證券代碼：603086 股票簡稱：先達股份 公示序號：2025-006

河南先達生物肥料有限責(zé)任公司

有關(guān)公司收到山東證監(jiān)局責(zé)改對策確定及責(zé)任人員接到警示函的通知

本公司董事會及全體董事確保本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對信息的真實性、準確性和完整性承當(dāng)某些及連帶責(zé)任。

河南先達生物肥料有限責(zé)任公司（下稱“企業(yè)”）及責(zé)任人員于近日接到中國證監(jiān)會山東監(jiān)管局（下稱“山東證監(jiān)局”）開具的《關(guān)于對山東先達農(nóng)化股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》（〔2025〕1號）和《關(guān)于對王現(xiàn)全、門亮、江廣同采取出具警示函措施的決定》（〔2025〕2號）?，F(xiàn)就相關(guān)知識公告如下：

一、行政監(jiān)管措施認定書〔2025〕1號具體內(nèi)容

河南先達生物肥料有限責(zé)任公司：

我區(qū)現(xiàn)場檢查過程中，貴公司存在以下難題：

一、2023年年報相關(guān)信息披露有誤

一是貴公司2023年實施的部分以產(chǎn)品購銷合同形式進行的委托加工物資業(yè)務(wù)流程賬務(wù)處理不正確，造成2023年年報多確定主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本2,211萬余元。二是貴公司2023年將部分應(yīng)劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助分類為與收益有關(guān)，造成2023年年報多確定盈利622萬余元。以上行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(中國證監(jiān)會令第182號)第三條的相關(guān)規(guī)定。

二、收入和庫存商品有關(guān)的內(nèi)部控制實行不合規(guī)

一是你企業(yè)在2023年年報中公布的收入準則現(xiàn)行政策為“小袋裝中藥制劑主要采用代銷模式，企業(yè)在獲得經(jīng)銷商分銷明細時確定銷售額”。但是你企業(yè)在2023年一季報、中報和三季報確定小袋裝中藥制劑銷售額時，未嚴格遵守以上收入準則現(xiàn)行政策。二是貴公司《存貨盤點制度》要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每季末進行全方位匯總。但是你企業(yè)在2023年一季度末、大半年末、三季度末沒有對在途物資實行匯總程序流程，未認真落實這一規(guī)定。以上行為違反了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財務(wù)會計〔2008〕7號)第六條的相關(guān)規(guī)定。

三、未認真落實《上市公司獨立董事管理辦法》有關(guān)規(guī)定

貴公司制訂的《獨立董事工作制度》一些內(nèi)容不符《上市公司獨立董事管理辦法》(中國證監(jiān)會令第220號)第十四條、第二十條的相關(guān)規(guī)定。以上行為違反了《上市公司獨立董事管理辦法》(中國證監(jiān)會令第220號)第四條的相關(guān)規(guī)定。

依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(中國證監(jiān)會令第182號)第五十二條、《上市公司獨立董事管理辦法》(中國證監(jiān)會令第220號)第四十四條、《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》(中國證監(jiān)會公示〔2022〕21號)第二十一條等相關(guān)規(guī)定，我局確定對自己的公司采取責(zé)改的監(jiān)督管理對策，并記入證券期貨市場誠實守信檔案數(shù)據(jù)庫。貴公司要充分汲取教訓(xùn)，提升證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，嚴格遵守會計財務(wù)管理方案，著力提升規(guī)范運作能力和信息公開品質(zhì)。貴公司應(yīng)當(dāng)自收到本認定書之日起30日內(nèi)向型我區(qū)遞交整改方案。

假如對該監(jiān)管對策不服氣，還可以在接到本認定書之日起60日內(nèi)向型中國證監(jiān)會明確提出行政復(fù)議申請，還可以在接到本認定書之日起6個月內(nèi)向型有管轄權(quán)的老百姓法院提起訴訟。行政復(fù)議與訴訟期間，以上監(jiān)管措施不停止執(zhí)行。

二、行政監(jiān)管措施認定書〔2025〕2號具體內(nèi)容

王現(xiàn)全、門亮、江廣同：

我區(qū)現(xiàn)場檢查過程中，河南先達生物肥料有限責(zé)任公司(下稱先達股份或者公司)存在以下難題：

一、2023年年報相關(guān)信息披露有誤

一是企業(yè)2023年實施的部分以產(chǎn)品購銷合同形式進行的委托加工物資業(yè)務(wù)流程賬務(wù)處理不正確，造成2023年年報多確定主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本2,211萬余元。二是企業(yè)2023年將部分應(yīng)劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助分類為與收益有關(guān)，造成2023年年報多確定盈利622萬余元。以上行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(中國證監(jiān)會令第182號)第三條的相關(guān)規(guī)定。

二、收入和庫存商品有關(guān)的內(nèi)部控制實行不合規(guī)

一是企業(yè)在2023年年報中公布的收入準則現(xiàn)行政策為“小袋裝中藥制劑主要采用代銷模式，企業(yè)在獲得經(jīng)銷商分銷明細時確定銷售額”。但企業(yè)在2023年一季報、中報和三季報確定小袋裝中藥制劑銷售額時，未嚴格遵守以上收入準則現(xiàn)行政策。二是企業(yè)《存貨盤點制度》要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每季末進行全方位匯總。但企業(yè)在2023年一季度末、大半年末、三季度末沒有對在途物資實行匯總程序流程，未認真落實這一規(guī)定。以上行為違反了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財務(wù)會計〔2008〕7號)第六條的相關(guān)規(guī)定。

三、未認真落實《上市公司獨立董事管理辦法》有關(guān)規(guī)定

企業(yè)制訂的《獨立董事工作制度》一些內(nèi)容不符《上市公司獨立董事管理辦法》(中國證監(jiān)會令第220號)第十四條、第二十條的相關(guān)規(guī)定。以上行為違反了《上市公司獨立董事管理辦法》(中國證監(jiān)會令第220號)第四條的相關(guān)規(guī)定。

依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(中國證監(jiān)會令第182號)第四條、第五十一條要求，王現(xiàn)全做為先達股份老總、門亮做為先達股份經(jīng)理、江廣同做為先達股份財務(wù)經(jīng)理兼董事長助理未忠誠、勤懇做好本職工作，對企業(yè)上述行為承擔(dān)主責(zé)。依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》(中國證監(jiān)會令第182號)第五十二條要求，我區(qū)確定對于你們采用出具警示函的監(jiān)督管理對策，并記入證券期貨市場誠實守信檔案數(shù)據(jù)庫。大家要充分汲取教訓(xùn)，提升證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，嚴格遵守會計財務(wù)管理方案，著力提升企業(yè)規(guī)范運作能力和信息公開品質(zhì)。

假如對該監(jiān)管對策不服氣，還可以在接到本認定書之日起60日內(nèi)向型中國證監(jiān)會明確提出行政復(fù)議申請，還可以在接到本認定書之日起6個月內(nèi)向型有管轄權(quán)的老百姓法院提起訴訟。行政復(fù)議與訴訟期間，以上監(jiān)管措施不停止執(zhí)行。

三、有關(guān)情況表明

公司及責(zé)任人員十分重視以上行政監(jiān)管措施認定書中提到問題，認真落實整改，并將嚴格按照山東證監(jiān)局的需求及時報送書面形式整改方案。與此同時，公司及責(zé)任人員將仔細汲取教訓(xùn)，強化對相關(guān)法律法規(guī)、政策法規(guī)、規(guī)范性文件的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提高規(guī)范運作觀念，嚴格遵守會計財務(wù)管理方案，著力提升信息公開品質(zhì)，維護公司及全體股東利益，促進公司身心健康穩(wěn)步發(fā)展。

特此公告。

河南先達生物肥料有限責(zé)任公司股東會

2025年1月22日