為擔(dān)保金，不受影響企業(yè)2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表。

2、改進(jìn)措施：

（1）進(jìn)行會(huì)計(jì)專題培訓(xùn)，切實(shí)提高財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)核算專業(yè)能力，壓實(shí)成本核算基本，進(jìn)一步明確相關(guān)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)，從而確保財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性。

（2）強(qiáng)化對(duì)《上市公司信息披露管理辦法》《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)一年度報(bào)告的內(nèi)容和格式》以及其它有關(guān)信息披露監(jiān)管現(xiàn)行政策課程的學(xué)習(xí)，深刻認(rèn)識(shí)到精確公布會(huì)計(jì)信息的價(jià)值，擺脫因工作失誤所導(dǎo)致的出錯(cuò)，提高責(zé)任意識(shí)，提高財(cái)務(wù)信息披露品質(zhì)，確保公司依法依規(guī)執(zhí)行公布責(zé)任。嚴(yán)格執(zhí)行公司內(nèi)控里的報(bào)告編制步驟對(duì)匯報(bào)開(kāi)展編寫、核查，避免此類情況再次出現(xiàn)。

3、整改責(zé)任人及整改責(zé)任單位：財(cái)務(wù)經(jīng)理及相關(guān)人員、財(cái)務(wù)部門及有關(guān)部門。

4、整改完成時(shí)長(zhǎng)：已完成整改，后續(xù)將不斷標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行。

（三）成本核算有誤。一是收入核算有誤，部分項(xiàng)目無(wú)法適當(dāng)鑒別單項(xiàng)履約義務(wù)或跨期確認(rèn)收入。二是因賬齡分析、庫(kù)存報(bào)表等統(tǒng)計(jì)分析有誤，造成2023年應(yīng)收帳款、合同資產(chǎn)、存貨減值有誤。三是用以租賃的累計(jì)折舊平攤有誤，造成2023年別的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和成本費(fèi)用分派有誤。四是信譽(yù)資產(chǎn)組帳面價(jià)值計(jì)算不正確。五是一部分歷史時(shí)間本年度小額貸款收益未入賬、產(chǎn)品成本與營(yíng)業(yè)費(fèi)用區(qū)劃有誤。

1、狀況簡(jiǎn)述：

（1）收入核算有誤，部分項(xiàng)目無(wú)法適當(dāng)鑒別單項(xiàng)履約義務(wù)或跨期確認(rèn)收入。部分項(xiàng)目無(wú)法適當(dāng)將后面維保服務(wù)識(shí)別為單項(xiàng)履約義務(wù)并獨(dú)立確認(rèn)收入，反而是于工程驗(yàn)收時(shí)一次性確認(rèn)收入，且部分項(xiàng)目于年末工程驗(yàn)收但于第二年確認(rèn)收入，導(dǎo)致企業(yè)2023年度多計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入163.54萬(wàn)余元，占有率0.07%，多計(jì)資產(chǎn)總額109.58萬(wàn)余元，占有率2.78%；導(dǎo)致企業(yè)2022年度少計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入229.53萬(wàn)余元，占有率0.10%，少計(jì)資產(chǎn)總額156.57萬(wàn)余元，占有率2.01%；導(dǎo)致企業(yè)2024年度多計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入74.30萬(wàn)余元，多計(jì)資產(chǎn)總額47.41萬(wàn)余元，影響公司2024年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、資產(chǎn)總額已調(diào)節(jié)，最后以年檢數(shù)據(jù)信息為標(biāo)準(zhǔn)。

（2）因賬齡分析、庫(kù)存報(bào)表等統(tǒng)計(jì)分析有誤，造成2023年應(yīng)收帳款、合同資產(chǎn)、存貨減值有誤。

因?yàn)楣疽徊糠謶?yīng)收賬款賬齡不正確，造成2023年多計(jì)應(yīng)收賬款減值提前準(zhǔn)備0.22萬(wàn)余元，影響公司2023年度資產(chǎn)總額的0.005%，對(duì)企業(yè)2023年度資產(chǎn)總額、歸屬于母公司所有者的資產(chǎn)總額危害忽略不計(jì)；

因?yàn)楣疽徊糠仲|(zhì)量保證金存有未能及時(shí)轉(zhuǎn)到合同資產(chǎn)的現(xiàn)象，造成合同資產(chǎn)與應(yīng)收帳款列報(bào)有誤，企業(yè)2022年、2023年應(yīng)收帳款未能及時(shí)轉(zhuǎn)到合同資產(chǎn)金額分別是658.27萬(wàn)余元、22.80萬(wàn)余元，不受影響企業(yè)2022年度、2023年度資產(chǎn)總額；

因?yàn)楣緵](méi)有將做到質(zhì)保期限的質(zhì)量保證金轉(zhuǎn)到應(yīng)收帳款，反而是全額的計(jì)提減值準(zhǔn)備，造成2023年多計(jì)提減值112.89萬(wàn)余元，少計(jì)資產(chǎn)總額112.89萬(wàn)余元，影響公司2023年度資產(chǎn)總額的2.86%；

另因?yàn)楣驹稀?kù)存產(chǎn)品在各個(gè)庫(kù)房間調(diào)拔時(shí)沒(méi)有使用最開(kāi)始入庫(kù)時(shí)間測(cè)算庫(kù)存報(bào)表造成庫(kù)存報(bào)表有誤，2023年少計(jì)提存貨跌價(jià)提前準(zhǔn)備15.56萬(wàn)余元，影響公司2023年度資產(chǎn)總額的0.39%。

（3）用以租賃的累計(jì)折舊平攤有誤，造成2023年別的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和成本費(fèi)用分派有誤。企業(yè)、我國(guó)大恒及子公司北京市中科大洋高新科技發(fā)展股份有限公司（下稱“中科大洋”）存有將自購(gòu)固資租賃狀況，企業(yè)將這些累計(jì)折舊所有記入成本費(fèi)用，未按照出租面積占有率或其它有效方式為租賃服務(wù)成本和成本費(fèi)用之間合理安排，造成2023年少計(jì)別的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本260.39萬(wàn)余元、多計(jì)成本費(fèi)用260.39萬(wàn)余元，不受影響企業(yè)2023年度資產(chǎn)總額。

（4）信譽(yù)資產(chǎn)組帳面價(jià)值計(jì)算不正確。中科大洋在預(yù)估包括信譽(yù)資產(chǎn)組帳面價(jià)值時(shí)沒(méi)有依照早期取得控制權(quán)時(shí)候的占股比例測(cè)算，造成小看中科大洋資產(chǎn)組帳面價(jià)值538.40萬(wàn)余元，但并未危害商譽(yù)減值測(cè)試結(jié)論，不受影響企業(yè)2023年度有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。

（5）一部分歷史時(shí)間本年度小額貸款收益未入賬、產(chǎn)品成本與營(yíng)業(yè)費(fèi)用區(qū)劃有誤。2012年至2015年期內(nèi)，企業(yè)機(jī)器視覺(jué)技術(shù)各個(gè)部門存有小額貸款收益未入賬狀況，大恒圖像存有產(chǎn)品成本與營(yíng)業(yè)費(fèi)用區(qū)劃不準(zhǔn)確的狀況。

2、改進(jìn)措施：

（1）對(duì)于收入核算有誤難題

企業(yè)組織財(cái)會(huì)人員對(duì)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)一一收入》開(kāi)展學(xué)習(xí)，規(guī)定財(cái)會(huì)人員努力學(xué)習(xí)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)一步明確相關(guān)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)收入成本等財(cái)務(wù)核算全過(guò)程與資金支付程序，確立等級(jí)分類審批權(quán)，審查薄弱點(diǎn)及不合規(guī)情況。就發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題規(guī)定立即整改，加強(qiáng)管理制度執(zhí)法力度，避免類似事件再次出現(xiàn)。企業(yè)將長(zhǎng)期加強(qiáng)落實(shí)會(huì)計(jì)有關(guān)內(nèi)控制度工作中，不斷壓實(shí)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作中。后面公司將根據(jù)具體業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，持續(xù)推進(jìn)對(duì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行賬務(wù)處理。

增強(qiáng)財(cái)務(wù)稽核查驗(yàn)的幅度及內(nèi)部控制審計(jì)工作頻率，增加與審計(jì)工作的交流幅度，提高會(huì)計(jì)信息。不斷完善財(cái)務(wù)報(bào)表、學(xué)科等核查體制，健全多級(jí)別核查步驟。充分運(yùn)用財(cái)務(wù)部里的查驗(yàn)監(jiān)督職責(zé)，強(qiáng)化對(duì)公司內(nèi)控制度的重要性的監(jiān)管力度，保證內(nèi)控制度獲得有效落實(shí)，以確保財(cái)務(wù)信息披露信息真實(shí)性、精確性、完好性。

提升財(cái)務(wù)部與各個(gè)業(yè)務(wù)部門的溝通交流，實(shí)時(shí)掌握工程施工和進(jìn)展?fàn)顩r，尤其是針對(duì)金額較大的合同項(xiàng)目，在合同簽署、成本測(cè)算、項(xiàng)目執(zhí)行、工程結(jié)算等環(huán)節(jié)，創(chuàng)建財(cái)務(wù)部與業(yè)務(wù)部門的即時(shí)協(xié)調(diào)機(jī)制，把握新項(xiàng)目動(dòng)態(tài)化，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生不利影響的事宜，及時(shí)向各個(gè)部門溝通協(xié)商。尤其是在新項(xiàng)目生產(chǎn)物料、勞務(wù)派遣等成本項(xiàng)目增加變化時(shí)，財(cái)務(wù)部須密切關(guān)注，對(duì)工程預(yù)算費(fèi)用及時(shí)調(diào)節(jié)，保證對(duì)工程實(shí)時(shí)掌握，充分體現(xiàn)會(huì)計(jì)如實(shí)反映業(yè)務(wù)流程的本質(zhì)，以提升成本費(fèi)用財(cái)務(wù)核算精確性、立即性和完整性。

企業(yè)各個(gè)部門提升開(kāi)始與顧客按樣版層面查賬的次數(shù)和范圍，便于能及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的問(wèn)題，并將該反饋機(jī)制給財(cái)務(wù)部門開(kāi)展會(huì)計(jì)賬務(wù)處理，以保證經(jīng)營(yíng)收入可以如實(shí)反映新項(xiàng)目具體工作進(jìn)展。

（2）對(duì)于應(yīng)收帳款、合同資產(chǎn)、存貨減值不準(zhǔn)確的難題

企業(yè)定期檢查成本核算系統(tǒng)區(qū)分的賬齡分析及庫(kù)存報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)，核查正確與否，如出現(xiàn)賬齡分析區(qū)劃不正確，及時(shí)向系統(tǒng)運(yùn)維經(jīng)銷商建立聯(lián)系，及時(shí)處理發(fā)生的問(wèn)題。

與此同時(shí)公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定的需求，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度中有關(guān)應(yīng)收帳款、合同資產(chǎn)、存貨核算，及其壞賬計(jì)提、跌價(jià)準(zhǔn)備記提的有關(guān)規(guī)定和實(shí)際商譽(yù)減值測(cè)試程序進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范健全，升級(jí)了有關(guān)資產(chǎn)、庫(kù)存商品及信譽(yù)等方面的減值的內(nèi)部控制制度，充足與各個(gè)部門進(jìn)行交流，按政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則需要對(duì)應(yīng)收帳款、合同資產(chǎn)、庫(kù)存商品進(jìn)行了詳細(xì)的整理，以保證企業(yè)在負(fù)債表日通過(guò)利用科學(xué)合理的商譽(yù)減值測(cè)試程序流程精確計(jì)量檢定資產(chǎn)凈值，并立即、清晰地記提各項(xiàng)準(zhǔn)備，充分體現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)的真實(shí)情況。后面，企業(yè)將加強(qiáng)監(jiān)管，在確保資產(chǎn)管理和成本核算實(shí)效性、準(zhǔn)確性的同時(shí)推動(dòng)公司財(cái)產(chǎn)的改善，進(jìn)一步提高財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率。

企業(yè)組織財(cái)會(huì)人員對(duì)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》所涉及到的應(yīng)收賬款壞賬提前準(zhǔn)備計(jì)提減值等知識(shí)進(jìn)行系統(tǒng)化學(xué)習(xí)培訓(xùn)，并對(duì)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行努力學(xué)習(xí)與總結(jié)，以嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的需要對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提減值準(zhǔn)備。

公司已經(jīng)機(jī)構(gòu)財(cái)會(huì)人員以及相關(guān)管理者開(kāi)展學(xué)習(xí)活動(dòng)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)一一存貨》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)一一資產(chǎn)減值》，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)并要求加強(qiáng)對(duì)存貨的監(jiān)控和資產(chǎn)減值風(fēng)險(xiǎn)分析，并要求財(cái)務(wù)部對(duì)企業(yè)庫(kù)存商品計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備時(shí)，保持高度的謹(jǐn)慎性原則，準(zhǔn)確識(shí)別減值跡象。并進(jìn)行內(nèi)部討論，做好事先預(yù)警信息、事中監(jiān)督、過(guò)后匯總，立即、謹(jǐn)慎、全面地計(jì)提減值準(zhǔn)備。除此之外，企業(yè)將強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，定期不定期對(duì)公司及各子公司的財(cái)務(wù)核算、應(yīng)收帳款、庫(kù)存管理、合同資產(chǎn)、其他應(yīng)付款等制度落實(shí)進(jìn)行審計(jì)，關(guān)鍵監(jiān)管、監(jiān)管分公司庫(kù)存商品、應(yīng)收帳款、合同資產(chǎn)、其他應(yīng)付款等事宜，預(yù)防內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，防止會(huì)計(jì)差錯(cuò)的產(chǎn)生。

（3）對(duì)于租賃累計(jì)折舊平攤不準(zhǔn)確的難題

提升會(huì)計(jì)專業(yè)技能培訓(xùn)，集中學(xué)習(xí)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)一一投資性房地產(chǎn)》里的相關(guān)政策規(guī)定及其《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)核算制度，提升成本核算職位的實(shí)際操作水準(zhǔn)；

創(chuàng)建租賃資產(chǎn)臺(tái)賬，與行政物業(yè)部門每月按時(shí)溝通交流，密切關(guān)注和更新租賃資產(chǎn)狀況，全面掌握租賃房產(chǎn)合同信息內(nèi)容，準(zhǔn)確記錄出租面積、租賃期、租金價(jià)格等信息；

明確租賃房地產(chǎn)成本分?jǐn)偡绞?，提升?jì)算過(guò)程審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和改正計(jì)算忽略和誤差，給予準(zhǔn)確的計(jì)算結(jié)論。

（4）對(duì)于信譽(yù)資產(chǎn)組帳面價(jià)值計(jì)算不正確問(wèn)題

公司高度重視商譽(yù)減值測(cè)試難題，再次認(rèn)真學(xué)習(xí)了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8 號(hào)一一資產(chǎn)減值》的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范信譽(yù)資產(chǎn)減值測(cè)試，與對(duì)口專業(yè)組織求教學(xué)習(xí)培訓(xùn)，制訂商譽(yù)減值測(cè)試實(shí)際操作規(guī)范程序，并按要求不斷實(shí)行，并結(jié)合整改方案，對(duì)信譽(yù)再次展開(kāi)了商譽(yù)減值測(cè)試。

（5）對(duì)于歷史時(shí)間本年度小額貸款收益未入賬、產(chǎn)品成本與營(yíng)業(yè)費(fèi)用區(qū)劃不準(zhǔn)確的難題

企業(yè)增強(qiáng)了采購(gòu)管理，關(guān)心簽合同時(shí)的收款賬號(hào)，并且從庫(kù)存管理及其往來(lái)賬查賬和分析層面對(duì)于此事給予操縱，加大了對(duì)技術(shù)咨詢?nèi)藛T工時(shí)候的管理方法，盡可能按服務(wù)區(qū)劃施工時(shí)間。

同時(shí)公司進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)融合能力，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)核算的精確性，壓實(shí)成本核算基礎(chǔ)性工作，保證財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化，提高企業(yè)規(guī)范運(yùn)作能力和財(cái)務(wù)信息披露品質(zhì)。

由于以上成本核算有誤事宜影響收益額度占相匹配本年度占比比較小、危害額度比較小，故此次整頓不追溯調(diào)整之前年度收益。

3、整改責(zé)任人及整改責(zé)任單位：財(cái)務(wù)經(jīng)理及相關(guān)業(yè)務(wù)工作人員、財(cái)務(wù)部門及相關(guān)業(yè)務(wù)單位。

4、整改完成時(shí)長(zhǎng)：已完成整改，后續(xù)將不斷標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行。

（四）內(nèi)控缺陷。某些新項(xiàng)目先發(fā)貨補(bǔ)銷售出庫(kù)單辦理手續(xù)，生產(chǎn)領(lǐng)料審核不合規(guī)或者未保留相關(guān)記錄、存有無(wú)法依照內(nèi)部結(jié)構(gòu)購(gòu)置管理程序開(kāi)展供應(yīng)商選擇及購(gòu)置比較的現(xiàn)象。

1、狀況簡(jiǎn)述：

（1）某些新項(xiàng)目先發(fā)貨補(bǔ)銷售出庫(kù)單辦理手續(xù)?，F(xiàn)大洋信息內(nèi)容存有已竣工驗(yàn)收新項(xiàng)目在驗(yàn)收后仍有關(guān)鍵產(chǎn)品出庫(kù)的舉動(dòng)，系先發(fā)貨補(bǔ)銷售出庫(kù)單辦理手續(xù)。

（2）生產(chǎn)領(lǐng)料審核不合規(guī)或者未保留相關(guān)記錄。大恒圖像一些產(chǎn)品具體申領(lǐng)物料與BOM明細(xì)有所差異，對(duì)于差別原材料申領(lǐng)，企業(yè)以郵件或紙版的方式進(jìn)行審核，一部分存有再補(bǔ)狀況，未及時(shí)詳細(xì)在系統(tǒng)中體現(xiàn)差別原因和申請(qǐng)流程。

（3）大恒圖像存有無(wú)法依照內(nèi)部結(jié)構(gòu)購(gòu)置管理程序開(kāi)展供應(yīng)商選擇及購(gòu)置比較的現(xiàn)象。

2、改進(jìn)措施：

（1）提升銷售出庫(kù)單管理方法。重新整理和優(yōu)化了銷售出庫(kù)單申請(qǐng)流程，保證銷售出庫(kù)單辦理手續(xù)在貨物傳出前進(jìn)行，避免先發(fā)貨補(bǔ)相關(guān)手續(xù)個(gè)人行為。在系統(tǒng)中設(shè)定銷售出庫(kù)單的審批節(jié)點(diǎn)，保證安排發(fā)貨和入庫(kù)辦理手續(xù)同歩進(jìn)行。對(duì)每個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展嚴(yán)格把關(guān)，保證不留死角的銷售出庫(kù)單紀(jì)錄，補(bǔ)充并確定手續(xù)，并及時(shí)開(kāi)展審計(jì)，避免類似情況的再次出現(xiàn)。

（2）標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)領(lǐng)料申請(qǐng)流程。提升生產(chǎn)領(lǐng)料管理方法，保證原材料申領(lǐng)與BOM明細(xì)一致，對(duì)差別狀況進(jìn)行科學(xué)審核并保留完整記錄。規(guī)定生產(chǎn)部嚴(yán)格執(zhí)行BOM明細(xì)開(kāi)展領(lǐng)料單，若有差別，需要提供詳盡差別表明，再經(jīng)過(guò)專業(yè)申請(qǐng)流程。在系統(tǒng)中設(shè)定領(lǐng)料單申請(qǐng)流程，規(guī)定領(lǐng)料單差別須通過(guò)系統(tǒng)軟件紀(jì)錄并保留審核運(yùn)動(dòng)軌跡。對(duì)領(lǐng)料單過(guò)程的審核紀(jì)錄開(kāi)展定期維護(hù)，保證合規(guī)。

（3）提升供應(yīng)商選擇及購(gòu)置比較規(guī)章制度。嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部結(jié)構(gòu)購(gòu)置管理程序開(kāi)展供應(yīng)商選擇和采購(gòu)比較，保證采購(gòu)決策全透明、有效、合規(guī)管理。健全經(jīng)銷商審查規(guī)章制度，確保經(jīng)銷商根據(jù)規(guī)范化的審查程序流程挑選。保證在每一次采購(gòu)時(shí)開(kāi)展最少三家供應(yīng)商比較，嚴(yán)格審核采購(gòu)決策，確保沒(méi)有沒(méi)按規(guī)定執(zhí)行采購(gòu)比較的現(xiàn)象。對(duì)采購(gòu)工作流程進(jìn)行必要的內(nèi)部控制審計(jì)，保證供應(yīng)商選擇與購(gòu)置比較合規(guī)管理。

（4）健全內(nèi)控制度管理體系。對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行檢查與修定，明確職責(zé)、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、健全申請(qǐng)流程，保證所有環(huán)節(jié)都是有追朔記錄。對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行全方位核查和優(yōu)化，補(bǔ)充完善眾多環(huán)節(jié)的內(nèi)控措施。常態(tài)化開(kāi)展內(nèi)控培訓(xùn)，保證全體人員了解和活動(dòng)公司的內(nèi)部控制制度。不斷完善內(nèi)部控制審計(jì)體制，保證不斷監(jiān)管與改進(jìn)。

（5）加強(qiáng)整改追蹤和執(zhí)行。確保整改措施的落實(shí)，并設(shè)立專門的整頓追蹤工作組進(jìn)行監(jiān)管與執(zhí)行。創(chuàng)立整頓專項(xiàng)小組，按時(shí)追蹤改進(jìn)措施的執(zhí)行情況，及時(shí)上報(bào)整改進(jìn)度。在整改意見(jiàn)出臺(tái)后開(kāi)展分階段查驗(yàn)，評(píng)定整改成效，確保問(wèn)題得到從根本上解決。依據(jù)整改成效進(jìn)一步調(diào)整和完善相關(guān)規(guī)章制度。

企業(yè)針對(duì)上述內(nèi)控缺陷難題，制定詳細(xì)的改進(jìn)措施要嚴(yán)格落實(shí)。通過(guò)完善銷售出庫(kù)單、生產(chǎn)領(lǐng)料、供應(yīng)商選擇及購(gòu)置比較等方面一系列規(guī)章制度，確保各項(xiàng)工作操作規(guī)程全透明，防止出現(xiàn)違規(guī)行為。整頓環(huán)節(jié)中，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)測(cè)和財(cái)務(wù)審計(jì)，保證整改措施合理落地式并不斷優(yōu)化內(nèi)控制度。

3、整改責(zé)任人及整改責(zé)任單位：公司管理人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理及相關(guān)業(yè)務(wù)工作人員、財(cái)務(wù)部門及相關(guān)業(yè)務(wù)單位。

4、整改完成時(shí)長(zhǎng)：已完成整改，后續(xù)將不斷標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行。

二、整改落實(shí)情況匯總

此次北京證監(jiān)局對(duì)企業(yè)所進(jìn)行的監(jiān)督檢查，對(duì)進(jìn)一步健全公司內(nèi)控、財(cái)務(wù)制度、提升信息公開(kāi)品質(zhì)也起到了關(guān)鍵專業(yè)指導(dǎo)和促進(jìn)作用。企業(yè)將強(qiáng)化和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的交流和聯(lián)絡(luò)，及時(shí)掌握政策資訊與監(jiān)管關(guān)鍵點(diǎn)，仔細(xì)地做好各項(xiàng)改進(jìn)措施。

企業(yè)以此次整頓為突破口，根據(jù)系統(tǒng)梳理和詳細(xì)分析，對(duì)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作、信息公開(kāi)有關(guān)各項(xiàng)任務(wù)有了更為清晰的認(rèn)知，關(guān)鍵提升了規(guī)范意識(shí)、擔(dān)當(dāng)意識(shí)、危機(jī)意識(shí)，提升工作人員的業(yè)務(wù)能力和專業(yè)能力，并督促盡職履責(zé)，確保信息公開(kāi)的實(shí)際、精確、詳細(xì)、立即、公平公正，提高公司規(guī)范運(yùn)作水準(zhǔn)。

特此公告。

大恒新紀(jì)元科技發(fā)展有限公司股東會(huì)

2025年1月18日

證券代碼：600288 股票簡(jiǎn)稱：大恒科技 序號(hào)：臨2025-005

大恒新紀(jì)元科技發(fā)展有限公司

有關(guān)子公司為控股孫公司提供保證

及質(zhì)押擔(dān)保的通知

本公司董事會(huì)及全體董事確保本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承當(dāng)某些及連帶責(zé)任。

核心內(nèi)容提醒：

● 被擔(dān)保人名字：北京市中科大洋信息科技有限公司（下稱“現(xiàn)大洋信息內(nèi)容”，為公司控股子公司北京市中科大洋高新科技發(fā)展股份有限公司（下稱“中科大洋”，企業(yè)占股比例70.69%）全資子公司）；

● 此次擔(dān)保額度及已具體為他們提供的擔(dān)保余額：此次擔(dān)保額度金額為7,000萬(wàn)元整，截至本公告日，公司已經(jīng)具體為他們提供的擔(dān)保余額706.89萬(wàn)余元（沒(méi)有此次）；

● 此次貸款擔(dān)保無(wú)質(zhì)押擔(dān)保；

● 無(wú)貸款逾期對(duì)外擔(dān)保。

一、貸款擔(dān)保狀況簡(jiǎn)述

公司控股子公司中科大洋向其控股子公司現(xiàn)大洋信息內(nèi)容向北京銀行股份有限公司北京中關(guān)村支行申請(qǐng)辦理rmb7,000萬(wàn)余元綜合授信給予保證擔(dān)保，并以其坐落于北京海淀區(qū)東北旺西路8號(hào)樓甲11號(hào)樓的自有產(chǎn)權(quán)住房為本次綜合授信給予質(zhì)押擔(dān)保。

公司在2024年3月28日舉行的第八屆董事會(huì)第二十七次會(huì)議及2024年6月26日舉行的企業(yè)2023年本年度股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于為控股子公司提供擔(dān)保額度的議案》，允許企業(yè)（包含子公司）為本公司下級(jí)子公司給予合計(jì)不超過(guò)rmb60,000萬(wàn)余元貸款擔(dān)保（含借款、信用證開(kāi)證、銀行匯票、票據(jù)貸款擔(dān)保、內(nèi)保外貸等）信用額度，在其中，為負(fù)債率超70%被擔(dān)保對(duì)象做擔(dān)保信用額度不得超過(guò)20,000萬(wàn)余元，為資產(chǎn)負(fù)債率低于70%被擔(dān)保對(duì)象做擔(dān)保信用額度不得超過(guò)40,000萬(wàn)余元。企業(yè)2023年年度股東大會(huì)允許受權(quán)老總在信用額度范圍之內(nèi)簽署擔(dān)保協(xié)議，授權(quán)有效期至2024年年度股東大會(huì)舉辦之日止。具體內(nèi)容詳見(jiàn)公司在2024年3月29日上海市區(qū)交易所網(wǎng)站（www.sse.com.cn）公布的《關(guān)于為控股子公司提供擔(dān)保額度的公告》（臨2024-013）。

此次被擔(dān)保方現(xiàn)大洋信息內(nèi)容截止到2024年9月30日負(fù)債率為64.00%，公司控股子公司中科大洋為現(xiàn)大洋信息內(nèi)容本次7,000萬(wàn)人民幣綜合授信做擔(dān)保包括在年度受權(quán)額度內(nèi)，并符合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需求，不存在損害公司與中小型股東利益的情況。

二、被擔(dān)保人基本概況

公司名字：北京市中科大洋信息科技有限公司

統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：9111010869956452X6

成立年限：2010年1月18日

注冊(cè)資金：10,000萬(wàn)余元

公司注冊(cè)地址：北京海淀區(qū)中關(guān)村軟件園11棟樓207、209室

法人代表：王學(xué)明

業(yè)務(wù)范圍：

科研開(kāi)發(fā)、專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)、專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)咨詢；市場(chǎng)銷售廣播電視設(shè)備、通信設(shè)備、電子計(jì)算機(jī)、軟件及附屬設(shè)備；租用計(jì)算機(jī)及附屬設(shè)備、通信設(shè)備；數(shù)據(jù)處理方法；基礎(chǔ)軟件服務(wù)項(xiàng)目；經(jīng)濟(jì)貿(mào)易咨詢；商務(wù)咨詢；企業(yè)管理服務(wù)；資本管理；投資管理；生產(chǎn)制造計(jì)算機(jī)設(shè)備；進(jìn)出口業(yè)務(wù)、技術(shù)進(jìn)出口。（企業(yè)依法自由選擇經(jīng)營(yíng)范圍，開(kāi)展業(yè)務(wù)；依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依核準(zhǔn)的具體內(nèi)容開(kāi)展業(yè)務(wù)；不得參與當(dāng)?shù)貒?guó)家產(chǎn)業(yè)政策嚴(yán)禁與限制類項(xiàng)目的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。）

現(xiàn)大洋信息為企業(yè)控股孫公司，企業(yè)直接持有公司控股子公司中科大洋70.69%股份，現(xiàn)大洋信息為中科大洋全資子公司，其最近一年又一期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下所示：

截止到2023年12月31日，現(xiàn)大洋信息內(nèi)容經(jīng)審計(jì)之后的總資產(chǎn)為42,782.04萬(wàn)余元，總負(fù)債為30,555.20萬(wàn)余元（在其中銀行借款總金額3,000萬(wàn)余元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)總金額30,491.20萬(wàn)余元），資產(chǎn)總額為12,226.85萬(wàn)余元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為45,405.38萬(wàn)余元，凈利潤(rùn)為1,205.27萬(wàn)余元。

截止到2024年9月30日，現(xiàn)大洋信息內(nèi)容未經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)33,832.82萬(wàn)余元，總負(fù)債21,653.26萬(wàn)余元（在其中銀行借款總金額0萬(wàn)余元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)總金額21,589.26萬(wàn)余元），資產(chǎn)總額為12,179.56萬(wàn)余元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15,252.14萬(wàn)余元，凈利潤(rùn)為-47.29萬(wàn)余元。

三、擔(dān)保協(xié)議主要內(nèi)容

■

中科大洋因其坐落于北京海淀區(qū)東北旺西路8號(hào)樓甲11號(hào)樓的自有產(chǎn)權(quán)住房為本次授信額度給予質(zhì)押擔(dān)保。

四、貸款擔(dān)保的必要性和合理化

以上貸款擔(dān)保為滿足現(xiàn)大洋信息內(nèi)容運(yùn)營(yíng)要求，根據(jù)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，被擔(dān)保方為公司發(fā)展合并報(bào)表范圍里的控股孫公司，公司對(duì)其日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及管理決策可以有效操縱，并立即操控其資信狀況。此次擔(dān)保額度不得超過(guò)董事會(huì)及股東大會(huì)授權(quán)的擔(dān)保額度，且被擔(dān)保人個(gè)人信用穩(wěn)步增長(zhǎng)、具備償債能力指標(biāo)，貸款擔(dān)保嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，不存在損害公司及股東利益的情形。

五、股東會(huì)建議

公司在2024年3月28日舉行的第八屆董事會(huì)第二十七次會(huì)議以7票允許，0票反對(duì)，0票放棄審議通過(guò)了《關(guān)于為控股子公司提供擔(dān)保額度的議案》，允許企業(yè)（包含子公司）為本公司下級(jí)子公司給予合計(jì)不超過(guò)rmb60,000萬(wàn)余元貸款擔(dān)保（含借款、信用證開(kāi)證、銀行匯票、票據(jù)貸款擔(dān)保、內(nèi)保外貸等）信用額度，在其中，為負(fù)債率超70%被擔(dān)保對(duì)象做擔(dān)保信用額度不得超過(guò)20,000萬(wàn)余元，為資產(chǎn)負(fù)債率低于70%被擔(dān)保對(duì)象做擔(dān)保信用額度不得超過(guò)40,000萬(wàn)余元。

企業(yè)2023年年度股東大會(huì)允許受權(quán)老總在信用額度范圍之內(nèi)簽署擔(dān)保協(xié)議，授權(quán)有效期至2024年年度股東大會(huì)舉辦之日止。

此次被擔(dān)保方現(xiàn)大洋信息內(nèi)容截止到2024年9月30日負(fù)債率為64.00%，公司控股子公司中科大洋為現(xiàn)大洋信息內(nèi)容本次7,000萬(wàn)人民幣綜合授信做擔(dān)保包括在年度受權(quán)額度內(nèi)，并符合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需求，不存在損害公司與中小型股東利益的情況。

六、總計(jì)對(duì)外擔(dān)保數(shù)量和貸款逾期貸款擔(dān)?？倲?shù)

截至本公告日，公司及子公司貸款擔(dān)保金額達(dá)rmb60,583.91萬(wàn)余元，占最近一期經(jīng)審計(jì)公司凈資產(chǎn)的32.35%。企業(yè)無(wú)對(duì)外擔(dān)保（不包含對(duì)子公司貸款擔(dān)保）及貸款逾期貸款擔(dān)保。

特此公告。

大恒新紀(jì)元科技發(fā)展有限公司股東會(huì)

2025年1月18日