雪松國(guó)際信托有限公司

2022年年度報(bào)告摘要

1.重要提示

1.1 雪松國(guó)際信托有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“雪松國(guó)際信托”、“雪松信托”或“公司”)2023年第三次董事會(huì)會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于審議公司2022年年度報(bào)告全文及摘要的議案》，其中蔡建成董事投票棄權(quán)。公司董事會(huì)和其他董事保證本報(bào)告中包含的信息不存在虛假記錄、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)人和連帶責(zé)任。本年度報(bào)告摘要摘自年度報(bào)告全文?？蛻?hù)及相關(guān)利益相關(guān)者應(yīng)閱讀年度報(bào)告全文。

1.2 公司獨(dú)立董事聲明：確保本年度報(bào)告的內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。

1.3 中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)為公司出具了無(wú)保留意見(jiàn)的年度審計(jì)報(bào)告。

1.4 公司負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人聲明：確保年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和完整性。

2.公司概況

2.1 公司簡(jiǎn)介

■

注：表中信息報(bào)告期末情況

2.2 組織架構(gòu)

■

3.公司治理

3.1 股東

本報(bào)告期末，公司共有10名股東。前三名股東如下：

表 3.1（股東）

■

注：1.★表示公司實(shí)際控制人；

2.江西江信國(guó)際大廈有限公司及其他股東江西金象投資有限公司、江西金麒麟信用擔(dān)保有限公司是同一控制下的三家公司，三名股東為一致行動(dòng)人。

3.2 董事會(huì)，董事

報(bào)告期末，公司董事會(huì)、董事有關(guān)情況如下：

表 3.2-1 (董事長(zhǎng)、董事)

■

表 3.2-2 (獨(dú)立董事)

■

3.3 監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事

報(bào)告期末，公司監(jiān)事會(huì)成員如下：

表 3.3 （監(jiān)事）

■

3.4 高級(jí)管理人員

報(bào)告期末，公司高級(jí)管理人員的相關(guān)情況如下：

表 3.4 (高級(jí)管理人員)

■

3.5 公司員工

報(bào)告期末，公司共有658名注冊(cè)員工。

表 3.5 (公司員工)

■

4.經(jīng)營(yíng)管理

4.1 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、政策和戰(zhàn)略規(guī)劃

4.1.1 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

基于信托來(lái)源逐一實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型發(fā)展。重點(diǎn)發(fā)展具有直接投資特點(diǎn)的資本信托，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，在服務(wù)信托、證券信托、慈善信托、家庭信托等來(lái)源業(yè)務(wù)中創(chuàng)造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

逐一堅(jiān)持審慎合規(guī)，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平。負(fù)責(zé)各部門(mén)采取多種措施處理歷史遺留的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，建立健全綜合風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不斷降低存量風(fēng)險(xiǎn)，防范和控制增量風(fēng)險(xiǎn)。

逐一踐行受托責(zé)任，重塑品牌形象。踐行“受人信任、忠誠(chéng)事務(wù)”的信托文化，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和居民財(cái)富增長(zhǎng)提供綜合服務(wù)。

4.1.2 經(jīng)營(yíng)方針

一個(gè)接一個(gè)地回到起源。公司推進(jìn)專(zhuān)業(yè)資產(chǎn)管理和投資研發(fā)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，重點(diǎn)加強(qiáng)積極管理能力，重點(diǎn)發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)需求痛點(diǎn)。

誠(chéng)實(shí)負(fù)責(zé)。公司堅(jiān)持受益人利益最大化的原則，堅(jiān)持誠(chéng)信服務(wù)的宗旨，為客戶(hù)創(chuàng)造可持續(xù)價(jià)值。

一個(gè)接一個(gè)地小心合規(guī)。公司將始終堅(jiān)持謹(jǐn)慎、勤奮、負(fù)責(zé)任的理念，以風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)控制作為開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的前提。

公司在遵守監(jiān)管規(guī)定的基礎(chǔ)上，探索特色、差異化、個(gè)性化信托業(yè)務(wù)領(lǐng)域，提高金融技術(shù)的研發(fā)、建設(shè)和應(yīng)用水平。

4.1.3 戰(zhàn)略規(guī)劃

公司堅(jiān)持“誠(chéng)信創(chuàng)新、誠(chéng)信負(fù)責(zé)、穩(wěn)定合規(guī)”的經(jīng)營(yíng)理念，積極發(fā)揮信托功能，致力于成為優(yōu)質(zhì)綜合金融服務(wù)提供商。公司將繼續(xù)以信托為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型發(fā)展，堅(jiān)持審慎合規(guī)，提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平，踐行受托責(zé)任，重塑品牌形象。公司將圍繞綜合金融服務(wù)提供商的目標(biāo)，堅(jiān)持特色、差異化、專(zhuān)業(yè)的輕發(fā)展道路，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定、質(zhì)量和效率，以標(biāo)準(zhǔn)化的公司治理引領(lǐng)轉(zhuǎn)型發(fā)展，以穩(wěn)定的展覽戰(zhàn)略促進(jìn)科學(xué)發(fā)展，以謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展。

4.2 業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容

4.2.1 使用和分配固有資產(chǎn)(母公司)

單位：人民幣萬(wàn)元

■

4.2.2 使用和分配信托資產(chǎn)

單位：人民幣萬(wàn)元

■

4.3 市場(chǎng)分析

2022年是黨和國(guó)家歷史上極其重要的一年。黨的二十大勝利描繪了全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家的宏偉藍(lán)圖。面對(duì)中國(guó)高質(zhì)量發(fā)展的國(guó)際環(huán)境和新階段，信托業(yè)和公司發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)和機(jī)遇共存。

有利因素:2022年，黨的二十大勝利召開(kāi)，描繪了全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家、全面推進(jìn)中華民族偉大復(fù)興的宏偉藍(lán)圖。年度經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出，中國(guó)經(jīng)濟(jì)工作要穩(wěn)中求進(jìn)，各方面要積極推出有利于經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的政策，政策要適當(dāng)推進(jìn)，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策和穩(wěn)定的貨幣政策。財(cái)政政策和貨幣政策要協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，跨周期和反周期宏觀(guān)調(diào)控政策要有機(jī)結(jié)合，實(shí)施擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略，增強(qiáng)內(nèi)生發(fā)展動(dòng)力；隨著疫情防控政策的逐步放開(kāi)、美聯(lián)儲(chǔ)加息步伐的放緩、房地產(chǎn)行業(yè)調(diào)控的轉(zhuǎn)向等因素的刺激，各項(xiàng)政策效果不斷顯現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體復(fù)蘇；改革開(kāi)放40多年來(lái)，中國(guó)社會(huì)財(cái)富積累顯著，財(cái)富管理和繼承的需求逐漸增加，信托市場(chǎng)需求強(qiáng)勁，發(fā)展空間大，為發(fā)揮信托優(yōu)勢(shì)和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；隨著一系列監(jiān)管政策的出臺(tái)，包括“新資產(chǎn)管理規(guī)定”和“標(biāo)準(zhǔn)化信托業(yè)務(wù)分類(lèi)”，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)信托業(yè)未來(lái)的發(fā)展定位基本明確，信托業(yè)對(duì)轉(zhuǎn)型達(dá)成共識(shí)，信托行業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)力和社會(huì)影響力不斷提高；信托行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)可控，監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)窗口指導(dǎo)，引導(dǎo)信托行業(yè)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展，信托公司更加注重風(fēng)險(xiǎn)防范、控制和解決。

不利因素:2022年，俄烏沖突爆發(fā)，能源價(jià)格大幅飆升，全球通脹水平高漲。主要發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體開(kāi)啟加息模式，流動(dòng)性持續(xù)收緊，全球經(jīng)濟(jì)承受明顯下行壓力；受新冠肺炎疫情持續(xù)沖擊，中國(guó)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇基礎(chǔ)不牢固，需求收縮、供給沖擊、預(yù)期疲軟三重壓力依然較大，經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)暴露；全國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)經(jīng)歷了前所未有的挑戰(zhàn)。商品房銷(xiāo)售規(guī)模大幅下降，居民中長(zhǎng)期貸款意愿減弱，當(dāng)?shù)赝恋爻鲎尳鹗杖氤掷m(xù)下降，進(jìn)一步導(dǎo)致當(dāng)?shù)厝谫Y平臺(tái)收入減少，還款壓力增加；資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)和行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，信托財(cái)富管理業(yè)務(wù)面臨巨大挑戰(zhàn)；進(jìn)一步加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范趨勢(shì)，嚴(yán)格控制渠道業(yè)務(wù)、融資業(yè)務(wù)和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，信托公司的資產(chǎn)規(guī)模和盈利能力在短期內(nèi)受到很大影響；信托行業(yè)正處于轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)刻，中小型信托公司的轉(zhuǎn)型難以“一夜之間實(shí)現(xiàn)”。標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品、家庭信托等原始業(yè)務(wù)規(guī)模仍較小，2022年資本市場(chǎng)表現(xiàn)也在一定程度上限制了標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。

4.4 內(nèi)部控制

4.4.1 環(huán)境和文化的內(nèi)部控制

內(nèi)部控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)和保證。公司治理結(jié)構(gòu)是內(nèi)部控制建設(shè)的來(lái)源，公司嚴(yán)格遵循公司法、信托公司管理措施、信托公司治理指南、銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等法律法規(guī)和公司章程的相關(guān)要求，不斷完善“三層”建設(shè)，規(guī)范公司治理機(jī)制和經(jīng)營(yíng)，明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層的職責(zé)、權(quán)限、條件、議事規(guī)則和工作程序，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成制衡。同時(shí)，“三重一大”按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或聯(lián)簽制度。同時(shí)，“三重一大”按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或聯(lián)合簽署制度。根據(jù)公司的性質(zhì)、發(fā)展戰(zhàn)略和管理要求，合理建立內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)，形成各履行職責(zé)、各負(fù)責(zé)任、相互限制、相互協(xié)調(diào)的組織結(jié)構(gòu)體系和工作機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)控制是內(nèi)部控制的重要形式。公司不斷完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)化，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量和效率。員工質(zhì)量控制是內(nèi)部控制環(huán)境的重要組成部分，公司制定和實(shí)施有利于公司可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策，完善多項(xiàng)制度，加強(qiáng)員工就業(yè)、培訓(xùn)、考核，根據(jù)轉(zhuǎn)型發(fā)展的需要，不斷培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)，為公司健康發(fā)展提供強(qiáng)大的人力資源。

公司高度重視內(nèi)部控制文化體系建設(shè)，加強(qiáng)企業(yè)文化與內(nèi)部控制環(huán)境與公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的匹配研究，不斷提高內(nèi)部控制管理水平，堅(jiān)持受益人權(quán)益，以合規(guī)管理為立足點(diǎn)，逐步推進(jìn)和完善企業(yè)核心價(jià)值、發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)管理、行為規(guī)范合規(guī)文化體系。公司將內(nèi)部控制合規(guī)文化列為企業(yè)文化的核心內(nèi)涵，通過(guò)制度約束、績(jī)效指導(dǎo)、教育培訓(xùn)、紀(jì)律執(zhí)行和問(wèn)責(zé)，深化內(nèi)部控制的核心理念，營(yíng)造良好的合規(guī)氛圍。

4.4.2 內(nèi)部控制措施

公司建立了公司治理、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)、審計(jì)監(jiān)督、財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)發(fā)展、人力資源、財(cái)富管理、信息技術(shù)、行政運(yùn)營(yíng)等多維內(nèi)部控制體系，確定部門(mén)職責(zé)范圍、崗位權(quán)限和流程控制節(jié)點(diǎn)。公司整合業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，豐富中后臺(tái)人員配備，加強(qiáng)中后臺(tái)管理。公司的前、中、后臺(tái)相互隔離，各部門(mén)和崗位相互獨(dú)立，相互制約。公司配備了具有履行職責(zé)所需專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)部控制合規(guī)管理人員，各部門(mén)設(shè)立了兼職合規(guī)專(zhuān)員，提高了三條防線(xiàn)的獨(dú)立性、協(xié)調(diào)性和有效性。

公司董事會(huì)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)委員會(huì)，督促公司全面加強(qiáng)內(nèi)部控制管理。2022年撤銷(xiāo)法律風(fēng)險(xiǎn)控制中心，設(shè)立新的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和法律合規(guī)部門(mén)，協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)管理，組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督業(yè)務(wù)部門(mén)履行合規(guī)職責(zé)，加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)際運(yùn)行過(guò)程審批，提高風(fēng)險(xiǎn)防范效率，在公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，建立以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的錯(cuò)誤防范機(jī)制，督促整改、問(wèn)責(zé)或處罰建議，落實(shí)內(nèi)部合規(guī)問(wèn)責(zé)制度，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的最后一道防線(xiàn)作用。

公司不斷完善和完善各項(xiàng)內(nèi)部控制制度和流程，組織專(zhuān)門(mén)力量在報(bào)告期內(nèi)全面梳理和完善公司制度，召開(kāi)會(huì)議進(jìn)行研究和審議，有效鞏固內(nèi)部控制合規(guī)管理建設(shè)。公司建立了信息技術(shù)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)和自動(dòng)控制流程系統(tǒng)。核心業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)按照最小單位授權(quán)原則進(jìn)行分級(jí)授權(quán)，定期更改端口的權(quán)限密碼。內(nèi)外網(wǎng)絡(luò)采用物理技術(shù)隔離，為內(nèi)部控制提供了良好的基本保障。公司定期對(duì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審查，加強(qiáng)案件風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查，定期對(duì)員工進(jìn)行異常行為調(diào)查。公司每年定期進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)估和內(nèi)部控制評(píng)估專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，監(jiān)督內(nèi)部控制合規(guī)實(shí)施的有效性，改進(jìn)和完善內(nèi)部控制的缺陷或不足。

4.4.3 監(jiān)督、評(píng)估和糾正

公司對(duì)內(nèi)部控制體系的實(shí)施情況進(jìn)行了持續(xù)的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，總體上保證了內(nèi)部控制的實(shí)際效果。

公司審計(jì)監(jiān)督部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和管理活動(dòng)的審計(jì)和監(jiān)督，按計(jì)劃對(duì)內(nèi)部控制制度的建設(shè)和實(shí)施以及管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)、檢查和評(píng)價(jià)，并根據(jù)審計(jì)檢查結(jié)果提出內(nèi)部控制缺陷、管理問(wèn)題和改進(jìn)建議，并及時(shí)報(bào)告。

公司重視案件防治、風(fēng)險(xiǎn)防范和員工行為管理，每季度定期開(kāi)展案件風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、員工行為調(diào)查、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查等，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中，公司嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定和內(nèi)部制度，堅(jiān)持合規(guī)經(jīng)營(yíng)，對(duì)違法行為負(fù)責(zé)。

4.5 風(fēng)險(xiǎn)管理

4.5.1 風(fēng)險(xiǎn)狀況

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手未履行約定義務(wù)而形成的風(fēng)險(xiǎn)。報(bào)告期內(nèi)，受新冠肺炎疫情持續(xù)影響、地方政府隱性債務(wù)監(jiān)管政策變化、房地產(chǎn)融資政策改善但效果仍有待觀(guān)察等多種因素的影響，導(dǎo)致部分業(yè)務(wù)交易對(duì)手，特別是房地產(chǎn)交易對(duì)手再融資能力下降、流動(dòng)性壓力下降、信用績(jī)效能力下降。

(2)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指固有和信托業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中因市場(chǎng)參數(shù)波動(dòng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。報(bào)告期內(nèi)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要涉及證券投資業(yè)務(wù)。受疫情反復(fù)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)疲軟、居民消費(fèi)意愿疲軟、外部地緣政治危機(jī)、美元升值、美股下跌等因素影響，a股市場(chǎng)持續(xù)下跌。市場(chǎng)交易活動(dòng)同比下降，股票基礎(chǔ)交易量和兩筆融資余額均下降；與去年同期相比，債券發(fā)行規(guī)模略有增長(zhǎng)，二級(jí)市場(chǎng)交易保持活躍。

(3)操作風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件不完善或有問(wèn)題造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自?xún)?nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)和信息技術(shù)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

（4）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是指公司因未遵守法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定而受到法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格的監(jiān)管多年來(lái)一直持續(xù)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)發(fā)展的監(jiān)管要求越來(lái)越詳細(xì)、越來(lái)越嚴(yán)格，監(jiān)管問(wèn)責(zé)力度也越來(lái)越大。

（5）道德風(fēng)險(xiǎn)狀況。道德風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)交易者內(nèi)部人員違反行業(yè)行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的要求，導(dǎo)致或故意導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)處于風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的可能性。

（6）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)狀況。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指利益相關(guān)者、公眾、媒體對(duì)公司的負(fù)面評(píng)價(jià)，損害公司的品牌價(jià)值，不利于公司的正常運(yùn)營(yíng)，甚至影響整個(gè)市場(chǎng)的穩(wěn)定和社會(huì)的穩(wěn)定。

4.5.2風(fēng)險(xiǎn)管理

(1)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。公司結(jié)合最新的監(jiān)管政策和市場(chǎng)實(shí)際情況，修訂完善信托業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)指導(dǎo)、信托業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指導(dǎo)等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程體系，更新政府信貸合作業(yè)務(wù)和房地產(chǎn)投融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指導(dǎo)，升級(jí)部分業(yè)務(wù)審批流程，從風(fēng)險(xiǎn)管理體系、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、流程轉(zhuǎn)型升級(jí)、外部數(shù)據(jù)支持等方面開(kāi)展外部數(shù)據(jù)采購(gòu)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警、處置，發(fā)現(xiàn)隱患，積極采取信用風(fēng)險(xiǎn)防治措施，嚴(yán)格按照法律法規(guī)、監(jiān)管政策和業(yè)務(wù)制度，協(xié)調(diào)還款安排，敦促交易對(duì)手按時(shí)履行，按照信托文件和交易文件履行受托人管理職責(zé)，履行職責(zé)，保護(hù)受益人的權(quán)益。設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置專(zhuān)班，協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目處置、收集、分配、信息披露等工作。

(2)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。公司堅(jiān)持穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的原則，建立專(zhuān)門(mén)的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，完善標(biāo)準(zhǔn)投資業(yè)務(wù)和投資后管理制度，修訂標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)管理措施和準(zhǔn)入管理規(guī)則，進(jìn)一步優(yōu)化標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)程序和投資后管理，繼續(xù)加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制。在項(xiàng)目投資后管理方面，應(yīng)定期監(jiān)測(cè)底層產(chǎn)品經(jīng)理和投資目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取預(yù)警和止損機(jī)制，采取差異化策略和措施控制債券和股權(quán)項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

(3)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。報(bào)告期內(nèi)，公司修訂完善了一系列涉及業(yè)務(wù)決策、投資交易、財(cái)產(chǎn)審查管理、面對(duì)面保證、投資后管理和檔案管理的制度和細(xì)則，對(duì)項(xiàng)目審批、審查、會(huì)議和審批、條件變更和會(huì)議審批、預(yù)登記和配額占用、項(xiàng)目實(shí)施和項(xiàng)目清算提出了更嚴(yán)格的要求，從制度層面嚴(yán)格的工作標(biāo)準(zhǔn)和程序，鞏固信托計(jì)劃的“籌款、投資、管理、退款”方式，嚴(yán)格控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

(4)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。報(bào)告期內(nèi)，公司根據(jù)監(jiān)管政策和監(jiān)管要求，不斷加強(qiáng)內(nèi)部控制合規(guī)管理建設(shè)，大力培育合規(guī)文化，深化“信托文化成立年”專(zhuān)項(xiàng)工作；公司開(kāi)展各種形式的合規(guī)宣傳培訓(xùn)，定期發(fā)布《信托文化建設(shè)簡(jiǎn)報(bào)》、《法律法規(guī)和監(jiān)管政策簡(jiǎn)報(bào)》，加強(qiáng)內(nèi)部控制合規(guī)意識(shí)和行動(dòng)意識(shí)，創(chuàng)造“專(zhuān)業(yè)、勤奮、盡職調(diào)查”的良好信托文化，提高員工的法律合規(guī)意識(shí)；不斷完善內(nèi)部控制合規(guī)管理體系和機(jī)制，鞏固合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和處置，通過(guò)評(píng)價(jià)機(jī)制加強(qiáng)合規(guī)展覽行業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念。

（5）道德風(fēng)險(xiǎn)管理。公司不斷規(guī)范員工行為管理的治理結(jié)構(gòu)，建立覆蓋全面、授權(quán)明確、分權(quán)制衡的員工行為管理體系，建立公司行為管理專(zhuān)職崗位和各部門(mén)專(zhuān)職、兼職行為管理人員，不斷加強(qiáng)員工行為管理。繼續(xù)開(kāi)展案件風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查，規(guī)范員工行為調(diào)查，加強(qiáng)員工道德風(fēng)險(xiǎn)防范，加強(qiáng)對(duì)違法、道德風(fēng)險(xiǎn)人員的問(wèn)責(zé)管理。

(6)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理。公司重視聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理，將其作為公司治理和綜合風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分。報(bào)告期內(nèi)，公司努力提高積極管理聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，進(jìn)一步提高聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性和系統(tǒng)性，不斷完善聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不斷完善聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和響應(yīng)機(jī)制，定期調(diào)查公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)隱患，明確工作重點(diǎn)和響應(yīng)措施，相關(guān)部門(mén)保持聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)，做好聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和響應(yīng)，有效防范和解決聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件。

5.報(bào)告期末及上一年度的比較會(huì)計(jì)報(bào)表

5.1 固有資產(chǎn)

5.1.1 會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見(jiàn)

■

■

■

■

5.1.2 資產(chǎn)負(fù)債表

單位：人民幣萬(wàn)元

■

5.1.3 利潤(rùn)表

單位：人民幣萬(wàn)元

■

5.1.4 所有者權(quán)益變更表

單位： 人民幣萬(wàn)元

■

單位： 人民幣萬(wàn)元

■

單位： 人民幣萬(wàn)元

■

單位： 人民幣萬(wàn)元

■

5.2 信托資產(chǎn)

5.2.1 信托項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債匯總表

單位：人民幣萬(wàn)元

■

5.2.2 信托項(xiàng)目利潤(rùn)及利潤(rùn)分配匯總表

單位：人民幣萬(wàn)元

■

6.會(huì)計(jì)報(bào)表附注

6.1 編制會(huì)計(jì)報(bào)表的基準(zhǔn)

6.1.1 會(huì)計(jì)報(bào)表不符合會(huì)計(jì)基本前提的事項(xiàng)

公司報(bào)告期內(nèi)的會(huì)計(jì)報(bào)表均符合會(huì)計(jì)基本前提。

6.1.2 合并會(huì)計(jì)報(bào)表

根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第33號(hào)-合并財(cái)務(wù)報(bào)表的要求，公司綜合考慮認(rèn)購(gòu)或轉(zhuǎn)讓結(jié)構(gòu)化主體相關(guān)活動(dòng)的可變回報(bào)等控制因素，將符合“控制”定義的結(jié)構(gòu)化主體納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，報(bào)告期初14個(gè)結(jié)構(gòu)化主體納入合并范圍，報(bào)告期內(nèi)轉(zhuǎn)出10個(gè)，報(bào)告期末4個(gè)結(jié)構(gòu)化主體納入合并范圍。

6.2 重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)說(shuō)明

6.2.1 計(jì)提資產(chǎn)減值的范圍和方法

(1)預(yù)期信用損失

公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，以攤余成本計(jì)量金融資產(chǎn)(含應(yīng)收款項(xiàng))、確認(rèn)合同資產(chǎn)的損失準(zhǔn)備。信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加的資產(chǎn)，按未來(lái)12個(gè)月信用損失預(yù)期金額計(jì)量損失準(zhǔn)備；信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后顯著增加的資產(chǎn)，按相當(dāng)于金融工具整個(gè)期間預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備；購(gòu)買(mǎi)或源生信用減值的金融資產(chǎn)，按相當(dāng)于整個(gè)期間預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。

(2)其他資產(chǎn)的減值

長(zhǎng)期股權(quán)投資、使用權(quán)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、商譽(yù)等長(zhǎng)期資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日有減值跡象的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行減值試驗(yàn)。減值試驗(yàn)結(jié)果表明，如果資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值，則按差額計(jì)提減值準(zhǔn)備，并計(jì)入減值損失。上述資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，后期不得恢復(fù)。

6.2.2 金融資產(chǎn)的分類(lèi)和會(huì)計(jì)方法

(1)金融資產(chǎn)分類(lèi)及計(jì)量方法

根據(jù)金融資產(chǎn)管理的商業(yè)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流特點(diǎn)，公司將金融資產(chǎn)分類(lèi)為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)，以其變化計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)以及其變化計(jì)入當(dāng)期損益。

以攤銷(xiāo)成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，按公允價(jià)值初始計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額；以攤銷(xiāo)成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。攤銷(xiāo)、減值、匯兌損益和終止確認(rèn)時(shí)產(chǎn)生的收益或損失，除指定為套期項(xiàng)目外，按實(shí)際利率法攤銷(xiāo)初始金額與到期金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益。

以公允價(jià)值計(jì)量且其變更計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，按公允價(jià)值計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。除指定為套期項(xiàng)目外，除信用減值損失或收益、匯兌損益和實(shí)際利率法計(jì)算的金融資產(chǎn)利息外，其他收益或損失計(jì)入其他綜合收益；金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，其他綜合收益的累計(jì)收益或損失應(yīng)當(dāng)從其他綜合收益中轉(zhuǎn)移，計(jì)入當(dāng)期損益。

除上述分類(lèi)為以攤銷(xiāo)成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)及其變更計(jì)入其他綜合收益外，公司將其分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)，其變更計(jì)入當(dāng)期損益。此類(lèi)金融資產(chǎn)按公允價(jià)值初始計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益。此類(lèi)金融資產(chǎn)的收益或損失計(jì)入當(dāng)期損益。

(2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法

公司終止確認(rèn)符合下列條件之一的金融資產(chǎn)：①終止收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流的合同權(quán)利；②金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)巨D(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)所有權(quán)幾乎所有風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬；③轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)時(shí)，公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)讓?zhuān)矝](méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，也沒(méi)有保留對(duì)金融資產(chǎn)的控制。

金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)讓符合終止確認(rèn)條件的，轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值與轉(zhuǎn)讓收到的對(duì)價(jià)以及直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)的累計(jì)金額（轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)H計(jì)入本金與未付本金金額的利息）之和的差額計(jì)入當(dāng)期損益。

金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)讓符合終止確認(rèn)條件的，轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)的整體賬面價(jià)值在終止確認(rèn)部分與未終止確認(rèn)部分之間按照相對(duì)公允價(jià)值分?jǐn)?，并將轉(zhuǎn)讓收到的對(duì)價(jià)和原計(jì)入其他綜合收益公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)金額的終止確認(rèn)部分（涉及轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)的合同條款，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)H為基于未償本金金額的本金和利息的支付）之和，上述金融資產(chǎn)的總賬面價(jià)值差額計(jì)入當(dāng)期損益。

(下轉(zhuǎn)8版)