證券代碼：300603股票簡稱：立昂技術編號：2023-052

　　本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

　　立昂技術股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2023年5月10日收到深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板年報問詢函〔2023〕第100號（以下簡稱“問詢函”），公司董事會高度關注，立即組織相關各方就問詢函中相關問題展開核查，現(xiàn)根據(jù)問詢函所涉問題進行說明和答復。

　　除非另有所指，本《回復》所用簡稱具有如下含義：

　　如無特別說明，本函所使用的名詞釋義與立昂技術2022年年報一致，以下金額單位均為人民幣萬元，回復數(shù)值若出現(xiàn)總數(shù)與各分項數(shù)值之和尾數(shù)不符的情況，均為四舍五入原因造成。

　　問題1.年報顯示，報告期你公司實現(xiàn)營業(yè)收入75,674.32萬元，較上年下降21.81%，營業(yè)收入下降主要原因系第三、四季度公司西北地區(qū)部分項目無法正常實施，項目結算、收款延遲，致使業(yè)務受到較大沖擊；歸屬于上市公司股東的凈利潤（以下簡稱凈利潤）為-32,756.45萬元，連續(xù)三年出現(xiàn)虧損；數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務毛利率為-9.26%，較上年下降24.41個百分點。

　?。?）請你公司結合近三年業(yè)務開展情況及主要財務數(shù)據(jù)、主營業(yè)務變化情況、主要產(chǎn)品銷售情況、行業(yè)變化情況、債務情況等，說明你公司持續(xù)經(jīng)營能力是否存在重大不確定性，是否觸及本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2023年修訂）》第9.4條第（六）款規(guī)定的其他風險警示情形。

　?。?）請你公司測算年報披露的第三、四季度相關事項對營業(yè)收入的具體影響，說明是否存在夸大宣傳或不準確等誤導性陳述。

　　（3）請你公司結合“數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務”的定價水平、成本變動趨勢等，說明該業(yè)務報告期大幅下降的原因及合理性，結合在手訂單、行業(yè)發(fā)展、業(yè)務拓展等情況說明相關業(yè)務毛利率下滑趨勢是否仍將持續(xù)，以及你公司為改善相關業(yè)務經(jīng)營狀況采取的具體措施。

　　請年審會計師核查并發(fā)表明確意見。

　　【公司回復】

　　一、結合近三年業(yè)務開展情況及主要財務數(shù)據(jù)、主營業(yè)務變化情況、主要產(chǎn)品銷售情況、行業(yè)變化情況、債務情況等，說明公司持續(xù)經(jīng)營能力是否存在重大不確定性，是否觸及本所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2023年修訂）》第9.4條第（六）款規(guī)定的其他風險警示情形

　　（一）公司持續(xù)經(jīng)營能力不存在重大不確定性

　　公司主營業(yè)務涉及行業(yè)包括：數(shù)字城市服務行業(yè)、通信網(wǎng)絡技術服務行業(yè)、數(shù)據(jù)中心及云計算服務行業(yè)和電信運營商增值服務行業(yè)。目前公司各業(yè)務板塊相關行業(yè)發(fā)展前景較好。最近三年內(nèi)，公司凈利潤逐年好轉，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額也由凈流出轉為凈流入。公司數(shù)字城市業(yè)務及通信網(wǎng)絡業(yè)務收入占公司主營業(yè)務收入的60%以上，且兩期毛利率均相對平穩(wěn)。其中，通信網(wǎng)絡技術服務行業(yè)本身的周期性不強，與通信網(wǎng)絡建設規(guī)模相關，通信網(wǎng)絡服務業(yè)務收入較2021年有所增長。數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務收入本期有所下降，但其占比不足主營業(yè)務收入的30%，預期不會對公司持續(xù)經(jīng)營能力造成重大不利影響。電信運營商增值服務收入占比不足5%，本期收入雖有所下降，但是促進了毛利率的回升。綜合公司所處行業(yè)情況、主要業(yè)務情況、財務狀況、債務情況等因素分析，公司持續(xù)經(jīng)營能力不存在重大不確定性。

　　具體分析情況如下：

　　1、行業(yè)發(fā)展情況

　?。?）數(shù)字城市服務行業(yè)

　　2022年1月國務院出臺的《“十四五”數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃》要求，到2025年，數(shù)字經(jīng)濟核心產(chǎn)業(yè)增加值占國內(nèi)生產(chǎn)總值比重達到10%；2035年，數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展水平位居世界前列。此外《“十四五“數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃》還重點部署了“十四五”期間數(shù)字經(jīng)濟八大任務，在政策引導下，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)鏈將實現(xiàn)全面數(shù)字化轉型，我國數(shù)字經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)發(fā)展將進入加速期。

　　新疆是“一帶一路”橋頭堡、核心區(qū)，大力推進數(shù)字政府建設是2022政府工作報告的亮點之一。報告謀劃了新疆大力推進數(shù)字政府建設的“施工圖”，為新疆各地各有關部門推進“互聯(lián)網(wǎng)+政務服務”指明了路徑。2022年11月，新疆政府印發(fā)自治區(qū)關于推進政務服務標準化規(guī)范化便利化的實施方案的通知（新政發(fā)〔2022〕84號），明確堅決貫徹黨中央、國務院決策部署，完整準確貫徹新時代黨的治疆方略，貫徹落實自治區(qū)黨委十屆五次全會精神，加快推進數(shù)字政府建設、轉變政府職能、深化“放管服”改革、持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境。2023年自治區(qū)政府工作報告提出，未來要加快發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟，促進數(shù)字經(jīng)濟和實體經(jīng)濟深度融合，推進數(shù)字產(chǎn)業(yè)化和產(chǎn)業(yè)數(shù)字化，提升產(chǎn)業(yè)現(xiàn)代化水平。系統(tǒng)布局建設新型基礎設施體系，實施數(shù)字新疆戰(zhàn)略，加強通信基礎設施建設，推進傳統(tǒng)基礎設施智能升級，積極融入國家“東數(shù)西算”工程，推進數(shù)字絲綢之路建設。

　　相關政策的出臺進一步明確了數(shù)字城市作為我國城鎮(zhèn)化發(fā)展和實現(xiàn)城市可持續(xù)化發(fā)展方案的戰(zhàn)略地位，以及“推進數(shù)字城市建設”的任務，刺激了各地對數(shù)字城市的建設需求，對促進數(shù)字城市和相關行業(yè)的發(fā)展具有一定的積極作用。

　?。?）通信網(wǎng)絡技術服務行業(yè)

　　信息通信業(yè)是構建國家信息基礎設施，全面支撐經(jīng)濟社會發(fā)展的戰(zhàn)略性、基礎性、先導性行業(yè)，也是全球戰(zhàn)略競爭的制高點，很大程度上決定了數(shù)字時代一個國家的經(jīng)濟和科技競爭力。黨的十八大以來，黨中央國務院高度重視信息通信業(yè)發(fā)展，工業(yè)和信息化部認真貫徹黨和國家決策部署，積極優(yōu)化營商環(huán)境，在充分結合行業(yè)發(fā)展特點和需求的基礎上，著力從夯實網(wǎng)絡基礎設施、優(yōu)化市場準入服務、推動公平公正監(jiān)管、強化用戶權益保護、保障網(wǎng)絡數(shù)據(jù)安全等方面著手，助力行業(yè)做強做優(yōu)做大。

　?。?）數(shù)據(jù)中心及云計算服務行業(yè)

　　數(shù)據(jù)中心是算力的物理承載，是數(shù)字化發(fā)展的關鍵基礎設施。與2021年相比，2022年宏觀經(jīng)濟下行，行業(yè)客戶業(yè)務擴展及增長受限，IDC需求增速下降，導致整體市場規(guī)模增速放緩。但隨著業(yè)務發(fā)展，數(shù)據(jù)累積，需求仍將穩(wěn)定增加，同時AI大數(shù)據(jù)等技術的應用帶動算力需求增加，數(shù)字經(jīng)濟、元宇宙、ChatGPT等創(chuàng)新業(yè)務也會帶來新的需求增長；傳統(tǒng)行業(yè)數(shù)字化轉型加速，5G、AI等新興技術應用于傳統(tǒng)領域，金融科技、智慧政務、智慧醫(yī)療、智能制造等業(yè)務場景被規(guī)模應用，因此傳統(tǒng)行業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)中心需求將在未來幾年逐步釋放。同時，近年來國家高度重視數(shù)據(jù)中心產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，“十四五”規(guī)劃和2035年遠景目標綱要中明確提出要“加快構建全國一體化大數(shù)據(jù)中心體系強化算力統(tǒng)籌智能調度，建設若干國家樞紐節(jié)點和大數(shù)據(jù)中心集群”。2022年2月，國家發(fā)展改革委、中央網(wǎng)信辦、工業(yè)和信息化部、國家能源局聯(lián)合印發(fā)通知，同意在京津冀、長三角、粵港澳大灣區(qū)、成渝、內(nèi)蒙古、貴州、甘肅、寧夏等地啟動建設國家算力樞紐節(jié)點，并規(guī)劃了10個國家數(shù)據(jù)中心集群，全國一體化數(shù)據(jù)中心體系完成總體布局設計，“東數(shù)西算”工程正式全面啟動。未來，我國數(shù)據(jù)中心市場仍將保持高速增長，產(chǎn)業(yè)布局及生態(tài)也將不斷優(yōu)化，可為用戶提供泛在、智能、可靠的算力資源。

　　（4）電信運營商增值服務行業(yè)

　　根據(jù)工信部統(tǒng)計：2022年電信業(yè)務收入累計完成1.58萬億元，比上年增長8%。截至2022年底，三家基礎電信企業(yè)發(fā)展IPTV（網(wǎng)絡電視）用戶總數(shù)達3.8億戶，全年凈增3,192萬戶。2022年，全國移動短信業(yè)務量比上年增長6.4%，移動短信業(yè)務收入比上年增長2.7%。移動互聯(lián)網(wǎng)接入流量達2,618億GB，比上年增長18.1%。全年移動互聯(lián)網(wǎng)月戶均流量（DOU）達15.2GB/戶·月，比上年增長13.8%；12月當月DOU達16.18GB/戶，較上年底提高1.46GB/戶。電信運營商新業(yè)務整體呈現(xiàn)蓬勃發(fā)展的趨勢。

　　根據(jù)行業(yè)發(fā)展情況，公司已經(jīng)探索出以“為通信運營商服務”為鏈接，“大數(shù)據(jù)機房”為算力底座，“文旅元宇宙”和“智慧城市”業(yè)務為應用，致力于探索信息技術與應用場景融合的解決方案的戰(zhàn)略發(fā)展目標。

　　2、公司主要業(yè)務情況

　　西北基地的數(shù)字城市業(yè)務及通信網(wǎng)絡業(yè)務兩期毛利率相對平穩(wěn)，收入占公司主營業(yè)務收入的60%以上。數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務毛利率下降，主要是公司再融資募投項目廣紙云數(shù)據(jù)中心項目（即立昂旗云廣州南沙數(shù)據(jù)中心項目）2021年完工后，其銷售情況未達預期，收入不足以彌補固定成本，導致2022年出現(xiàn)大額虧損，進而導致數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務本期毛利出現(xiàn)負值，但該類業(yè)務收入占比不足主營業(yè)務的30%，預期不會對公司持續(xù)經(jīng)營能力造成重大不利影響。運營商增值服務業(yè)務毛利率本期上漲，主要系上期拓展部分新業(yè)務不及預期、虧損較大，本期公司收縮業(yè)務類型，集中開展運營商增值服務的傳統(tǒng)業(yè)務，雖然收入下降，但是促進了毛利率的回升。

　　因此，數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務本期毛利出現(xiàn)負值，但是其占比不足30%；運營商增值服務業(yè)務毛利率回升、收入下降，但是占比較小。雖然該兩項業(yè)務發(fā)展未達預期，但是在公司規(guī)模中占比不足主營業(yè)務的30%，該兩項業(yè)務使得公司業(yè)務從西北發(fā)展至全國，公司也實現(xiàn)了更加多元化的發(fā)展。

　　公司按業(yè)務類型劃分本期和上期收入成本及毛利率情況如下：

　　各業(yè)務類型收入占比：

　　3、公司近三年主要財務數(shù)據(jù)

　　最近三年內(nèi)，公司資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)、營業(yè)收入出現(xiàn)下降，凈利潤逐年好轉，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額也由凈流出轉為凈流入。資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)下降，主要系受到公司2019年收購沃馳科技、大一互聯(lián)確認的商譽陸續(xù)計提減值，以及經(jīng)濟下行、業(yè)務回款滯后發(fā)生經(jīng)營虧損的影響；營業(yè)收入下降，主要系客觀環(huán)境影響、無法及時復工復產(chǎn)對業(yè)務承接及開展造成較大影響。凈利潤連續(xù)大額虧損，主要系計提商譽減值以及經(jīng)濟環(huán)境影響下無法及時、有效開展生產(chǎn)經(jīng)營活動導致經(jīng)營虧損，但隨著商譽陸續(xù)計提減值后賬面價值下降，商譽后續(xù)對公司業(yè)績影響較??；隨著經(jīng)濟環(huán)境逐漸轉好，公司經(jīng)營成果得到一定改善。本期經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額由凈流出轉為凈流入，主要系在新疆政府部門的督辦下，公司對政府客戶的歷史應收款項回款情況較以前年度已逐步好轉，回款增加，經(jīng)營現(xiàn)金流明顯改善。

　　因此，雖然2022年度營業(yè)收入下降，但是凈利潤逐年好轉、經(jīng)營活動現(xiàn)金流好轉，為公司持續(xù)經(jīng)營帶來利好。公司近三年主要財務數(shù)據(jù)詳情見下表：

　　4、債務情況

　　報告期末公司資產(chǎn)負債率66.59%、負債總額115,794.51萬元，主要系日常經(jīng)營活動發(fā)生的應付供應商的貨款、對融資租賃公司的長期應付款項以及銀行借款。公司向特定對象發(fā)行股票募集資金于2023年2月20日到賬，截止一季度末，公司資產(chǎn)負債率下降至38.01%、負債總額減少至92,708.32萬元，負債的下降主要系公司利用募集資金補充流動資金支付融資租賃款項及長期銀行借款，使得負債總額的大幅下降。由此可見，公司將借款降至低水平，一方面可以減少公司資金壓力，另一方面可以降低因借款而發(fā)生的資金成本、改善財務狀況。

　　公司債務具體情況如下：

　　綜上分析，公司持續(xù)經(jīng)營能力不存在重大不確定性。

　?。ǘ┎淮嬖谟|及其他風險警示的情形

　　根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2023年修訂）》第9.4條第（六）款規(guī)定：

　　“上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所對其股票交易實施其他風險警示：

　?。┕咀罱齻€會計年度扣除非經(jīng)常性損益前后凈利潤孰低者均為負值，且最近一年審計報告顯示公司持續(xù)經(jīng)營能力存在不確定性；”

　　如上所述，從公司目前情況看，公司生產(chǎn)經(jīng)營活動正常有序開展，不會觸及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2023年修訂）》第9.4條第（六）款規(guī)定的其他風險警示情形。

　　二、測算年報披露的第三、四季度相關事項對營業(yè)收入的具體影響，說明是否存在夸大宣傳或不準確等誤導性陳述

　?。ㄒ唬┦艿秸w經(jīng)濟的影響，新疆相關行業(yè)環(huán)境受影響較大。

　　根據(jù)新疆753家年檢企業(yè)數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析，2022年，轄區(qū)信息技術服務企業(yè)整體呈下降趨勢，收入和利潤均出現(xiàn)負增長，從業(yè)人員減少，受經(jīng)濟環(huán)境影響較大，企業(yè)經(jīng)營面臨很大困難。2022年，新疆轄區(qū)信息技術企業(yè)完成主營業(yè)務收入155.09億元，比上年下降8.64%。其中，和公司西北地區(qū)業(yè)務板塊相關行業(yè)情況：信息系統(tǒng)集成服務收入同比下降55.1%；軟件產(chǎn)品收入同比下降24.27%，連續(xù)四年下降；信息技術咨詢服務收入同比下降45.11%。

　?。ǘ┕疚鞅被氐臄?shù)字城市業(yè)務及通信網(wǎng)絡業(yè)務收入占公司主營業(yè)務收入的60%以上。公司作為西北地區(qū)核心數(shù)字城市系統(tǒng)的解決方案服務商，數(shù)字城市系統(tǒng)服務工程的周期性與政府的財政預算、整體的政府投資行為及社會的數(shù)字城市系統(tǒng)服務需求變化緊密相關。2022年第三、四季度受宏觀經(jīng)濟及行業(yè)環(huán)境影響，對公司西北基地業(yè)務的市場開拓、項目招投標及合同簽署、項目開展實施等造成較大不利影響，導致營業(yè)收入不及預期。具體情況如下：

　　公司2022年營業(yè)收入整體減少21,102.21萬元，下降比例為21.81%。西北基地的相關業(yè)務在第三、四季度由于客觀環(huán)境影響，無法正常開展，導致西北基地收入不及預期。公司各業(yè)務板塊情況具體情況如下:

　　1、西北基地通信網(wǎng)絡業(yè)務：通信網(wǎng)絡業(yè)務2022年收入同比增長11.18%，主要為上半年收入還處于同比增長4,796.90萬元，增長比例45.99%，下半年收入轉為下降2,357.28萬元，較上年同期下降20.69%。根據(jù)通信網(wǎng)絡業(yè)務期末合同負債中列示的預收合同款項可知，通信網(wǎng)絡業(yè)務收入應會大幅上升，但在整體經(jīng)濟環(huán)境影響下，本期收入只上升11.18%。具體原因為招投標及合同簽署、新項目前期的方案對接、現(xiàn)場勘查等工作無法正常開展，導致大量項目招投標延期；已簽署合同項目，無法按計劃開展實施，影響項目進度，項目無法正常交付。上述情況導致通信網(wǎng)絡業(yè)務合同簽署延遲的項目數(shù)量有9個、涉及金額有7,764.11萬元，經(jīng)測算對當期收入影響約2,195.37萬元；已簽署合同無法實施的項目數(shù)量有7個，如正常實施，對當期收入影響約2,658.34萬元。綜上，客觀環(huán)境對當期收入影響總計4,853.71萬元，其中部分項目已于2023年正常實施。

　　2、西北基地數(shù)字城市業(yè)務：數(shù)字城市業(yè)務下半年收入同比下降-2,438.48萬元，受到整體經(jīng)濟環(huán)境影響，數(shù)字城市業(yè)務招投標及合同簽署、新項目前期的方案對接、現(xiàn)場勘查等工作無法正常開展，導致大量項目招投標延期，已簽署合同項目，無法按計劃開展實施，影響項目進度，項目無法正常交付。上述情況導致數(shù)字城市業(yè)務延期招投標項目數(shù)量有5個、預計涉及項目金額有2,302.00萬元，因未進入合同洽談及簽署階段，無法量化對當期收入的影響；合同簽署延遲的項目數(shù)量有10個、預計涉及金額有4,304.16萬元，經(jīng)測算對當期收入影響約1,657.69萬元；已簽署合同未實施的項目數(shù)量5個,涉及合同金額4,703.70萬元，如正常施工，對當期收入影響約1,611.75萬元；待驗收待審計的項目數(shù)量11個、預計涉及金額1,244.63萬元，如正常驗收審計，對當期收入影響約757.63萬元。綜上，客觀環(huán)境對當期收入影響總計4,027.07萬元，其中部分項目收入已于2023年正常實施。

　　3、受到新疆整體行業(yè)經(jīng)濟的影響，公司西北基地相關業(yè)務的市場開拓受影響。相關業(yè)務承接只能通過線上語音、電話等方式進行，無法與客戶及時進行當面溝通，無法向客戶展示公司的專業(yè)技術及管理能力，直接影響到公司新項目的承接以及商機連續(xù)推進的效率，造成部分項目無法落地。其中，數(shù)字城市業(yè)務已跟進存在商機的項目有17個，其中烏魯木齊地區(qū)有3個、喀什地區(qū)有6個、阿勒泰地區(qū)有4個，以及其他地區(qū)的零星項目，受影響情況與行業(yè)情況相符，具體影響金額無法量化。

　　注：公司業(yè)務收入的確認受實際施工進度、客戶反饋、驗收情況等多方因素影響。上述情況對下半年收入影響總金額約8,880.78萬元，此數(shù)據(jù)為公司根據(jù)相關合同條款約定，并結合歷史經(jīng)驗、行業(yè)慣例進行測算所得，存在一定不確定性。

　　（三）公司華南基地數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務收入占比不足主營業(yè)務的30%，華東基地電信運營商增值服務收入占比不足5%，本期均有所下降。具體情況如下：

　　1、華南基地的數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務收入下降，主要原因系大一互聯(lián)受到客戶需求疲軟、行業(yè)競爭加劇、行業(yè)政策監(jiān)管等方面的影響，導致數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務營業(yè)收入下降。

　　2、華東基地的運營商增值服務業(yè)務及其他收入下降，主要原因系受到運營商省份管控措施及技術升級等的影響，對業(yè)務發(fā)展造成較大影響；另外公司受到上期新業(yè)務開展不及預期的影響，本期取消了新業(yè)務拓展，導致本期收入下降。

　　綜上分析，公司各業(yè)務基地受到綜合因素的影響，導致公司2022年營業(yè)收入較2021年下降21.81%。年報披露的第三、四季度相關事項對營業(yè)收入的具體影響，不存在夸大宣傳或不準確等誤導性陳述。

　　三、結合“數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務”的定價水平、成本變動趨勢等，說明該業(yè)務報告期大幅下降的原因及合理性，結合在手訂單、行業(yè)發(fā)展、業(yè)務拓展等情況說明相關業(yè)務毛利率下滑趨勢是否仍將持續(xù)，以及公司為改善相關業(yè)務經(jīng)營狀況采取的具體措施

　?。ㄒ唬?shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務報告期大幅下降的原因及合理性

　　公司數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務涉及大一互聯(lián)和立昂旗云兩個板塊，大一互聯(lián)以機柜轉租以及帶寬、IP租賃等衍生業(yè)務為主，自建機柜業(yè)務比例較低；立昂旗云以自建機柜為主，立昂旗云尚未取得節(jié)能審批、機柜上架率較低、經(jīng)濟效益尚未實現(xiàn)，具體原因如下：

　　1、定價水平變動情況

　　數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務公司參照市場價格、自身成本、與客戶談判、行業(yè)競爭激烈程度等多方面因素確定銷售價格水平。公司上述產(chǎn)品構成中帶寬、機柜是基礎產(chǎn)品，IP及傳輸存在贈送的情況，因此以帶寬、機柜進行量化說明銷售單價變化。與2021年相比，帶寬售價下降15.71%、機柜售價下降30.75%。

　　單位：銷量：帶寬-M、機柜-個；收入：萬元；單價：元/M、元/個

　　2、成本變動情況

　　數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務成本主要是公司采購的帶寬、機柜及IP等外部成本、電費、職工薪酬及折舊攤銷成本。職工薪酬及折舊攤銷成本較少，受到行業(yè)環(huán)境、外部競爭等的影響，因此以帶寬、機柜進行量化說明單位成本變化。與2021年相比，帶寬采購價格略有下降，機柜采購成本上升8.57%。

　　單位：銷量：帶寬-M、機柜-個；成本：萬元；單價：元/M、元/個

　　3、客戶需求疲軟

　　大一互聯(lián)的傳統(tǒng)核心客戶為互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，近年來互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)受到行業(yè)限制，同時4G應用的需求已相對飽和，而5G應用尚未放量，處于一定轉型過渡期，IDC行業(yè)也進入結構性調整，行業(yè)整體發(fā)展增速放緩，對大一互聯(lián)業(yè)務造成較大影響。大一互聯(lián)超過1,000萬元收入的客戶占比，從2021年的57%下降至2022年的43%，受到IDC行業(yè)客戶需求下降的影響，部分大客戶在合同到期后不再合作或縮減業(yè)務規(guī)模或提前終止合同等，導致部分大客戶流失。雖然公司在拓展新客戶，但是新客戶的業(yè)務需求遠達不到大客戶的需求量以及穩(wěn)定性，導致2022年收入規(guī)模的下降。

　　4、市場競爭激烈

　　傳統(tǒng)IDC業(yè)務較高的機房租賃成本、運維成本等，使得大一互聯(lián)的IDC業(yè)務成本較高。近年隨著云產(chǎn)品的興起，市場趨于成熟。騰訊、阿里推出更便捷、價格更低的的云服務產(chǎn)品，中小型客戶逐步上云，因此對大一互聯(lián)的業(yè)務造成較大沖擊。

　　5、能耗雙控政策的持續(xù)影響

　　大一互聯(lián)的主要業(yè)務來自于機柜轉租以及帶寬、IP租賃等衍生業(yè)務，自建機柜業(yè)務比例較低，2021年第4季度陸續(xù)實施的“能耗雙控”，刺激了下游行業(yè)對具備節(jié)能審查批復或能耗達標的數(shù)據(jù)中心的需求，導致大一互聯(lián)租入該類機房租賃成本在持續(xù)提升，而大一互聯(lián)與下游客戶通常按年簽署業(yè)務合同，價格向下游客戶傳導存在一定滯后性；對大一互聯(lián)的新客戶獲取能力以及定價能力均造成一定不利影響，為應對市場競爭環(huán)境，需采取降低定價的措施獲取客戶。

　　綜上所述，大一互聯(lián)受到客戶需求疲軟、行業(yè)競爭加劇、行業(yè)政策監(jiān)管等方面的影響，導致報告期內(nèi)數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務營業(yè)收入下降。

　　（二）說明數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務毛利率下滑趨勢是否仍將持續(xù)及公司為改善相關業(yè)務經(jīng)營狀況采取的具體措施

　　1、大一互聯(lián)按產(chǎn)品構成毛利情況

　　大一互聯(lián)以帶寬、機柜為主，以及依托于帶寬、機柜衍生的IP租賃、傳輸?shù)犬a(chǎn)品。帶寬毛利率上期11.67%、本期下降至-3.42%，主要系本期采購成本的上升；機柜毛利率由29.99%下降至本期的5.42%，主要系機柜本期售價下降的情況下、采購成本上升引起。IP租賃毛利率本期-12.78%，主要是行業(yè)內(nèi)存在贈送IP，以及運營商對贈送IP的政策有所收縮進而需要公司額外購買IP的情況。運營商會根據(jù)帶寬采購規(guī)模給予贈送一定數(shù)量IP的優(yōu)惠，本期IP獲贈數(shù)量減少、購買數(shù)量增加進而降低了IP毛利率。傳輸規(guī)模相對小、毛利率相對穩(wěn)定。

　　2、在手訂單、業(yè)務拓展情況

　　公司該業(yè)務主要是以“框架合同+月度/季度賬單”的形式與客戶確認雙方合作規(guī)模，一般框架合同約定銷售產(chǎn)品/服務的內(nèi)容、銷售單價，月度/季度賬單統(tǒng)計當期銷售/服務數(shù)量，由此得出雙方合作規(guī)模及應結算金額。銷售的資源不能留存使用，因此不存在提前簽署銷售或采購訂單的形式確定貨物或服務交付規(guī)模的情況。

　　公司與客戶已簽署框架合同且合同有效期至2023年及以后的，公司2022年向該等客戶的銷售收入1.27億元。根據(jù)公司與客戶歷史合作情況，當合同到期后銷售價格、服務內(nèi)容等沒有變化的情況下，較多客戶與公司協(xié)商沿用前期合同或者簽署當期補充協(xié)議的形式進行合作，交易量以賬單形式進行確認。因此，截至目前，雖然合同有效期內(nèi)的客戶規(guī)模有所下降，但歷史上沿用前期合同或簽署補充協(xié)議與公司繼續(xù)合作的情形較多，同時公司也在拓展新客戶和新業(yè)務，2023年已開拓的新客戶有百年云啟（上海）網(wǎng)絡科技有限公司等。

　　3、行業(yè)發(fā)展情況

　　IDC業(yè)務向行業(yè)內(nèi)頭部企業(yè)集中，行業(yè)內(nèi)主要上市公司2022年毛利率基本上出現(xiàn)了不同程度的下滑。同行業(yè)2022年經(jīng)營及變化情況如下：

　　2023年2月27日，中共中央國務院印發(fā)《數(shù)字中國建設整體布局規(guī)劃》（以下簡稱“《規(guī)劃》”）提出，到2025年，基本形成橫向打通、縱向貫通、協(xié)調有力的一體化推進格局，數(shù)字中國建設取得重要進展。數(shù)字基礎設施高效聯(lián)通，數(shù)據(jù)資源規(guī)模和質量加快提升，數(shù)據(jù)要素價值有效釋放，數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展質量效益大幅增強，政務數(shù)字化智能化水平明顯提升，數(shù)字文化建設躍上新臺階，數(shù)字社會精準化普惠化便捷化取得顯著成效，數(shù)字生態(tài)文明建設取得積極進展，數(shù)字技術創(chuàng)新實現(xiàn)重大突破，應用創(chuàng)新全球領先，數(shù)字安全保障能力全面提升，數(shù)字治理體系更加完善，數(shù)字領域國際合作打開新局面。到2035年，數(shù)字化發(fā)展水平進入世界前列，數(shù)字中國建設取得重大成就。數(shù)字中國建設體系化布局更加科學完備，經(jīng)濟、政治、文化、社會、生態(tài)文明建設各領域數(shù)字化發(fā)展更加協(xié)調充分，有力支撐全面建設社會主義現(xiàn)代化國家。

　　《規(guī)劃》指出，要夯實數(shù)字中國建設基礎。一是打通數(shù)字基礎設施大動脈。加快5G網(wǎng)絡與千兆光網(wǎng)協(xié)同建設，深入推進IPv6規(guī)模部署和應用，推進移動物聯(lián)網(wǎng)全面發(fā)展，大力推進北斗規(guī)模應用。系統(tǒng)優(yōu)化算力基礎設施布局，促進東西部算力高效互補和協(xié)同聯(lián)動，引導通用數(shù)據(jù)中心、超算中心、智能計算中心、邊緣數(shù)據(jù)中心等合理梯次布局。整體提升應用基礎設施水平，加強傳統(tǒng)基礎設施數(shù)字化、智能化改造。二是暢通數(shù)據(jù)資源大循環(huán)。構建國家數(shù)據(jù)管理體制機制，健全各級數(shù)據(jù)統(tǒng)籌管理機構。推動公共數(shù)據(jù)匯聚利用，建設公共衛(wèi)生、科技、教育等重要領域國家數(shù)據(jù)資源庫。釋放商業(yè)數(shù)據(jù)價值潛能，加快建立數(shù)據(jù)產(chǎn)權制度，開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)計價研究，建立數(shù)據(jù)要素按價值貢獻參與分配機制。

　　未來IDC行業(yè)整體市場規(guī)模將呈持續(xù)上升趨勢。

　　4、公司積極采取各項措施來控制采購成本，改善數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務發(fā)展，具體如下

　?。?）抓住5G新機遇，推動客戶轉型

　　公司傳統(tǒng)客戶為互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，4G應用的需求相對飽和，其增量需求放緩，對公司該等客戶收入有所降低。隨著5G網(wǎng)絡建設完善，大量的5G應用產(chǎn)品及應用場景的推出，公司將利用優(yōu)勢資源，與運營商及省分公司全面合作探索新型的業(yè)務模式，抓住5G發(fā)展機遇。同時，公司將推動客戶轉型，積極開拓優(yōu)質的政企類及金融類客戶。

　?。?）積極開展跨區(qū)域業(yè)務

　　大一互聯(lián)業(yè)務主要區(qū)域位于廣東省，在繼續(xù)深耕廣東市場的同時，積極拓展省外市場，包括江西南昌、湖南長沙、貴州貴陽、四川成都、京津冀等區(qū)域的客戶，并達成了初步意向性協(xié)議。

　?。?）與上下游協(xié)調產(chǎn)品價格，提升公司毛利空間

　　受到能耗雙控政策影響以來，大一互聯(lián)機房租賃成本持續(xù)處于高位，而對外轉租價格向下游客戶傳導存在一定滯后性，導致大一互聯(lián)機柜轉租業(yè)務的毛利空間被壓縮。為應對該不利情形，公司將與上游運營商進行談判協(xié)商降低寬帶及機柜的租賃成本、增加新的合作模式、開展新業(yè)務，并與下游客戶協(xié)商調整機柜租賃價格，保證業(yè)務毛利率回到合理的水平。

　?。?）降本增效

　　整體經(jīng)濟環(huán)境下行對公司業(yè)務開展也產(chǎn)生不間斷的影響，大一互聯(lián)采取了措施：①積極開拓新的業(yè)務及新的客戶，拓寬實現(xiàn)收入的渠道；②深入分析現(xiàn)有業(yè)務結構，優(yōu)化業(yè)務流程，對標優(yōu)質企業(yè)，強化成本控制；③提升公司管理水平，優(yōu)化人員結構，完善考核機制；④深耕細分領域、開拓新的市場。

　　綜上分析，2022年大一互聯(lián)業(yè)務受到客戶需求疲軟、競爭加劇、行業(yè)政策監(jiān)管等方面的影響，IDC業(yè)務銷售價格下降、成本上升，導致了毛利率的階段性下滑。但是公司數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務板塊有相對穩(wěn)定的存量合同以及增量需求，同時公司積極采取各項措施，不斷開拓新的市場和新的業(yè)務，毛利率下滑趨勢不具有持續(xù)性。

　　【會計師核查程序】

　　我們按照中國注冊會計師審計準則的要求，設計和執(zhí)行了相關程序，針對相關事項實施的主要核查程序主要包括：

　　1、計劃審計工作和實施風險評估程序時，考慮公司是否存在可能導致對持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況；

　　2、評價管理層對公司持續(xù)經(jīng)營能力做出的評估，復核公司的改善經(jīng)營業(yè)績的計劃及其可行性；

　　3、了解公司各類業(yè)務行業(yè)發(fā)展、外部環(huán)境等各方面的影響；

　　4、結合審計情況，分析公司持續(xù)虧損的原因及合理性；與管理層分析、討論公司各項財務指標，以及對公司持續(xù)經(jīng)營能力的影響；

　　5、檢查公司簽訂的銷售合同，關注業(yè)務進展情況；

　　6、復核公司分析的第三、四季度相關事項對營業(yè)收入的影響；

　　7、了解公司的數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務的行業(yè)發(fā)展、公司該業(yè)務價格和成本的影響因素、在手訂單及業(yè)務拓展情況，了解公司為改善改業(yè)務擬采取的相關措施等。

　　【會計師核查結論】

　　基于執(zhí)行的核查程序，未發(fā)現(xiàn)公司持續(xù)經(jīng)營能力存在重大不確定性，未發(fā)現(xiàn)公司存在觸及《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2023年修訂）》第9.4條第（六）款規(guī)定的其他風險警示情形；基于公司測算的第三、四季度營業(yè)收入情況，未發(fā)現(xiàn)公司存在夸大宣傳或不準確等誤導性陳述；經(jīng)核查基于公司說明及對比分析，公司的數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務大幅下降的原因具有業(yè)務合理性。

　　問題2.報告期末，你公司按單項計提壞賬準備應收賬款賬面余額6,025.46萬元，計提壞賬準備4,981.45萬元，其中部分客戶計提比例為50%到80%；按賬齡計提壞賬準備應收賬款賬面余額113,740.52萬元，計提壞賬準備41,620.45萬元，其中2至3年組合的計提比例為60.72%，高于3至4年組合的計提比例53.94%。

　?。?）請你公司補充披露各業(yè)務主體前十大客戶名稱及基本情況、對應銷售內(nèi)容、收入確認的依據(jù)及時點、已確認的銷售收入、應收賬款賬面余額及賬齡、計提壞賬準備金額及比例、期后回款情況及是否來源于上市公司或者業(yè)績承諾方（如有）、相關會計處理是否符合企業(yè)會計準則的規(guī)定、是否存在公司或者業(yè)績承諾方及其相關方為達到業(yè)績承諾而虛構收入或虛減成本費用的情形、客戶及其主要經(jīng)營管理人員是否與公司、5%以上股東及董監(jiān)高人員存在關聯(lián)關系或者其他利益安排，并逐一說明相關客戶是否按照合同約定支付款項，若否，請說明原因以及公司已采取和擬采取的應對措施及其有效性。

　　（2）請你公司結合按單項計提壞賬準備的欠款方的基本信息、關聯(lián)關系、銷售內(nèi)容、賬齡、尚未回款的具體原因，說明按單項計提應收賬款的壞賬準備計提是否充分。

　?。?）請你公司結合應收賬款賬齡分布、客戶信用狀況、賬齡組合遷徙率及預期損失率、期后回款等情況，說明2至3年組合計提比例高于3至4年組合的原因及合理性，說明按賬齡組合計提應收賬款的壞賬準備計提是否充分。

　　請年審會計師核查并發(fā)表明確意見，并說明針對應收賬款及對應銷售收入真實性、壞賬準備計提及時性和充分性，所采取的審計程序及覆蓋率、程序有效性和審計結論。

　　【公司回復】

　　一、補充披露各業(yè)務主體前十大客戶名稱及基本情況、對應銷售內(nèi)容、收入確認的依據(jù)及時點、已確認的銷售收入、應收賬款賬面余額及賬齡、計提壞賬準備金額及比例、期后回款情況及是否來源于上市公司或者業(yè)績承諾方（如有）、相關會計處理是否符合企業(yè)會計準則的規(guī)定、是否存在公司或者業(yè)績承諾方及其相關方為達到業(yè)績承諾而虛構收入或虛減成本費用的情形、客戶及其主要經(jīng)營管理人員是否與公司、5%以上股東及董監(jiān)高人員存在關聯(lián)關系或者其他利益安排，并逐一說明相關客戶是否按照合同約定支付款項，若否，請說明原因以及公司已采取和擬采取的應對措施及其有效性

　　公司主營業(yè)務主要包括：數(shù)字城市業(yè)務、通信網(wǎng)絡業(yè)務、電信運營商增值服務業(yè)務和數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務。數(shù)字城市業(yè)務和通信網(wǎng)絡業(yè)務客戶存在高度重合，業(yè)務合并為一項，按西北基地列示；電信運營商增值服務業(yè)務按華東基地列示；數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務按華南基地列示。

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　　1、各業(yè)務類別收入確認依據(jù)及時點

　　公司及時與客戶簽署合同或取得經(jīng)客戶確認的項目書；公司開展業(yè)務過程中按時取得客戶確認的項目進度單、客戶結算單、考核表等；項目完工及時取得客戶或監(jiān)理單位共同確認的驗收單、竣工報告、審價報告等。各類型業(yè)務收入確認具體依據(jù)及時點如下：

　　公司根據(jù)上述收入確認依據(jù)按時確認當期收入，并進行相關會計處理，符合《企業(yè)會計準則》的相關規(guī)定，不存在公司或者業(yè)績承諾方及其相關方為達到業(yè)績承諾而虛構收入或虛減成本費用的情形。

　　2、前十大客戶名稱、對應銷售內(nèi)容、已確認的銷售收入、應收賬款賬面余額及賬齡、計提壞賬準備金額及比例、期后回款情況及是否來源于上市公司或者業(yè)績承諾方（如有）

　　注1：該單位2022年銷售收入206.74萬元、應收賬款期末余額11,187.16萬元，其中1年以內(nèi)2,416.70萬元、1-2年2,429.23萬元、2-3年2,658.55萬元、3-4年2,937.11萬元、4-5年411.80萬元、5年以上333.75萬元。1年以內(nèi)款項中由長期應收款轉入應收賬款金額2,193.38萬元，系公司為該單位提供的數(shù)字城市工程項目，合同約定回款周期為5年，根據(jù)合同約定應于2022年收回的款項，公司未能如期收回，將其轉入應收賬款。

　　注2：客戶四系公司之子公司新疆九安智慧科技股份有限公司持有10%股權的參股公司，其剩余90%股權由烏魯木齊市城市交通投資有限責任公司持有，烏魯木齊市城市交通投資有限責任公司為烏魯木齊市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會100%控股的國有企業(yè)。

　　3、前十大客戶名稱及基本情況、客戶及其主要經(jīng)營管理人員是否與公司、5%以上股東及董監(jiān)高人員存在關聯(lián)關系或者其他利益安排

　　注：上述客戶中屬于政府機構的，不再列示客戶基本情況。

　　4、逐一說明相關客戶是否按照合同約定支付款項，若否，請說明原因以及公司已采取和擬采取的應對措施及其有效性

　　（二）華東基地

　　1、收入確認依據(jù)及時點

　　公司的運營商增值服務業(yè)務，通過電信運營商及其他第三方向最終客戶收取信息費，并根據(jù)合同約定比例對收取的信息費進行分成。公司根據(jù)已提供服務并取得運營商或第三方運營系統(tǒng)記錄信息或結算單結算數(shù)據(jù)確認收入；公司對已提供服務但尚未取得運營商結算數(shù)據(jù)的，公司根據(jù)雙方確認的有效用戶數(shù)、合同約定分成比例和結算費率及歷史回款率等預計信息費金額確認收入。根據(jù)收入確認依據(jù)按時進行相關會計處理，符合《企業(yè)會計準則》的相關規(guī)定，不存在公司或者業(yè)績承諾方及其相關方為達到業(yè)績承諾而虛構收入或虛減成本費用的情形。

　　2、前十大客戶名稱、對應銷售內(nèi)容、已確認的銷售收入、應收賬款賬面余額及賬齡、計提壞賬準備金額及比例、期后回款情況及是否來源于上市公司或者業(yè)績承諾方（如有）

　　上述客戶未按合同約定支付款項，未回款主要原因有：

　　①客戶出現(xiàn)經(jīng)營困難、預計無法償還欠款，如：客戶E，因該單位處于歇業(yè)狀態(tài)，沃馳科技無法聯(lián)系到該公司對接人員，未能及時回款。

　?、诳蛻糇陨淼馁Y金安排，未在信用期內(nèi)付款，如：上客戶D、客戶I、客戶J。沃馳科技雖然就主要款項與客戶辦理結算手續(xù)、且開具發(fā)票，但客戶上游客戶尚未回款等原因，未安排向公司付款。

　?、垡蚪?jīng)濟環(huán)境和團隊主要成員變動等原因疊加，導致商務關系對接不順暢，未在信用期內(nèi)付款。如：客戶A、客戶B、客戶C、客戶G、客戶H。因經(jīng)濟環(huán)境原因，導致業(yè)務結算存在滯后現(xiàn)象；2020年10月沃馳科技主要管理人員根據(jù)公司人事離職相關規(guī)定流程提請離職、并辦理離職手續(xù)，后完全退出沃馳科技的經(jīng)營管理工作，但涉及與客戶的商務關系交接未達預期，導致沃馳科技與各運營商基地的商務對接不夠順暢，在后續(xù)的商務關系及業(yè)務溝通中未能平穩(wěn)過渡；沃馳科技新的管理團隊接手原有業(yè)務不熟練、跟進困難等因素，導致沃馳科技在運營商及相關基地方面造成了一定的負面影響，導致沃馳科技相關業(yè)務結算進一步延遲。

　　針對未能收回的款項，沃馳科技管理層積極尋求解決方式，前次就款項支付事項提起的訴訟或仲裁一直未能達到預期，沃馳科技已再次提起訴訟或仲裁流程。

　　3、前十大客戶名稱及基本情況、客戶及其主要經(jīng)營管理人員是否與公司、5%以上股東及董監(jiān)高人員存在關聯(lián)關系或者其他利益安排

　?。ㄈ┤A南基地

　　1、收入確認依據(jù)及時點

　　公司的數(shù)據(jù)中心及云服務業(yè)務，在公司履約的同時客戶即取得并消耗公司履約所帶來經(jīng)濟利益。該業(yè)務合同分為固定合同與敞口合同。固定合同即合同明確約定單價及服務提供量或固定合同金額；敞口合同僅約定單價，不約定使用總量，根據(jù)客戶使用量結算。對于固定合同，按照合同約定在服務期限內(nèi)按月確認；對于敞口合同，根據(jù)客戶的使用量并按照合同約定單價計算確認收入。

　　2、前十大客戶名稱、對應銷售內(nèi)容、已確認的銷售收入、應收賬款賬面余額及賬齡、計提壞賬準備金額及比例、期后回款情況及是否來源于上市公司或者業(yè)績承諾方（如有）

　　注1：該客戶當期收入281.40萬元、應收賬款期末余額830.48萬元，均是1年以內(nèi)款項。1年以內(nèi)款項中由長期應收款轉入應收賬款金額702.85萬元，系公司為該客戶提供的服務，合同約定回款周期為3年，根據(jù)合同約定應于2022年收回的款項，公司未能如期收回，將其轉入應收賬款。

　　注2：大一互聯(lián)與該些客戶的2022年業(yè)務存在不屬于《企業(yè)會計準則第14號-收入》中關于主要責任人的部分，大一互聯(lián)采用凈額法確認收入，導致1年以內(nèi)應收賬款大于當期銷售收入。

　　3、前十大客戶名稱及基本情況、客戶及其主要經(jīng)營管理人員是否與公司、5%以上股東及董監(jiān)高人員存在關聯(lián)關系或者其他利益安排

　　4、逐一說明相關客戶是否按照合同約定支付款項，若否，請說明原因以及公司已采取和擬采取的應對措施及其有效性

　　二、結合按單項計提壞賬準備的欠款方的基本信息、關聯(lián)關系、銷售內(nèi)容、賬齡、尚未回款的具體原因，說明按單項計提應收賬款的壞賬準備計提是否充分

　　公司在考慮過去事項、當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風險為權重，計算合同應收的現(xiàn)金流量與預期能收到的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權金額，確認預期信用損失。公司根據(jù)對上述客戶評估的信用風險等級，認為對上述客戶的應收賬款已發(fā)生信用減值，因此，對上述客戶的應收賬款單項認定計提壞賬準備，具有合理性。

　　三、結合應收賬款賬齡分布、客戶信用狀況、賬齡組合遷徙率及預期損失率、期后回款等情況，說明2至3年組合計提比例高于3至4年組合的原因及合理性，說明按賬齡組合計提應收賬款的壞賬準備計提是否充分

　　1、應收賬款整體賬齡分布

　　2、客戶信用狀況

　　公司業(yè)務按業(yè)務類型分為三個板塊：西北基地、華東基地、華南基地。

　　西北基地主要經(jīng)營數(shù)字城市系統(tǒng)工程項目、通信網(wǎng)絡工程項目，數(shù)字城市系統(tǒng)工程項目主要為政企客戶提供數(shù)字城市視頻監(jiān)控系統(tǒng)的研發(fā)、方案設計、系統(tǒng)集成及系統(tǒng)運行維護、數(shù)據(jù)分析等一站式、多層次的服務和解決方案?？蛻粢哉畽C關、政法委等事業(yè)單位、電信移動等大型國企為主，客戶信用較好。通信網(wǎng)絡技術服務，是為通信運營商提供各種技術服務及系統(tǒng)解決方案，服務對象主要是中國移動、中國電信、中國聯(lián)通、中國鐵塔、市政交通單位等，客戶信用較好。

　　華東基地主要經(jīng)營運營商增值服務業(yè)務，客戶以三大運營商為基礎，同時延伸出以運營商為背景的合作客戶，款項回收受到運營商資金計劃等的影響等?？蛻粜庞孟鄬^好。

　　華南基地主要經(jīng)營數(shù)據(jù)中心及云計算服務業(yè)務，融合電信、聯(lián)通、移動三大運營商網(wǎng)絡，為客戶提供穩(wěn)定、多樣、智能化的寬帶服務。華南基地數(shù)據(jù)中心及云計算業(yè)務已為政府、金融、互聯(lián)網(wǎng)、游戲、電子商務、醫(yī)療服務等多個主流行業(yè)提供了數(shù)據(jù)中心整體解決方案，客戶包括電信、移動、聯(lián)通、華為、百度、阿里等大型企事業(yè)單位?？蛻粜庞幂^好。

　　3、近三年報告期末應收賬款賬齡情況、期后回款情況

　　鑒于上述業(yè)務模式、客戶類型的不同，應收賬款遷徙模型按三大基地分別描述。

　?、傥鞅被亟?年各期末應收賬款賬齡構成及期后回款情況列示如下：

　　由上表可知，公司西北基地近三年報告期末應收賬款余額在期后回款情況逐漸改善，2021年度收回的2020年末應收賬款余額為24,378.71萬元，占比25.73%；2022年度收回的2021年末應收賬款余額為34,078.34萬元，占比32.42%；截至2023年4月末收回的2022年末應收賬款余額為9,345.80萬元，占比9.25%。

　　西北基地主要客戶為政府機關和國有企業(yè)，近年來受宏觀經(jīng)濟下行的影響，公司主營業(yè)務所在地新疆地區(qū)財政較為緊張，政府客戶在項目結算、驗收后的款項撥付收緊，付款周期也延長，導致公司應收賬款余額居高不下。

　　公司與政府客戶在2021年度陸續(xù)簽署了還款計劃后，公司2022年度收到相關政府客戶支付的款項。結合還款計劃簽署后公司實際收款情況，公司預計長賬齡項目的回款情況將得到改善。

　?、谌A東基地近3年各期末應收賬款賬齡構成及期后回款情況列示如下：

　　由上表可知，公司華東基地2021年度收回的2020年末應收賬款余額為1,426.58萬元，占比12.31%；2022年度收回的2021年末應收賬款余額為799.29萬元，占比7.29%；截至2023年4月末收回的2022年末應收賬款余額為854.23萬元，占比7.67%，主要為收到的1年以內(nèi)賬齡應收賬款，占1年以內(nèi)應收賬款余額比例為84.12%。公司華東基地近三年報告期末應收賬款余額在期后回款整體呈下降趨勢，公司已采取法律程序進行款項催收。

　　③華南基地近3年各期末應收賬款賬齡構成及期后回款情況列示如下：

　　由上表可知，公司華南基地2021年度收回的2020年末應收賬款余額為13,178.77萬元，占比94.37%；2022年度收回的2021年末應收賬款余額為14,141.52萬元，占比87.28%；截至2023年4月末收回的2022年末應收賬款余額為4,039.74萬元，占比53.13%。公司華南基地近三年報告期末應收賬款余額在期后回款出現(xiàn)了一定程度的下降，但整體情況較好。

　　4、應收賬款基于遷徙模型測算壞賬準備情況

　?、傥鞅被貞召~款基于遷徙模型測算壞賬準備

　　西北基地應收賬款2017年末至2022年末應收賬款賬齡表：

　　公司因自2020年1月1日起執(zhí)行新收入準則，將原應收賬款中未到期質保金分類至合同資產(chǎn)；2022年度因部分客戶使用商業(yè)承兌匯票向公司支付貨款且至期末仍未到期，公司列報在應收票據(jù)項下。雖然列報科目不同，合同資產(chǎn)和應收商業(yè)承兌匯票仍然為公司應收客戶款項，均存在預期信用損失風險，因此公司基于上述項目整體狀況計算遷徙率和預期信用損失率，與各期確認方式一致。

　　西北基地調整后的應收賬款賬齡明細表如下：

　　西北基地應收賬款遷徙率：

　　西北基地應收賬款歷史損失率：

　　模擬分析2022年末公司西北基地應收賬款按公司賬齡分析法組合計算的壞賬準備與按照歷史損失率計算的壞賬準備，并對比差異如下表所示：

　　由上表模擬分析可知，西北基地應收賬款按照公司賬齡分析法組合計提的壞賬準備高于按照歷史損失率計算的壞賬準備。

　　公司西北基地應收賬款歷史損失率較高，主要系應收賬款遷徙率整體較高，系西北基地主營業(yè)務所在地區(qū)回款存在不確定，主要客戶政府機構和國有企業(yè)的款項撥付時間周期較長；在公司與主要政府機構客戶簽署還款計劃后，回款情況在2022年得到一定改善。雖然應收賬款歷史損失率較高，但是公司根據(jù)賬齡分析法組合計提的壞賬準備金額高于按歷史損失率計算的壞賬準備。因此，公司西北基地應收賬款壞賬準備計提充分。

　?、谌A東基地應收賬款基于遷徙模型測算壞賬準備

　　華東基地應收賬款2017年末至2022年末應收賬款賬齡表：

　　(下轉D58版)