公司聲明

1、佳禾食品工業(yè)生產(chǎn)有限責(zé)任公司（下稱“佳禾食品”、“企業(yè)”、“我們公司”）及股東會(huì)全體人員確保本應(yīng)急預(yù)案具體內(nèi)容真正、精確、詳細(xì)，并確定不會(huì)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性完好性負(fù)法律責(zé)任。

2、此次向特定對(duì)象發(fā)售A股個(gè)股結(jié)束后，公司運(yùn)營(yíng)與利潤(rùn)的轉(zhuǎn)變，由企業(yè)自行負(fù)責(zé)；因此次向特定對(duì)象發(fā)售A股個(gè)股導(dǎo)致的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，由投資人自行負(fù)責(zé)。

3、本應(yīng)急預(yù)案是董事會(huì)對(duì)此次向特定對(duì)象發(fā)售A股個(gè)股的表明，一切與此相反聲明均屬于虛假闡述。

4、投資人如有任何疑問(wèn)，應(yīng)資詢自已的股票交易員、侓師、專業(yè)會(huì)計(jì)師或其它資深顧問(wèn)。

5、本應(yīng)急預(yù)案上述事宜并不等于審批機(jī)關(guān)針對(duì)此次向特定對(duì)象發(fā)售A股個(gè)股相關(guān)事宜的實(shí)質(zhì)辨別、確定或準(zhǔn)許，本應(yīng)急預(yù)案上述此次向特定對(duì)象發(fā)售A股個(gè)股相關(guān)事宜的有效和進(jìn)行仍待上海交易所審批通過(guò)并且經(jīng)過(guò)證監(jiān)會(huì)愿意申請(qǐng)注冊(cè)。

6、本應(yīng)急預(yù)案依照《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》等法規(guī)和行政規(guī)章的需求編寫。

重大事情提醒

本一部分上述詞句或通稱和本應(yīng)急預(yù)案“釋意”上述詞句或通稱擁有相同的內(nèi)涵。

1、本次發(fā)行A股個(gè)股相關(guān)事宜已經(jīng)在2023年5月19日經(jīng)公司第二屆股東會(huì)第八次會(huì)議第二屆職工監(jiān)事第六次會(huì)議審議根據(jù)，有待得到企業(yè)股東大會(huì)審議根據(jù)、上海交易所審批通過(guò)并且經(jīng)過(guò)證監(jiān)會(huì)做出允許申請(qǐng)注冊(cè)確定后才可執(zhí)行。

2、此次向特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的發(fā)售對(duì)象是不得超過(guò)35名合乎證監(jiān)會(huì)規(guī)定的條件的特殊投資人，包含證券基金運(yùn)營(yíng)公司、證劵公司、期貨公司、代理記賬公司、保險(xiǎn)公司投資人、投資管理公司、達(dá)標(biāo)境外企業(yè)投資人以及其它合乎有關(guān)法律法規(guī)的法人代表、普通合伙人或其它投資者等。在其中，證券基金運(yùn)營(yíng)公司、證劵公司、達(dá)標(biāo)境外企業(yè)投資人、人民幣合格境外企業(yè)投資人因其管理方法的二只之上商品申購(gòu)的，算作一個(gè)發(fā)售目標(biāo)；信托做為發(fā)售目標(biāo)，僅以自籌資金申購(gòu)。

最后發(fā)售目標(biāo)將于企業(yè)得到上海交易所審批通過(guò)并且經(jīng)過(guò)證監(jiān)會(huì)做出允許申請(qǐng)注冊(cè)確定后，由股東會(huì)在股東大會(huì)受權(quán)范圍之內(nèi)，依照相關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章、行政法規(guī)或行政規(guī)章的相關(guān)規(guī)定，依據(jù)發(fā)售竟價(jià)結(jié)果和承銷商（主承銷商）共同商定。若中國(guó)法律、政策法規(guī)對(duì)向來(lái)車特定對(duì)象發(fā)行新股發(fā)行目標(biāo)有新要求，企業(yè)將按一個(gè)新的要求作出調(diào)整。

全部發(fā)售目標(biāo)都以rmb現(xiàn)錢方法并且以同樣價(jià)錢申購(gòu)此次向特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的個(gè)股。

3、此次向特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的定價(jià)基準(zhǔn)日為發(fā)行期首日，發(fā)行價(jià)不少于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日內(nèi)（沒(méi)有定價(jià)基準(zhǔn)日）公司股票交易平均價(jià)的80%（定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日內(nèi)公司股票交易平均價(jià)=定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日內(nèi)股票買賣交易總金額/定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日內(nèi)股票買賣交易總產(chǎn)量）。若企業(yè)股票在此次向特定對(duì)象發(fā)售定價(jià)基準(zhǔn)日至發(fā)行日期內(nèi)產(chǎn)生除權(quán)除息、除權(quán)除息事項(xiàng)，此次向特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的發(fā)售成本價(jià)會(huì)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

最后發(fā)行價(jià)將于企業(yè)得到上海交易所審批通過(guò)并且經(jīng)過(guò)證監(jiān)會(huì)做出允許申請(qǐng)注冊(cè)確定后，依照相關(guān)法律法規(guī)、法規(guī)及其他規(guī)范性文件的相關(guān)規(guī)定，由董事會(huì)在股東會(huì)受權(quán)范圍之內(nèi)與承銷商（主承銷商）依據(jù)發(fā)售目標(biāo)認(rèn)購(gòu)價(jià)格狀況，以競(jìng)價(jià)模式明確。

4、此次向特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的股票數(shù)依照此次向特定對(duì)象發(fā)售募資總金額（不超過(guò)人民幣75,000.00萬(wàn)余元，含本數(shù)）除于發(fā)行價(jià)測(cè)算得到，并且不超出本次發(fā)行前上市企業(yè)總股本的30%（不得超過(guò)120,003,000股（含本數(shù)））。

在本次發(fā)行股東會(huì)決議日到發(fā)行日期內(nèi)，上市企業(yè)如果發(fā)生派股、資本公積轉(zhuǎn)增股本、復(fù)購(gòu)、股權(quán)激勵(lì)方案等事宜導(dǎo)致企業(yè)總市值產(chǎn)生變化，本次發(fā)行股權(quán)總數(shù)上限將作適當(dāng)調(diào)整。在相關(guān)范圍之內(nèi)，最后發(fā)行數(shù)量將于本次發(fā)行得到上海交易所審批通過(guò)并且經(jīng)過(guò)證監(jiān)會(huì)做出允許申請(qǐng)注冊(cè)確定后，由董事會(huì)結(jié)合公司股東會(huì)的受權(quán)、證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定及發(fā)售時(shí)的具體情況，與本次發(fā)行的承銷商（主承銷商）共同商定。

5、本次發(fā)行的募資總金額不超過(guò)人民幣75,000.00萬(wàn)余元（含本數(shù)），扣減發(fā)行費(fèi)后募資凈收益將主要用于下列新項(xiàng)目：

企業(yè)：萬(wàn)余元

注：以上應(yīng)用募資額度系已扣減公司本次股東會(huì)決議此前六個(gè)月至本次發(fā)行前新投入和擬花費(fèi)的財(cái)務(wù)性投資后金額。

若本次發(fā)行具體募資凈收益小于擬投資項(xiàng)目具體融資需求，在不影響擬投資新項(xiàng)目前提下，股東會(huì)可根據(jù)的實(shí)際需要，對(duì)于該工程項(xiàng)目的募資資金投入額度、優(yōu)先等級(jí)開(kāi)展適當(dāng)調(diào)整，不夠由企業(yè)自主籌集資金處理。

本次發(fā)行募資及時(shí)前，企業(yè)將依據(jù)施工進(jìn)度的具體情況，以自籌資金或多種方式籌資資金優(yōu)先資金投入以上新項(xiàng)目，并且在募資到位后依照法律法規(guī)給予更換。

6、本次發(fā)行A股個(gè)股結(jié)束后，企業(yè)股份遍布將產(chǎn)生變化，可是不會(huì)造成公司控股股東和控股股東產(chǎn)生變化，不會(huì)造成企業(yè)不具有企業(yè)上市條件。

7、依照證監(jiān)會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項(xiàng)的通知》《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)一上市公司現(xiàn)金分紅》及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，公司在2023年5月19日舉行的第二屆股東會(huì)第八次大會(huì)已通過(guò)《關(guān)于公司未來(lái)三年（2023-2025年）股東分紅回報(bào)規(guī)劃》，對(duì)企業(yè)的利潤(rùn)分配政策展開(kāi)了進(jìn)一步規(guī)范并且對(duì)企業(yè)未來(lái)三年的股東回報(bào)整體規(guī)劃展開(kāi)了確立。主要內(nèi)容詳細(xì)本應(yīng)急預(yù)案“第五節(jié) 企業(yè)股利分配政策及股利支付率狀況”。

8、本次發(fā)行募資到位后，企業(yè)基本每股收益和稀釋每股收益很有可能短時(shí)間發(fā)生降低，此次向特定對(duì)象發(fā)售募資及時(shí)當(dāng)初企業(yè)掉期收益存有短時(shí)間被攤低風(fēng)險(xiǎn)。盡管企業(yè)為了應(yīng)對(duì)掉期收益被攤低風(fēng)險(xiǎn)性而建立了彌補(bǔ)收益對(duì)策，但所制訂的彌補(bǔ)收益對(duì)策并不等于對(duì)企業(yè)未來(lái)盈利作出確保，投資人不可由此開(kāi)展決策，股民由此開(kāi)展決策造成損害的，公司沒(méi)有承擔(dān)連帶責(zé)任，報(bào)請(qǐng)廣大投資者留意。主要內(nèi)容詳細(xì)本應(yīng)急預(yù)案“第六節(jié) 本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)分析與彌補(bǔ)收益對(duì)策”。

9、此次向特定對(duì)象發(fā)行新股前企業(yè)的期值盈余公積由此次向特定對(duì)象發(fā)售結(jié)束后新舊公司股東分享。

10、本次發(fā)行決定的期限為企業(yè)股東大會(huì)審議通過(guò)此次向特定對(duì)象發(fā)售計(jì)劃方案的時(shí)候起12個(gè)月合理。

釋 義

本應(yīng)急預(yù)案中，除非是還有另外表明，以下通稱具備如下所示特殊含意：

第一節(jié) 此次向特定對(duì)象發(fā)售A股個(gè)股計(jì)劃方案概述

一、公司概況

二、此次向特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的背景目地

（一）本次發(fā)行背景

1、現(xiàn)磨咖啡要求總產(chǎn)量提高、消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級(jí)，發(fā)展契機(jī)優(yōu)良

近年來(lái)隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷進(jìn)步、群眾消費(fèi)能力的不斷提升、顧客現(xiàn)磨咖啡消費(fèi)教育的不斷深化、電子商務(wù)與新零售的迅速發(fā)展，現(xiàn)磨咖啡要求總產(chǎn)量不斷提升。依據(jù)阿里巴巴新服務(wù)研究所、餓了么外賣、天貓咖啡公布的《2022中國(guó)咖啡產(chǎn)業(yè)發(fā)展報(bào)告》，2021年在我國(guó)網(wǎng)上現(xiàn)磨咖啡消費(fèi)人群是2019年的1.5倍。依據(jù)《2022年中國(guó)現(xiàn)磨咖啡行業(yè)研究報(bào)告》數(shù)據(jù)信息，在我國(guó)咖啡行業(yè)市場(chǎng)規(guī)模從2017年的284億人民幣增長(zhǎng)到2021年的876億人民幣，年均復(fù)合增長(zhǎng)率達(dá)到32.52%。依據(jù)頭豹研究所數(shù)據(jù)信息，在我國(guó)預(yù)包裝食品咖啡行業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模從2016年的139.10億人民幣增長(zhǎng)到2021年的411.50億人民幣，年均復(fù)合增長(zhǎng)率達(dá)24.22%。與此同時(shí)，國(guó)內(nèi)現(xiàn)磨咖啡交易占有率對(duì)比海外成熟市場(chǎng)依然存在非常大上升空間，依據(jù)《2022中國(guó)咖啡產(chǎn)業(yè)發(fā)展報(bào)告》數(shù)據(jù)信息，國(guó)外、法國(guó)、墨西哥、法國(guó)的等全球主要完善咖啡行業(yè)年平均現(xiàn)磨咖啡交易杯數(shù)均值為449杯，而國(guó)內(nèi)年平均現(xiàn)磨咖啡交易杯數(shù)僅是9杯。

與此同時(shí)，咖啡行業(yè)消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級(jí)趨勢(shì)明顯，一方面，伴隨著顧客消費(fèi)觀念的日漸成熟，其對(duì)于口感、價(jià)錢、便捷性等多個(gè)方面要求逐步多樣化，促進(jìn)在我國(guó)咖啡行業(yè)從“以中低端現(xiàn)磨咖啡和先進(jìn)咖啡為主體的產(chǎn)品單一時(shí)期”向“各價(jià)位段、各口感、各消費(fèi)模式產(chǎn)品品種豐富多彩的多樣化時(shí)期”變化，現(xiàn)階段，咖啡行業(yè)已形成包含咖啡、即飲咖啡、預(yù)包裝食品現(xiàn)磨咖啡、膠囊咖啡等品類的多樣化產(chǎn)品構(gòu)造；另一方面，高質(zhì)量、口味風(fēng)味出色的咖啡飲品日漸遭受消費(fèi)者的喜愛(ài)，現(xiàn)磨咖啡商品品牌化趨勢(shì)明顯。

除此之外，隨著國(guó)內(nèi)國(guó)內(nèi)品牌產(chǎn)品質(zhì)量及品牌影響力的不斷提高，消費(fèi)者對(duì)于國(guó)產(chǎn)貨的認(rèn)知度不斷提升，為國(guó)內(nèi)咖啡品牌的成長(zhǎng)帶來(lái)了優(yōu)良機(jī)會(huì)。

2、公司運(yùn)營(yíng)的不斷擴(kuò)大，營(yíng)運(yùn)資金需求充沛

為了能夯實(shí)市場(chǎng)地位、不斷提升人才吸引力，企業(yè)不斷擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，并促進(jìn)產(chǎn)品多樣化發(fā)展趨勢(shì)，一方面積極開(kāi)展傳統(tǒng)式優(yōu)點(diǎn)粉末狀植物油脂業(yè)務(wù)流程工程建設(shè)工作中，先發(fā)募投項(xiàng)目“年產(chǎn)量十二萬(wàn)噸級(jí)奶精生產(chǎn)地工程項(xiàng)目”于2022年全方位建成投產(chǎn)運(yùn)作；另一方面大力推廣現(xiàn)磨咖啡、植物基業(yè)務(wù)流程，擴(kuò)張現(xiàn)磨咖啡、植物基生產(chǎn)能力，全力擴(kuò)展有關(guān)產(chǎn)品銷售?，F(xiàn)階段，目前已經(jīng)發(fā)展成為業(yè)務(wù)體系遮蓋粉末狀植物油脂業(yè)務(wù)流程、現(xiàn)磨咖啡業(yè)務(wù)流程、植物基業(yè)務(wù)流程及其自主創(chuàng)新食品類業(yè)務(wù)綜合性食品工業(yè)公司。

伴隨著粉末狀植物油脂領(lǐng)域、咖啡行業(yè)和植物基行業(yè)的發(fā)展，市場(chǎng)的需求持續(xù)增長(zhǎng)。企業(yè)將掌握戰(zhàn)略機(jī)遇，逐步完善產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、促進(jìn)技術(shù)革新、提高組織效率、加速生產(chǎn)能力基本建設(shè)，提升企業(yè)人才吸引力。為推進(jìn)成功發(fā)展趨勢(shì)，企業(yè)急待進(jìn)一步提升自有資金整體實(shí)力，以適應(yīng)企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張對(duì)營(yíng)運(yùn)資本的不斷要求。

（二）本次發(fā)行的效果

1、健全生產(chǎn)能力合理布局，提升企業(yè)盈利能力

本次發(fā)行募資致力于基本建設(shè)現(xiàn)磨咖啡生產(chǎn)地，并補(bǔ)充流動(dòng)資金，是企業(yè)執(zhí)行“不斷專注于目前主要業(yè)務(wù)的內(nèi)生式增長(zhǎng)，以粉末狀植物油脂業(yè)務(wù)流程、現(xiàn)磨咖啡業(yè)務(wù)流程、植物基業(yè)務(wù)流程及其自主創(chuàng)新食品類業(yè)務(wù)流程為基本發(fā)展引擎，共促聯(lián)動(dòng)發(fā)展發(fā)展戰(zhàn)略，為用戶提供安全性、身心健康、高品質(zhì)、美味可口的商品，并且以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品質(zhì)量、前沿的研發(fā)能力為顧客提供全面的食品工業(yè)解決方法”發(fā)展戰(zhàn)略的重要途徑。

本次發(fā)行可以健全企業(yè)現(xiàn)磨咖啡生產(chǎn)能力合理布局，一方面可以解決企業(yè)生產(chǎn)能力不能滿足不斷豐富中下游用戶需求的難題，有益于網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化公司產(chǎn)品構(gòu)造，提升高增長(zhǎng)空間及高附加值產(chǎn)品的產(chǎn)能合理布局，進(jìn)一步擴(kuò)大企業(yè)企業(yè)規(guī)模，提高企業(yè)盈利能力；另一方面可以通過(guò)新技術(shù)應(yīng)用、新技術(shù)的使用提升企業(yè)生產(chǎn)線生產(chǎn)制造技術(shù)實(shí)力和自動(dòng)化生產(chǎn)水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)率以及公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

2、提高企業(yè)資金實(shí)力，提升資本結(jié)構(gòu)

企業(yè)通過(guò)很多年運(yùn)營(yíng)積淀，完成了長(zhǎng)期穩(wěn)定的高速發(fā)展，但隨著市場(chǎng)粉末狀植物油脂、咖啡和植物基等經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷壯大，企業(yè)對(duì)于周轉(zhuǎn)資金的需要不斷增加，僅借助自籌資金及銀行借款早已無(wú)法滿足企業(yè)未來(lái)高速發(fā)展的融資需求。董事會(huì)充分考慮多種多樣融資模式后，明確選用向特定對(duì)象交易方式募資，此次募資將全面提升企業(yè)的資金實(shí)力，提升資產(chǎn)總額及凈資產(chǎn)規(guī)模，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，還能為公司主要業(yè)務(wù)產(chǎn)能擴(kuò)張給予資金支持，處理企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)資金短缺，為公司戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)行打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

三、發(fā)售目標(biāo)以及與企業(yè)之間的關(guān)系

此次向特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的發(fā)售對(duì)象是不得超過(guò)35名合乎證監(jiān)會(huì)規(guī)定的條件的特殊投資人，包含證券基金運(yùn)營(yíng)公司、證劵公司、期貨公司、代理記賬公司、保險(xiǎn)公司投資人、投資管理公司、達(dá)標(biāo)境外企業(yè)投資人以及其它合乎有關(guān)法律法規(guī)的法人代表、普通合伙人或其它投資者等。在其中，證券基金運(yùn)營(yíng)公司、證劵公司、達(dá)標(biāo)境外企業(yè)投資人、人民幣合格境外企業(yè)投資人因其管理方法的二只之上商品申購(gòu)的，算作一個(gè)發(fā)售目標(biāo)；信托做為發(fā)售目標(biāo)，僅以自籌資金申購(gòu)。

最后發(fā)售目標(biāo)將于企業(yè)得到上海交易所審批通過(guò)并且經(jīng)過(guò)證監(jiān)會(huì)做出允許申請(qǐng)注冊(cè)確定后，由股東會(huì)在股東大會(huì)受權(quán)范圍之內(nèi)，依照相關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章、行政法規(guī)或行政規(guī)章的相關(guān)規(guī)定，依據(jù)發(fā)售竟價(jià)結(jié)果和承銷商（主承銷商）共同商定。若中國(guó)法律、政策法規(guī)對(duì)向來(lái)車特定對(duì)象發(fā)行新股發(fā)行目標(biāo)有新要求，企業(yè)將按一個(gè)新的要求作出調(diào)整。

全部發(fā)售目標(biāo)都以rmb現(xiàn)錢方法并且以同樣價(jià)錢申購(gòu)此次向特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的個(gè)股。

截止到本應(yīng)急預(yù)案公示日，本次發(fā)行尚未公布發(fā)售目標(biāo)，最后存不存在因關(guān)聯(lián)企業(yè)申購(gòu)公司本次向特定對(duì)象發(fā)行新股組成關(guān)聯(lián)交易的情況，將于發(fā)售完成后公示的發(fā)售狀況報(bào)告中透露。

四、此次向特定對(duì)象發(fā)售計(jì)劃方案概述

（一）發(fā)行新股的種類及顏值

本次發(fā)行的個(gè)股為境外上市人民幣普通股（A股），每股面值rmb1.00元。

（二）交易方式及發(fā)行日期

本次發(fā)行采用向特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的方法，在取得上海交易所審批通過(guò)并且經(jīng)過(guò)證監(jiān)會(huì)做出允許申請(qǐng)注冊(cè)確定后期限內(nèi)挑選適度機(jī)會(huì)向特定對(duì)象發(fā)行新股。

（三）發(fā)售目標(biāo)及申購(gòu)方法

此次向特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的發(fā)售對(duì)象是不得超過(guò)35名合乎證監(jiān)會(huì)規(guī)定的條件的特殊投資人，包含證券基金運(yùn)營(yíng)公司、證劵公司、期貨公司、代理記賬公司、保險(xiǎn)公司投資人、投資管理公司、達(dá)標(biāo)境外企業(yè)投資人以及其它合乎有關(guān)法律法規(guī)的法人代表、普通合伙人或其它投資者等。在其中，證券基金運(yùn)營(yíng)公司、證劵公司、達(dá)標(biāo)境外企業(yè)投資人、人民幣合格境外企業(yè)投資人因其管理方法的二只之上商品申購(gòu)的，算作一個(gè)發(fā)售目標(biāo)；信托做為發(fā)售目標(biāo)，僅以自籌資金申購(gòu)。

最后發(fā)售目標(biāo)將于企業(yè)得到上海交易所審批通過(guò)并且經(jīng)過(guò)證監(jiān)會(huì)做出允許申請(qǐng)注冊(cè)確定后，由股東會(huì)在股東大會(huì)受權(quán)范圍之內(nèi)，依照相關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章、行政法規(guī)或行政規(guī)章的相關(guān)規(guī)定，依據(jù)發(fā)售竟價(jià)結(jié)果和承銷商（主承銷商）共同商定。若中國(guó)法律、政策法規(guī)對(duì)向來(lái)車特定對(duì)象發(fā)行新股發(fā)行目標(biāo)有新要求，企業(yè)將按一個(gè)新的要求作出調(diào)整。

全部發(fā)售目標(biāo)都以rmb現(xiàn)錢方法并且以同樣價(jià)錢申購(gòu)此次向特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的個(gè)股。

（四）發(fā)行數(shù)量

此次向特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的股票數(shù)依照此次向特定對(duì)象發(fā)售募資總金額（不超過(guò)人民幣75,000.00萬(wàn)余元，含本數(shù)）除于發(fā)行價(jià)測(cè)算得到，并且不超出本次發(fā)行前上市企業(yè)總股本的30%（不得超過(guò)120,003,000股（含本數(shù)））。

在本次發(fā)行股東會(huì)決議日至發(fā)售日期內(nèi)，上市企業(yè)如果發(fā)生派股、資本公積轉(zhuǎn)增股本、復(fù)購(gòu)、股權(quán)激勵(lì)方案等事宜導(dǎo)致企業(yè)總市值產(chǎn)生變化，本次發(fā)行股權(quán)總數(shù)上限將作適當(dāng)調(diào)整。在相關(guān)范圍之內(nèi)，最后發(fā)行數(shù)量將于本次發(fā)行得到上海交易所審批通過(guò)并且經(jīng)過(guò)證監(jiān)會(huì)做出允許申請(qǐng)注冊(cè)確定后，由董事會(huì)結(jié)合公司股東會(huì)的受權(quán)、證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定及發(fā)售時(shí)的具體情況，與本次發(fā)行的承銷商（主承銷商）共同商定。

（五）利率基準(zhǔn)日、發(fā)行價(jià)及定價(jià)原則

此次向特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的利率基準(zhǔn)日為發(fā)行期首日，發(fā)行價(jià)不少于利率基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日（沒(méi)有利率基準(zhǔn)日）公司股票交易平均價(jià)的80%（利率基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票交易平均價(jià)=利率基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票買賣交易總金額/利率基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票買賣交易總產(chǎn)量）。若企業(yè)股票在此次向特定對(duì)象發(fā)售利率基準(zhǔn)日至發(fā)售日期內(nèi)產(chǎn)生除權(quán)除息、除權(quán)除息事項(xiàng)，此次向特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的發(fā)售成本價(jià)會(huì)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

最后發(fā)行價(jià)將于企業(yè)得到上海交易所審批通過(guò)并且經(jīng)過(guò)證監(jiān)會(huì)做出允許申請(qǐng)注冊(cè)確定后，依照相關(guān)法律法規(guī)、法規(guī)及其他規(guī)范性文件的相關(guān)規(guī)定，由董事會(huì)在股東會(huì)受權(quán)范圍之內(nèi)與承銷商（主承銷商）依據(jù)發(fā)售目標(biāo)認(rèn)購(gòu)價(jià)格狀況，以競(jìng)價(jià)模式明確。

（六）募資總金額及主要用途

本次發(fā)行募資總額為不超過(guò)人民幣75,000.00萬(wàn)余元（含本數(shù)），扣減發(fā)行費(fèi)后募資凈收益將主要用于下列新項(xiàng)目：

企業(yè)：萬(wàn)余元

注：以上應(yīng)用募資額度系已扣減公司本次股東會(huì)決議日前六個(gè)月至本次發(fā)行前新投入和擬花費(fèi)的財(cái)務(wù)性投資后金額。

若本次發(fā)行具體募資凈收益小于擬投資項(xiàng)目具體融資需求，在不影響擬投資新項(xiàng)目前提下，股東會(huì)可根據(jù)的實(shí)際需要，對(duì)于該工程項(xiàng)目的募資資金投入額度、優(yōu)先等級(jí)開(kāi)展適當(dāng)調(diào)整，不夠由企業(yè)自主籌集資金處理。

本次發(fā)行募資及時(shí)前，企業(yè)將依據(jù)施工進(jìn)度的具體情況，以自籌資金或多種方式籌資資金優(yōu)先資金投入以上新項(xiàng)目，并且在募資到位后依照法律法規(guī)給予更換。

（七）限售期

本次發(fā)行目標(biāo)申購(gòu)的股權(quán)自本次發(fā)行完畢之日起6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。在相關(guān)股權(quán)限購(gòu)時(shí)間內(nèi)，發(fā)售目標(biāo)所申購(gòu)的本次發(fā)行股權(quán)因?yàn)楣九晒?、資本公積轉(zhuǎn)增股本等原因造成衍化獲得的股權(quán)，亦必須遵守以上限售期分配，限售期期滿然后按證監(jiān)會(huì)及上海交易所的規(guī)定執(zhí)行。

（八）企業(yè)期值盈余公積分配

此次向特定對(duì)象發(fā)售進(jìn)行前滾存的盈余公積由此次向特定對(duì)象發(fā)售結(jié)束后企業(yè)的全新老股東依照發(fā)行后的股權(quán)比例分享。

（九）上市地點(diǎn)

此次向特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的個(gè)股將于上海交易所掛牌交易。

（十）發(fā)售決定有效期限

此次向特定對(duì)象發(fā)售決定有效期為自股東大會(huì)審議通過(guò)此次向特定對(duì)象發(fā)售有關(guān)提案之日起12個(gè)月。

五、本次發(fā)行是否屬于關(guān)聯(lián)方交易

截止到本應(yīng)急預(yù)案公示日，本次發(fā)行尚未公布發(fā)售目標(biāo)，最后存不存在因關(guān)聯(lián)企業(yè)申購(gòu)公司本次向特定對(duì)象發(fā)售A股個(gè)股組成關(guān)聯(lián)交易的情況，將于發(fā)售完成后公示的發(fā)售狀況報(bào)告中透露。

六、本次發(fā)行是不是造成公司控制權(quán)產(chǎn)生變化

截止到本應(yīng)急預(yù)案公示日，柳新榮先生立即持有公司32.26%的股權(quán)，并通過(guò)藏區(qū)五色水、寧波市和理間接性持有公司17.80%的股權(quán)，總計(jì)持有公司50.05%的股份，系企業(yè)的大股東。柳新榮的另一半唐正青立即持有公司23.04%的股權(quán)，并通過(guò)藏區(qū)五色水、寧波市和理間接性持有公司4.45%的股權(quán)。因而，柳新榮和唐正青立即及間接性總計(jì)持有公司77.54%的股權(quán)。因?yàn)榱聵s和唐正青掌控的藏區(qū)五色水體寧波市和理的執(zhí)行事務(wù)合伙人，柳新榮和唐正青可以通過(guò)寧波市和理間接控制企業(yè)5.21%的股權(quán)。綜上所述，柳新榮和唐正青能控制企業(yè)82.61%的投票權(quán)，系企業(yè)的控股股東。

依照此次向特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的總數(shù)限制120,003,000股計(jì)算，此次向特定對(duì)象發(fā)售結(jié)束后，柳新榮和唐正青還是處于控股股東影響力。此次向特定對(duì)象發(fā)售不會(huì)造成企業(yè)控制權(quán)產(chǎn)生變化。

七、本次發(fā)行計(jì)劃方案已經(jīng)取得核準(zhǔn)的情況及有待呈送核準(zhǔn)的程序流程

此次向特定對(duì)象發(fā)售A股個(gè)股相關(guān)事宜已經(jīng)獲得于2023年5月19日舉行的企業(yè)第二屆股東會(huì)第八次會(huì)議審議根據(jù)。本次發(fā)行計(jì)劃方案有待企業(yè)股東大會(huì)審議根據(jù)、上海交易所審批通過(guò)并且經(jīng)過(guò)證監(jiān)會(huì)愿意申請(qǐng)注冊(cè)后才可執(zhí)行，最后發(fā)售計(jì)劃方案以證監(jiān)會(huì)準(zhǔn)許登記注冊(cè)的計(jì)劃方案為標(biāo)準(zhǔn)。

在取得證監(jiān)會(huì)愿意申請(qǐng)注冊(cè)批復(fù)后，企業(yè)將向上海交易所和中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司申辦新股發(fā)行、申報(bào)和發(fā)售事項(xiàng)，進(jìn)行此次向特定對(duì)象發(fā)售A股個(gè)股的所有呈送準(zhǔn)許程序流程。

第二節(jié) 股東會(huì)有關(guān)此次募集資金使用的可行性研究

一、募資的應(yīng)用方案

本次發(fā)行募資總額為不超過(guò)人民幣75,000.00萬(wàn)余元（含本數(shù)），扣減發(fā)行費(fèi)后募資凈收益將主要用于下列新項(xiàng)目：

企業(yè)：萬(wàn)余元

注：以上應(yīng)用募資額度系已扣減公司本次股東會(huì)決議日前六個(gè)月至本次發(fā)行前新投入和擬花費(fèi)的財(cái)務(wù)性投資后金額。

若本次發(fā)行具體募資凈收益小于擬投資項(xiàng)目具體融資需求，在不影響擬投資新項(xiàng)目前提下，股東會(huì)可根據(jù)的實(shí)際需要，對(duì)于該工程項(xiàng)目的募資資金投入額度、優(yōu)先等級(jí)開(kāi)展適當(dāng)調(diào)整，不夠由企業(yè)自主籌集資金處理。

本次發(fā)行募資及時(shí)前，企業(yè)將依據(jù)施工進(jìn)度的具體情況，以自籌資金或多種方式籌資資金優(yōu)先資金投入以上新項(xiàng)目，并且在募資到位后依照法律法規(guī)給予更換。

二、此次募集資金投資項(xiàng)目的重要性和可行性分析

（一）現(xiàn)磨咖啡提產(chǎn)基本建設(shè)項(xiàng)目的必要性和可行性研究

1、項(xiàng)目執(zhí)行的重要性

（1）公司具有現(xiàn)磨咖啡高端品牌及生產(chǎn)能力不能滿足中下游消費(fèi)市場(chǎng)

在我國(guó)現(xiàn)磨咖啡行業(yè)的發(fā)展發(fā)展自上個(gè)世紀(jì)80時(shí)代，這一階段現(xiàn)磨咖啡產(chǎn)品主要為傳統(tǒng)現(xiàn)磨咖啡，現(xiàn)磨咖啡被當(dāng)成提神醒腦的健康飲品，雀巢咖啡、麥斯威爾占有很大市場(chǎng)占有率；上個(gè)世紀(jì)90年代起，連鎖咖啡盛行，現(xiàn)磨咖啡交易從滿足用戶基本緩解疲勞功能需求上升至達(dá)到商務(wù)接待及休閑娛樂(lè)社交需要，星巴克咖啡、COSTA等加盟品牌蓬勃發(fā)展；2014年至今，伴隨著電商行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，現(xiàn)磨咖啡消費(fèi)模式逐漸多樣化，“自取+外賣送餐”、“網(wǎng)上+線下推廣”消費(fèi)方式盛行，瑞幸、麥隆咖啡等新零售品牌蓬勃發(fā)展；2017年迄今，由于老百姓消費(fèi)能力與對(duì)現(xiàn)磨咖啡理解的進(jìn)一步提升和加重，顧客對(duì)品質(zhì)、性價(jià)比高、咖啡口感口味等多個(gè)方面擁有更高追尋，咖啡飲品要求不斷提升，一方面，口味風(fēng)味更加好的咖啡連鎖加盟店經(jīng)營(yíng)規(guī)模極速擴(kuò)張，另一方面，精典預(yù)包裝食品現(xiàn)磨咖啡盛行，包含更具有咖啡液清亮、香味濃郁、口味溫和特征的冷萃咖啡，能夠更好地保存現(xiàn)磨咖啡原香與風(fēng)味凍干咖啡，精典即飲咖啡等品類。

依據(jù)《2022年中國(guó)現(xiàn)磨咖啡行業(yè)研究報(bào)告》數(shù)據(jù)信息，在我國(guó)咖啡行業(yè)市場(chǎng)規(guī)模從2017年的284億人民幣增長(zhǎng)到2021年的876億人民幣，年均復(fù)合增長(zhǎng)率達(dá)到32.52%，與此同時(shí)，將來(lái)在我國(guó)咖啡領(lǐng)域預(yù)估仍將保持高速發(fā)展，2024年預(yù)估市場(chǎng)容量有望突破1,917億人民幣。依據(jù)頭豹研究所預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，在我國(guó)精典現(xiàn)磨咖啡市場(chǎng)容量將在2021年的194.5億人民幣增長(zhǎng)到2025年的414.1億人民幣。

現(xiàn)階段，企業(yè)建設(shè)以傳統(tǒng)式現(xiàn)磨咖啡為主導(dǎo)美味的咖啡商品生產(chǎn)流水線，傳統(tǒng)式現(xiàn)磨咖啡通常采用噴霧干燥機(jī)加工工藝，該工藝生產(chǎn)流水線構(gòu)造較為簡(jiǎn)單，所選用的咖啡烘焙機(jī)為大規(guī)格型號(hào)機(jī)器設(shè)備，適宜批量生產(chǎn)制造。傳統(tǒng)式現(xiàn)磨咖啡生產(chǎn)流水線在獲得批量生產(chǎn)競(jìng)爭(zhēng)力的與此同時(shí)，也存在比較多缺點(diǎn)：1）大規(guī)格型號(hào)咖啡烘焙機(jī)單批號(hào)產(chǎn)出量大，而咖啡飲品客戶滿意度具備“多種產(chǎn)品，小批量生產(chǎn)”的特征，存有處理量與市場(chǎng)需求的失衡，若大規(guī)格型號(hào)咖啡烘焙機(jī)依據(jù)咖啡飲品客戶滿意度經(jīng)常調(diào)節(jié)種類，將不能滿足平穩(wěn)工作狀態(tài)；2）大規(guī)格型號(hào)咖啡烘焙機(jī)因規(guī)模過(guò)大，在蛋糕烘焙完畢的時(shí)候會(huì)開(kāi)展萃水，以快速減溫、避免著火，水蒸氣會(huì)拿走現(xiàn)磨咖啡自身的芳香物質(zhì)，減少咖啡生豆的味道。咖啡飲品生產(chǎn)制造所使用的咖啡烘焙機(jī)為單批處理命令比較小重量中小型規(guī)格型號(hào)機(jī)器設(shè)備。因而，公司具有傳統(tǒng)式現(xiàn)磨咖啡生產(chǎn)流水線無(wú)法滿足咖啡飲品生產(chǎn)需要，目前為止企業(yè)咖啡飲品商品已經(jīng)進(jìn)入了供應(yīng)不足情況。

在目前市場(chǎng)趨勢(shì)下，提升更能滿足中下游消費(fèi)需求精品咖啡豆、精典研磨咖啡粉、精典冷萃熱萃咖啡液、RTD即飲咖啡、冷凍干燥及混和口味現(xiàn)磨咖啡生產(chǎn)能力刻不容緩。此次新項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，企業(yè)將建設(shè)合乎優(yōu)質(zhì)化消費(fèi)時(shí)代現(xiàn)磨咖啡商品布局生產(chǎn)線，健全現(xiàn)磨咖啡產(chǎn)品布局、擴(kuò)展核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（2）健全產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、促進(jìn)多樣化發(fā)展，提升企業(yè)人才吸引力

多樣化發(fā)展是企業(yè)夯實(shí)市場(chǎng)地位、不斷提升人才吸引力的重要前提之一。公司自開(kāi)設(shè)至今主要從事粉末狀植物油脂業(yè)務(wù)流程，為粉末狀植物油脂龍頭企業(yè)，與此同時(shí)，企業(yè)不斷推動(dòng)產(chǎn)品多樣化發(fā)展趨勢(shì)，度過(guò)了一條由粉末狀植物油脂單一行業(yè)龍頭企業(yè)根據(jù)全產(chǎn)業(yè)鏈橫著擴(kuò)展，從而發(fā)展成為業(yè)務(wù)體系遮蓋粉末狀植物油脂業(yè)務(wù)流程、現(xiàn)磨咖啡業(yè)務(wù)流程、植物基業(yè)務(wù)流程及其自主創(chuàng)新食品類業(yè)務(wù)綜合性食品工業(yè)公司的發(fā)展道路。

本募投項(xiàng)目涉及到美味的咖啡業(yè)務(wù)流程系企業(yè)積極主動(dòng)緊抓咖啡行業(yè)發(fā)展契機(jī)，于2017年拓展的業(yè)務(wù)范圍，通過(guò)5年變化，現(xiàn)磨咖啡業(yè)務(wù)流程已持續(xù)增長(zhǎng)成為企業(yè)第二大業(yè)務(wù)領(lǐng)域，2022年現(xiàn)磨咖啡業(yè)務(wù)流程主營(yíng)業(yè)務(wù)收入做到21,358.46萬(wàn)余元，同比增加108.84%。企業(yè)美味的咖啡產(chǎn)品包括咖啡的全生產(chǎn)鏈，主要包含現(xiàn)磨咖啡、咖啡固體飲料、冷萃咖啡液、烘焙咖啡豆、研磨咖啡粉、現(xiàn)磨咖啡提取液、凍干咖啡等。得益于咖啡行業(yè)持續(xù)增長(zhǎng)市場(chǎng)需求，加上企業(yè)不斷加大現(xiàn)磨咖啡技術(shù)性與應(yīng)用研究與開(kāi)發(fā)、充分運(yùn)用現(xiàn)磨咖啡業(yè)務(wù)與粉末狀植物油脂業(yè)務(wù)協(xié)同作用、全力擴(kuò)展市場(chǎng)銷售，在未來(lái)現(xiàn)磨咖啡商品銷售要求強(qiáng)悍。

本募投項(xiàng)目的實(shí)行致力于基本建設(shè)現(xiàn)磨咖啡商品生產(chǎn)流水線，將有利于健全產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、進(jìn)一步推動(dòng)多樣化發(fā)展，將有利于提升人才吸引力，擴(kuò)展核心競(jìng)爭(zhēng)力，為業(yè)績(jī)的持續(xù)持續(xù)增長(zhǎng)給予不斷機(jī)械能，合乎眾多公司股東尤其是中小投資者的共同利益，具有必要性。

（3）提升生產(chǎn)工藝流程、提升自動(dòng)化生產(chǎn)水準(zhǔn)，提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

現(xiàn)磨咖啡生產(chǎn)制造具備技術(shù)性繁雜，加工工藝階段眾多特性，其核心加工工藝包含蛋糕烘焙加工工藝、研磨工藝、熱萃取技術(shù)、冷萃取技術(shù)、萃取加工工藝、凍干工藝、噴霧干燥機(jī)加工工藝、無(wú)菌檢測(cè)工藝、罐裝及工藝，加工工藝的好與壞將影響現(xiàn)磨咖啡商品口感口味，從而影響消費(fèi)者購(gòu)買決策。伴隨著消費(fèi)能力及消費(fèi)觀念的不斷提高，消費(fèi)者對(duì)于咖啡口感風(fēng)味規(guī)定不斷提升，且要求日趨多樣化，舉例說(shuō)明來(lái)講，近些年更具有咖啡液清亮、香味濃郁、口味溫和特征的冷萃咖啡，及其能夠更好地保存現(xiàn)磨咖啡原香與風(fēng)味凍干咖啡遭受消費(fèi)者的追捧。因而，生產(chǎn)工藝流程技術(shù)實(shí)力已經(jīng)成為咖啡行業(yè)關(guān)鍵競(jìng)爭(zhēng)要素之一。

現(xiàn)磨咖啡產(chǎn)品種類復(fù)雜，生產(chǎn)流水線好幾個(gè)環(huán)節(jié)產(chǎn)出率既能做為商品立即出售，也可作為下一階段的原料，舉例說(shuō)明來(lái)講，蛋糕烘焙加工工藝生產(chǎn)出來(lái)的咖啡生豆既能自產(chǎn)自用，又可作為研磨工藝的原材料，研磨工藝生產(chǎn)出來(lái)的速溶咖啡既能自產(chǎn)自用，又可作為萃取技術(shù)的原材料。與此同時(shí)，近些年咖啡飲品要求不斷提升，對(duì)制造業(yè)企業(yè)“多種產(chǎn)品、小批量生產(chǎn)”的產(chǎn)能提出了更高要求。以上現(xiàn)磨咖啡產(chǎn)品和工藝原理、及其咖啡飲品要求狀況對(duì)現(xiàn)磨咖啡生產(chǎn)流水線智能化系統(tǒng)、柔性化生產(chǎn)水準(zhǔn)給出了較高的要求。

公司自開(kāi)設(shè)至今十分重視生產(chǎn)流水線工藝技術(shù)性研究與開(kāi)發(fā)，以創(chuàng)新和秘方推動(dòng)市場(chǎng)拓展，逐漸形成了秘方及優(yōu)秀工藝。企業(yè)在咖啡領(lǐng)域具有冷萃冰滴咖啡技術(shù)性、低咖啡堿現(xiàn)磨咖啡技術(shù)性、電子鼻電子舌口味檢查等關(guān)鍵技術(shù)。本募投項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，企業(yè)將進(jìn)一步升級(jí)冷凍干燥、RTD（即飲商品）生產(chǎn)制造、冷除菌等生產(chǎn)工藝流程，基本建設(shè)自動(dòng)化生產(chǎn)mes系統(tǒng)、綜合能源管理系統(tǒng)軟件、倉(cāng)儲(chǔ)管理系統(tǒng)、數(shù)字孿生技術(shù)生產(chǎn)制造智能輔助系統(tǒng)等智能控制系統(tǒng)，完成生產(chǎn)工藝流程、智能化程度的多重更新，從而提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，滿足用戶日益提高口感口味要求，達(dá)到“多種產(chǎn)品、小批量生產(chǎn)”根據(jù)需求生產(chǎn)過(guò)程的需要，工程建設(shè)具有必要性。

2、項(xiàng)目執(zhí)行的可行性分析

（1）咖啡行業(yè)龐大的市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿楸敬文纪俄?xiàng)目執(zhí)行打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)

近些年，伴隨著咖啡品類消費(fèi)者教育逐漸完善、電子商務(wù)與新零售的發(fā)展趨勢(shì)、國(guó)民生產(chǎn)總值水平的提升，國(guó)內(nèi)現(xiàn)磨咖啡交易逐漸日?；?、剛性需求化，咖啡行業(yè)展現(xiàn)井噴式增長(zhǎng)趨勢(shì)。與此同時(shí)，對(duì)比資本主義國(guó)家完善咖啡行業(yè)，在我國(guó)咖啡行業(yè)仍一直處于初期，總消耗量與平均消耗量仍比較低，提高潛力無(wú)限。依據(jù)《2022中國(guó)咖啡產(chǎn)業(yè)發(fā)展報(bào)告》數(shù)據(jù)信息，國(guó)外、法國(guó)、墨西哥、法國(guó)的等全球主要完善咖啡行業(yè)年平均現(xiàn)磨咖啡交易杯數(shù)均值為449杯，而國(guó)內(nèi)年平均現(xiàn)磨咖啡交易杯數(shù)僅是9杯；分地域?qū)用妫谖覈?guó)現(xiàn)磨咖啡喝習(xí)慣性完善的一線城市年平均現(xiàn)磨咖啡交易杯數(shù)做到326杯，二線城市做到261杯，而低線城市則處在中等水平。因而，在我國(guó)平均現(xiàn)磨咖啡消耗量依然存在比較大上升空間，另外在我國(guó)政策扶持、電子商務(wù)及新零售穩(wěn)定發(fā)展、城鎮(zhèn)化建設(shè)、資產(chǎn)市場(chǎng)支持等多個(gè)方面要素的推動(dòng)下，咖啡行業(yè)將享有持續(xù)不斷的提高機(jī)械能。

咖啡行業(yè)龐大的市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿楦灸纪俄?xiàng)目的實(shí)行打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（2）企業(yè)豐富多彩銷售渠道及客源是本次募投項(xiàng)目的有力保障

經(jīng)過(guò)多年的合理布局，公司已經(jīng)創(chuàng)建較為成熟的世界各國(guó)銷售網(wǎng)絡(luò)管理體系，有著高效率高品質(zhì)銷售渠道。中國(guó)層面，企業(yè)結(jié)合自身實(shí)際地理區(qū)位及經(jīng)營(yíng)模式，設(shè)立了以華東地區(qū)、華南地區(qū)等交易集聚地為基礎(chǔ)，建立健全遮蓋華北地區(qū)、西南地區(qū)、華中地區(qū)、東北地區(qū)、大西北等場(chǎng)所銷售業(yè)務(wù)合理布局，與此同時(shí)增設(shè)了三十余處銷售渠道建設(shè)與服務(wù)子公司，持續(xù)不斷的開(kāi)展市場(chǎng)拓展和顧客服務(wù)，積極主動(dòng)切合健康飲品消費(fèi)市場(chǎng)的迅速發(fā)展趨向。公司現(xiàn)階段已經(jīng)與達(dá)千家連鎖咖啡、快餐廳現(xiàn)磨咖啡、飲品店現(xiàn)磨咖啡、便利店咖啡等各種顧客設(shè)立了牢固合作關(guān)系。進(jìn)出口貿(mào)易層面，新公司成立進(jìn)出口貿(mào)易部門海外產(chǎn)品銷售，并且在馬來(lái)西亞建立了業(yè)務(wù)中心，形成以馬來(lái)西亞為核心，輻射源新加坡、印尼、越南等東南亞市場(chǎng)銷售業(yè)務(wù)合理布局。

企業(yè)借助日趨完備的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)及其等重點(diǎn)市場(chǎng)深度挖掘，持續(xù)進(jìn)行新客的拓展。與此同時(shí)，企業(yè)與當(dāng)前顧客進(jìn)行深化合作，擴(kuò)張用戶對(duì)企業(yè)產(chǎn)品購(gòu)置經(jīng)營(yíng)規(guī)模，提升顧客對(duì)企業(yè)的黏性。企業(yè)豐富多彩銷售渠道及客源是本次募投項(xiàng)目的有力保障。

（3）企業(yè)豐富多彩美味的咖啡商品科技研發(fā)技術(shù)沉淀是本次募投項(xiàng)目開(kāi)展的靠譜確保

公司已經(jīng)打造了比較詳細(xì)、技術(shù)專業(yè)、高效率的研發(fā)管理體系，研究中心科學(xué)研究?jī)?nèi)容包括基礎(chǔ)科學(xué)、加工工藝基礎(chǔ)理論、加工工藝、食品風(fēng)味科學(xué)合理等多個(gè)方面。企業(yè)一直致力于產(chǎn)品和技術(shù)創(chuàng)新，與揚(yáng)州大學(xué)等高校大力開(kāi)展校企合作科研合作，根據(jù)“江蘇研究生工作站”、“蘇州現(xiàn)磨咖啡生產(chǎn)加工工程技術(shù)研究中心”等研發(fā)平臺(tái)，切實(shí)推進(jìn)了技術(shù)成果的不斷轉(zhuǎn)換。2021年11月，企業(yè)參加進(jìn)行項(xiàng)目喜獲我國(guó)科技進(jìn)步二等獎(jiǎng)；企業(yè)在咖啡行業(yè)申請(qǐng)各種專利權(quán)43項(xiàng)，得到授權(quán)發(fā)明專利25項(xiàng)，在各種專業(yè)學(xué)術(shù)期刊發(fā)表文章4篇；企業(yè)現(xiàn)磨咖啡業(yè)務(wù)流程分公司蘇州市金貓咖啡有限公司在冷萃咖啡產(chǎn)業(yè)發(fā)展、脫咖啡堿技術(shù)性、現(xiàn)磨咖啡保香系統(tǒng)等方面取得了科技突破，科技成果都實(shí)現(xiàn)了了產(chǎn)業(yè)發(fā)展，評(píng)為“國(guó)家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)”頭銜。

企業(yè)豐富多彩美味的咖啡商品科技研發(fā)技術(shù)沉淀是本次募投項(xiàng)目開(kāi)展的靠譜確保。

（二）補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目的必要性和可行性研究

1、達(dá)到企業(yè)業(yè)務(wù)迅速發(fā)展所帶來(lái)的融資需求

近些年，企業(yè)業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展，企業(yè)規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng)。伴隨著粉末狀植物油脂、現(xiàn)磨咖啡、植物基中下游市場(chǎng)需求不斷增加，加上企業(yè)積極開(kāi)展生產(chǎn)制造產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)、擴(kuò)展產(chǎn)品銷售，在未來(lái)企業(yè)企業(yè)規(guī)模仍將保持較快增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。因而，企業(yè)需要保持良好的周轉(zhuǎn)資金用以采購(gòu)原材料、產(chǎn)品制造等日常運(yùn)營(yíng)要求。此次一部分募資用以補(bǔ)充流動(dòng)資金可以滿足企業(yè)業(yè)務(wù)日益增長(zhǎng)的融資需求，為公司戰(zhàn)略發(fā)展給予必不可少的資金支持。

2、提升資本結(jié)構(gòu)，提升企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)為了達(dá)到業(yè)務(wù)流程高速發(fā)展的要求，除應(yīng)用日常運(yùn)營(yíng)積淀補(bǔ)充流動(dòng)資金外，亦根據(jù)銀行貸款籌資，負(fù)債率有所提高。此次一部分募資用以補(bǔ)充流動(dòng)資金有利于進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，提升企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)。

三、此次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際情況

（一）現(xiàn)磨咖啡提產(chǎn)工程項(xiàng)目

1、項(xiàng)目基本情況

該項(xiàng)目擬基本建設(shè)現(xiàn)磨咖啡生產(chǎn)地，項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)將形成年產(chǎn)量16,000噸烘焙食品咖啡生豆、3,000噸研磨咖啡粉、8,000噸冷熱交替萃咖啡液、10,000噸RTD即飲咖啡和610噸冷凍干燥及混和口味現(xiàn)磨咖啡的產(chǎn)能。

2、新項(xiàng)目投資概算

本工程總投資為62,115.10萬(wàn)余元，擬采用募資55,000.00萬(wàn)余元，新項(xiàng)目實(shí)際投資情況見(jiàn)下表：

企業(yè)：萬(wàn)余元

3、項(xiàng)目實(shí)施主體

本項(xiàng)目的實(shí)施主體是瑪克食品類（蘇州市）有限責(zé)任公司。

4、項(xiàng)目建設(shè)周期

本項(xiàng)目建設(shè)周期為24月。

5、新項(xiàng)目預(yù)期效益

經(jīng)計(jì)算，該項(xiàng)目?jī)?nèi)部報(bào)酬率為14.03%，投資收益率為7.60年。

6、工程項(xiàng)目的批復(fù)

該項(xiàng)目已經(jīng)取得“蘇（2020）蘇州市吳江區(qū)不動(dòng)產(chǎn)證第9007596號(hào)”不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書。

截止到本應(yīng)急預(yù)案出示之日，本項(xiàng)目備案及環(huán)評(píng)批復(fù)已經(jīng)辦理中。

（二）補(bǔ)充流動(dòng)資金新項(xiàng)目

公司擬應(yīng)用此次募資20,000.00萬(wàn)元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，以適應(yīng)企業(yè)業(yè)務(wù)日益增長(zhǎng)的融資需求，減輕財(cái)務(wù)工作壓力，提升企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)，提高公司長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展觀水平。

四、本次發(fā)行對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)情況等危害

（一）對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的影響

公司本次募資用以現(xiàn)磨咖啡提產(chǎn)工程項(xiàng)目和補(bǔ)充流動(dòng)資金新項(xiàng)目，與公司主要業(yè)務(wù)相對(duì)高度有關(guān)，具有較好的市場(chǎng)前景和社會(huì)效益。此次募投項(xiàng)目出臺(tái)后，企業(yè)現(xiàn)磨咖啡產(chǎn)品產(chǎn)能將有一定的擴(kuò)張，技術(shù)實(shí)力及營(yíng)銷額將進(jìn)一步提升。此次募投項(xiàng)目的實(shí)行將有利于健全產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提升人才吸引力，完成進(jìn)一步的提高，符合公司和股東整體利益。

（二）對(duì)財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生的影響

此次向特定對(duì)象發(fā)售結(jié)束后，公司資產(chǎn)總額和凈資產(chǎn)規(guī)模將逐步提高，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)將會(huì)得到提升，抗風(fēng)險(xiǎn)和償債能力指標(biāo)將會(huì)得到提高。與此同時(shí)，伴隨著募投項(xiàng)目的實(shí)行及投產(chǎn)，企業(yè)收入經(jīng)營(yíng)規(guī)模將進(jìn)一步提高，獲利能力將進(jìn)一步提升，整體實(shí)力將進(jìn)一步增強(qiáng)，為公司發(fā)展后面發(fā)展提供有益確保。

第三節(jié) 股東會(huì)有關(guān)本次發(fā)行對(duì)企業(yè)危害的探討和分析

一、本次發(fā)行后上市企業(yè)業(yè)務(wù)及財(cái)產(chǎn)存不存在融合方案，企業(yè)章程等是不是作出調(diào)整；預(yù)估股東結(jié)構(gòu)、高層管理人員構(gòu)造、業(yè)務(wù)架構(gòu)的變化情況

（一）本次發(fā)行后上市企業(yè)業(yè)務(wù)及財(cái)產(chǎn)存不存在融合方案

截止到本應(yīng)急預(yù)案公示之日，企業(yè)對(duì)當(dāng)前主營(yíng)業(yè)務(wù)及財(cái)產(chǎn)未有整合計(jì)劃。若企業(yè)未來(lái)對(duì)主營(yíng)及財(cái)產(chǎn)整合，將依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、法規(guī)的規(guī)定，再行執(zhí)行審批流程和信息披露義務(wù)。

（二）對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)架構(gòu)產(chǎn)生的影響

此次向特定對(duì)象發(fā)行所募資資金將主要用于公司主要業(yè)務(wù)的延續(xù)及擴(kuò)展，此次向特定對(duì)象發(fā)售結(jié)束后，公司的主營(yíng)未產(chǎn)生變化，本次發(fā)行不會(huì)造成公司業(yè)務(wù)構(gòu)造發(fā)生變化。

（三）對(duì)企業(yè)章程產(chǎn)生的影響

本次發(fā)行后，企業(yè)的總股本情況及股東結(jié)構(gòu)將發(fā)生改變，企業(yè)將會(huì)對(duì)企業(yè)章程所涉及到的總股本以及他和此次向特定對(duì)象發(fā)售有關(guān)相關(guān)條款進(jìn)行一定的改動(dòng)，并登記工商變更登記辦理手續(xù)。

（四）對(duì)企業(yè)股東結(jié)構(gòu)產(chǎn)生的影響

公司控股股東為柳新榮，立即持有公司32.26%的股權(quán)；并通過(guò)藏區(qū)五色水、寧波市和理間接性持有公司17.80%的股權(quán)，總計(jì)持有公司50.05%的股份，系企業(yè)的大股東。

柳新榮的另一半唐正青立即持有公司23.04%的股權(quán)，并通過(guò)藏區(qū)五色水、寧波市和理間接性持有公司4.45%的股權(quán)。因而，柳新榮和唐正青立即及間接性總計(jì)持有公司77.54%的股權(quán)。因?yàn)榱聵s和唐正青掌控的藏區(qū)五色水體寧波市和理的執(zhí)行事務(wù)合伙人，柳新榮和唐正青可以通過(guò)寧波市和理間接控制企業(yè)5.21%的股權(quán)。綜上所述，柳新榮和唐正青能控制企業(yè)82.61%的投票權(quán)，系企業(yè)的控股股東。

依照此次向特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的總數(shù)限制120,003,000股計(jì)算，此次向特定對(duì)象發(fā)售結(jié)束后，柳新榮和唐正青還是處于控股股東影響力。此次向特定對(duì)象發(fā)售不會(huì)造成企業(yè)控制權(quán)產(chǎn)生變化。

（五）對(duì)高層管理人員構(gòu)造的危害

此次向特定對(duì)象發(fā)售不會(huì)造成企業(yè)高層管理人員構(gòu)造產(chǎn)生變化。

二、本次發(fā)行后上市公司財(cái)務(wù)情況、營(yíng)運(yùn)能力及現(xiàn)金流的變化情況

（一）對(duì)財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生的影響

此次募資到位后，公司資本結(jié)構(gòu)將會(huì)得到提升，公司總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)均將會(huì)增加，負(fù)債率可能明顯下降，企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)實(shí)力獲得進(jìn)一步增強(qiáng)，而且可持續(xù)盈利得到提高。此次向特定對(duì)象發(fā)售一部分募資擬用來(lái)填補(bǔ)企業(yè)流動(dòng)資金，資金投入后能進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)的流通性。

（二）對(duì)企業(yè)盈利能力產(chǎn)生的影響

此次向特定對(duì)象發(fā)售結(jié)束后，公司股本將有所增加，因?yàn)榇舜文纪俄?xiàng)目投入、基本建設(shè)、經(jīng)營(yíng)存在一定周期時(shí)間，經(jīng)濟(jì)收益不可以馬上反映，存有短時(shí)間企業(yè)凈資產(chǎn)回報(bào)率及每股凈資產(chǎn)等數(shù)據(jù)發(fā)生一定攤低風(fēng)險(xiǎn)。但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，此次募資也為公司多元化發(fā)展趨勢(shì)提供堅(jiān)強(qiáng)適用，將有利于掌握發(fā)展機(jī)遇，擴(kuò)張核心競(jìng)爭(zhēng)力，預(yù)估企業(yè)整體獲利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力將逐步提高。

（三）對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流產(chǎn)生的影響

此次向特定對(duì)象發(fā)售結(jié)束后，募資的及時(shí)將使企業(yè)融資活動(dòng)現(xiàn)金流量得到大幅度提高。伴隨著募資的進(jìn)一步應(yīng)用，企業(yè)融資活動(dòng)造成的資金排出將有所上升。但是隨著募投項(xiàng)目造成經(jīng)濟(jì)效益，將來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量將逐漸增加?？傮w來(lái)說(shuō)，此次向特定對(duì)象發(fā)售可以改善企業(yè)現(xiàn)金流情況，減少運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與成本費(fèi)。

三、上市企業(yè)與大股東以及關(guān)聯(lián)人間的業(yè)務(wù)往來(lái)、管理關(guān)系、關(guān)聯(lián)方交易及同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等變化趨勢(shì)

公司和大股東以及關(guān)聯(lián)人間的業(yè)務(wù)與管理關(guān)系不會(huì)因?yàn)楸敬伟l(fā)行而發(fā)生變化，本次發(fā)行也不會(huì)造成公司和大股東和關(guān)系人和人之間新增加同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或關(guān)聯(lián)方交易。

四、本次發(fā)行結(jié)束后，上市企業(yè)存不存在資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)被大股東以及關(guān)聯(lián)人占用情況，或上市企業(yè)為大股東以及關(guān)聯(lián)人公司擔(dān)保的情況

此次向特定對(duì)象發(fā)售進(jìn)行前及結(jié)束后，我們公司不會(huì)有資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)被大股東以及關(guān)聯(lián)人占用情況，不存在為大股東以及關(guān)聯(lián)人公司擔(dān)保的情況。

五、本次發(fā)行對(duì)企業(yè)債務(wù)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生的影響

此次向特定對(duì)象發(fā)售結(jié)束后，將大幅提升企業(yè)的總資產(chǎn)，短時(shí)間將使企業(yè)的負(fù)債率進(jìn)一步降低，企業(yè)不會(huì)有通過(guò)此次向特定對(duì)象發(fā)售大幅增加債務(wù)（包含或有負(fù)債）的情況，不會(huì)有債務(wù)占比太低、財(cái)務(wù)成本不合理狀況。

第四節(jié) 本次發(fā)行有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)表明

投資人在點(diǎn)評(píng)公司本次向特定對(duì)象發(fā)售A股個(gè)股時(shí)，除本應(yīng)急預(yù)案所提供的別的各類材料外，應(yīng)尤其慎重考慮以下各類潛在風(fēng)險(xiǎn)：

一、募投項(xiàng)目執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)性

在募投項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，市場(chǎng)情況、技術(shù)性、管理方面若出現(xiàn)重要不好轉(zhuǎn)變將會(huì)影響到項(xiàng)目的實(shí)施結(jié)論，從而影響企業(yè)的預(yù)期收益率。除此之外，公司存在募投項(xiàng)目項(xiàng)目建成后所形成的經(jīng)濟(jì)收益、產(chǎn)品的市場(chǎng)接受度、市場(chǎng)價(jià)格、產(chǎn)品成本等無(wú)法達(dá)到預(yù)想的風(fēng)險(xiǎn)性。

二、掉期收益攤低風(fēng)險(xiǎn)性

此次向特定對(duì)象發(fā)售A股個(gè)股后，企業(yè)的總股本及資產(chǎn)總額均將有所增加，但是考慮到募資造成經(jīng)濟(jì)效益需要一定的流程和時(shí)長(zhǎng)，因而，進(jìn)行此次向特定對(duì)象發(fā)行后，在企業(yè)總市值和資產(chǎn)總額均有所增加的情形下，每股凈資產(chǎn)和權(quán)重計(jì)算平均凈資產(chǎn)收益率等掉期收益財(cái)務(wù)指標(biāo)分析短時(shí)間存有被攤低風(fēng)險(xiǎn)。

三、管控風(fēng)險(xiǎn)

此次向特定對(duì)象發(fā)售A股個(gè)股結(jié)束后，企業(yè)的總資產(chǎn)將大幅增加，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的管理能力也提出了更高要求。若企業(yè)的企業(yè)生產(chǎn)管理、市場(chǎng)銷售、質(zhì)量管理、風(fēng)險(xiǎn)管控的能力無(wú)法適應(yīng)企業(yè)規(guī)模增長(zhǎng)的需求，人才的培養(yǎng)、組織方式和管理方案不可以和業(yè)務(wù)協(xié)同發(fā)展，這將會(huì)消弱企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，存有經(jīng)營(yíng)規(guī)模迅速擴(kuò)張所導(dǎo)致的管控風(fēng)險(xiǎn)。

四、股票市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)性

此次向特定對(duì)象發(fā)售將對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和經(jīng)營(yíng)情況造成影響，企業(yè)的基本面轉(zhuǎn)變將影響企業(yè)股票價(jià)格。此外，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境轉(zhuǎn)變、公司經(jīng)營(yíng)情況、投資人期望值等諸多要素可能會(huì)影響股票價(jià)格，進(jìn)而可能會(huì)使企業(yè)股價(jià)出現(xiàn)明顯起伏，為投資者產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)性。

五、審核風(fēng)險(xiǎn)性

此次向特定對(duì)象發(fā)售A股個(gè)股有待經(jīng)上海交易所審批并上報(bào)證監(jiān)會(huì)執(zhí)行申請(qǐng)注冊(cè)程序流程，能不能審批通過(guò)及其最后登記注冊(cè)的時(shí)長(zhǎng)均有待觀察。

六、發(fā)售風(fēng)險(xiǎn)性

本次發(fā)行得到的結(jié)果會(huì)受到金融市場(chǎng)總體起伏、企業(yè)股票市場(chǎng)價(jià)格、投資人針對(duì)本次發(fā)行計(jì)劃方案的肯定水平等諸多要素的累加危害，因而本次發(fā)行存有不可以全額募資風(fēng)險(xiǎn)。

第五節(jié) 企業(yè)股利分配政策及股利支付率狀況

一、企業(yè)股利分配政策

企業(yè)依照證監(jiān)會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項(xiàng)的通知》《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)一一上市公司現(xiàn)金分紅》等有關(guān)規(guī)定，在企業(yè)章程上對(duì)企業(yè)適用利潤(rùn)分配政策展開(kāi)了要求；2023年5月19日，公司召開(kāi)的第二屆股東會(huì)第八次大會(huì)已通過(guò)《關(guān)于公司未來(lái)三年（2023-2025年）股東分紅回報(bào)規(guī)劃的議案》，對(duì)企業(yè)的利潤(rùn)分配政策展開(kāi)了進(jìn)一步規(guī)范并且對(duì)企業(yè)未來(lái)三年的股東回報(bào)整體規(guī)劃展開(kāi)了確立。

企業(yè)章程中關(guān)于利潤(rùn)分配政策詳情如下：

（一）制訂股東所分利潤(rùn)收益布局的標(biāo)準(zhǔn)

制訂年底分紅收益整體規(guī)劃應(yīng)綜合考慮和征求公司股東尤其是群眾公司股東、獨(dú)董和外部監(jiān)事（如有）的建議，創(chuàng)建對(duì)投資不斷、平穩(wěn)、科學(xué)合理分紅回報(bào)機(jī)制，堅(jiān)持不懈股票分紅為主導(dǎo)的原則。

（二）制訂股東所分利潤(rùn)收益整體規(guī)劃考慮的問(wèn)題

企業(yè)將緊緊圍繞長(zhǎng)久和可持續(xù)發(fā)展觀，在全面分析公司經(jīng)營(yíng)情況、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、公司股東要求及意向、社會(huì)發(fā)展資本成本、外部融資自然環(huán)境、兼具股東掉期利益整體利益等多種因素的前提下，綜合考慮公司現(xiàn)階段和今后贏利經(jīng)營(yíng)規(guī)模、現(xiàn)金流情況、發(fā)展趨勢(shì)所在環(huán)節(jié)、投資融資需求、本次發(fā)行股權(quán)融資、銀行貸款業(yè)務(wù)及股權(quán)融資環(huán)境及狀況，優(yōu)化股東分紅整體規(guī)劃，創(chuàng)建對(duì)投資不斷、平穩(wěn)、科學(xué)合理的收益規(guī)劃和體制，維持利潤(rùn)分配政策的持續(xù)性和安全性。

（三）股東所分利潤(rùn)收益整體規(guī)劃制訂周期時(shí)間和有關(guān)運(yùn)行機(jī)制

企業(yè)最少每三年再次決議一次股東所分利潤(rùn)收益整體規(guī)劃，依據(jù)公司股東尤其是群眾公司股東、獨(dú)董和外部監(jiān)事（如有）的建議，對(duì)企業(yè)正在實(shí)施的利潤(rùn)分配政策進(jìn)行必要的且必須的調(diào)節(jié)。若企業(yè)外界市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化或已有的利潤(rùn)分配政策危害企業(yè)可持續(xù)性發(fā)展時(shí)，企業(yè)也可以根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境改動(dòng)利潤(rùn)分配政策。

股東所分利潤(rùn)布局的修定由董事會(huì)承擔(dān)，經(jīng)二分之一之上獨(dú)董批準(zhǔn)后，遞交股東大會(huì)審議。改動(dòng)利潤(rùn)分配政策時(shí)應(yīng)該以股東利益為導(dǎo)向，重視對(duì)投資權(quán)益的維護(hù)，并且在遞交股東會(huì)的議案中詳細(xì)描述改動(dòng)的主要原因。企業(yè)如果需要調(diào)節(jié)利潤(rùn)分配政策，變更后的利潤(rùn)分配政策不可違背《公司章程》的相關(guān)規(guī)定。

股東會(huì)對(duì)股票分紅具體實(shí)施方案開(kāi)展決議前，應(yīng)通過(guò)各種渠道積極與公司股東尤其是中小投資者開(kāi)展交流溝通，可采用根據(jù)公開(kāi)招募建議或舉辦論證會(huì)等形式，充足征求中小投資者的建議和需求，立即回應(yīng)中小投資者關(guān)注的問(wèn)題，與中小投資者就利潤(rùn)分配預(yù)案進(jìn)行深入探討與交流。

（四）上市以來(lái)三年股東所分利潤(rùn)收益具體方案

1、企業(yè)基本上在依照企業(yè)章程、相關(guān)法律法規(guī)要求全額獲取法定公積金、盈余公積金后，企業(yè)每一年支付現(xiàn)金方式分配股利分配不得少于當(dāng)初達(dá)到的可分配利潤(rùn)的10%。企業(yè)最近三年支付現(xiàn)金方式累積分派的收益不得少于最近三年達(dá)到的年平均可供分配利潤(rùn)的30%。

與此同時(shí)董事會(huì)理應(yīng)充分考慮所在行業(yè)特性、發(fā)展過(guò)程、本身運(yùn)營(yíng)模式、獲利能力是否有重要資產(chǎn)開(kāi)支分配等多種因素，區(qū)別以下情形，并依據(jù)企業(yè)章程所規(guī)定的程序流程，明確提出個(gè)性化的股票分紅現(xiàn)行政策：

（1）公司發(fā)展階段屬成熟且沒(méi)有重要資產(chǎn)開(kāi)支布置的，開(kāi)展股東分紅時(shí)，股票分紅在此次股東分紅中占比最少必須達(dá)到80%；

（2）公司發(fā)展階段屬成熟并有重要資產(chǎn)開(kāi)支布置的，開(kāi)展股東分紅時(shí)，股票分紅在此次股東分紅中占比最少必須達(dá)到40%；

（3）公司發(fā)展階段屬發(fā)展期并有重要資產(chǎn)開(kāi)支布置的，開(kāi)展股東分紅時(shí)，股票分紅在此次股東分紅中占比最少必須達(dá)到20%。董事會(huì)覺(jué)得公司發(fā)展階段不容易區(qū)別但是重要資產(chǎn)開(kāi)支布置的，適用于本款要求。

企業(yè)執(zhí)行股票分紅時(shí)需同時(shí)符合以下條件：

（1）企業(yè)該年度的可分配利潤(rùn)為恰逢、且現(xiàn)金流量充足，執(zhí)行股票分紅也不會(huì)影響企業(yè)后面長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)；

（2）企業(yè)總計(jì)可供分配利潤(rùn)為恰逢；

（3）審計(jì)公司對(duì)企業(yè)的該年度財(cái)務(wù)報(bào)表出示標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。

上述情況重要現(xiàn)金支出分配就是指：

（1）企業(yè)未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)擬境外投資、收購(gòu)資產(chǎn)或引進(jìn)設(shè)備總計(jì)開(kāi)支已超過(guò)企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)公司凈資產(chǎn)的50%，且超出5,000萬(wàn)余元；

（2）企業(yè)未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)擬境外投資、收購(gòu)資產(chǎn)或引進(jìn)設(shè)備總計(jì)開(kāi)支已超過(guò)企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額的30%。

除本年度股利支付率外，企業(yè)也可以根據(jù)贏利經(jīng)營(yíng)規(guī)模、現(xiàn)金流情況、發(fā)展過(guò)程及本期融資需求問(wèn)題進(jìn)行中后期年底分紅。

2、在符合股利分派的條件下，若企業(yè)營(yíng)收增長(zhǎng)迅速，而且股東會(huì)覺(jué)得企業(yè)股價(jià)與公司股本經(jīng)營(yíng)規(guī)模不一致時(shí)，能夠在確保最少股票分紅數(shù)量和公司股本經(jīng)營(yíng)規(guī)模有效前提下，為了保持股本擴(kuò)張與業(yè)績(jī)提升相一致，明確提出并執(zhí)行適度的股利分配預(yù)案，獨(dú)董需對(duì)股東會(huì)所提出的股利分配預(yù)案發(fā)布單獨(dú)建議。

3、企業(yè)在每一個(gè)會(huì)計(jì)期間完成后，由股東會(huì)明確提出利潤(rùn)分配預(yù)案。董事會(huì)在利潤(rùn)分配方案論證思路中，應(yīng)當(dāng)與獨(dú)董充足探討，并通過(guò)各種渠道與公司股東尤其是中小投資者開(kāi)展交流溝通。經(jīng)公司二分之一之上獨(dú)董批準(zhǔn)后，提交公司股東會(huì)、職工監(jiān)事決議。

股東會(huì)未做出本年度現(xiàn)錢利潤(rùn)分配預(yù)案的，必須在年報(bào)中公布緣故，獨(dú)董理應(yīng)對(duì)于此事發(fā)布單獨(dú)建議。

董事會(huì)需在股東會(huì)舉辦后一個(gè)月內(nèi)進(jìn)行股利分配的發(fā)放事宜。企業(yè)接受一切公司股東、獨(dú)董、公司監(jiān)事和公眾投資者對(duì)企業(yè)分紅的意見(jiàn)和指導(dǎo)。

（五）公司利潤(rùn)分配的決議程序流程

1、企業(yè)要充分征求中小投資者的建議，能夠通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)、電子郵件等形式搜集中小投資者建議，并由企業(yè)投資者關(guān)系管理有關(guān)部門將中小投資者建議審核后交給董事會(huì)；董事會(huì)需在綜合考慮中小投資者意見(jiàn)后制定調(diào)節(jié)利潤(rùn)分配政策的解決方案，并做出有關(guān)改動(dòng)《公司章程》的議案；

2、獨(dú)董解決以上提案進(jìn)行審查并單獨(dú)發(fā)布審查意見(jiàn)，職工監(jiān)事解決以上提案進(jìn)行審查并做出審查意見(jiàn)；

3、在發(fā)布定期報(bào)告的前提下，股東會(huì)明確提出利潤(rùn)分配預(yù)案并且在股東會(huì)決議公示及按時(shí)聲明中發(fā)布；企業(yè)股東會(huì)依照明確利潤(rùn)分配政策對(duì)利潤(rùn)分配方案表決通過(guò)作出決議；

4、股東會(huì)表決通過(guò)以上提案后報(bào)股東大會(huì)審議準(zhǔn)許，公示股東會(huì)決議時(shí)要與此同時(shí)公布單獨(dú)董事和監(jiān)事大會(huì)審查意見(jiàn)；

5、股東大會(huì)審議以上提案時(shí)，企業(yè)可以給予網(wǎng)上投票等形式以便于公司股東參加股東會(huì)決議，該事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由股東會(huì)特別決議根據(jù)；

6、股東會(huì)準(zhǔn)許以上提案后，企業(yè)相對(duì)應(yīng)改動(dòng)《公司章程》，實(shí)行變更后的利潤(rùn)分配政策；

7、在發(fā)布定期報(bào)告的前提下，股東會(huì)明確提出利潤(rùn)分配預(yù)案并且在股東會(huì)決議公示及按時(shí)聲明中發(fā)布；企業(yè)股東會(huì)依照明確利潤(rùn)分配政策對(duì)利潤(rùn)分配方案表決通過(guò)作出決議。

二、最近三年公司利潤(rùn)分配狀況

（一）最近三年企業(yè)利潤(rùn)分配方案

2020年企業(yè)沒(méi)有進(jìn)行股東分紅。

2021年度利潤(rùn)分配方案：以企業(yè)總市值400,010,000股為基準(zhǔn)，向公司股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利rmb1.2元（價(jià)稅合計(jì)）股，總共派發(fā)現(xiàn)金紅利48,001,200.00元（價(jià)稅合計(jì)）。

2022年度利潤(rùn)分配方案：以企業(yè)總市值400,010,000股為基準(zhǔn)，向公司股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利rmb0.90元（價(jià)稅合計(jì)），總共派發(fā)現(xiàn)金紅利36,000,900.00元（價(jià)稅合計(jì)）。

（二）最近三年企業(yè)股利分配原則

企業(yè)：萬(wàn)余元

（三）最近三年企業(yè)當(dāng)初實(shí)現(xiàn)盈利扣減股票分紅后盈余公積使用情況

企業(yè)近三年盈余公積主要運(yùn)用于企業(yè)日常生活的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)，以推動(dòng)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)行和可持續(xù)發(fā)展。

三、企業(yè)股東所分利潤(rùn)收益整體規(guī)劃

在綜合考慮全體股東利益的前提下，結(jié)合公司公司的經(jīng)營(yíng)銷售業(yè)績(jī)、現(xiàn)金流、經(jīng)營(yíng)情況、業(yè)務(wù)發(fā)展情況和發(fā)展前途以及相關(guān)別的關(guān)鍵因素，對(duì)本次發(fā)行結(jié)束后的股利分配政策展開(kāi)了積極主動(dòng)、明智的整體規(guī)劃。與此同時(shí)，為了能確立本次發(fā)行之后對(duì)公司股東的收益整體規(guī)劃，提升股利支付率管理決策公開(kāi)性與可執(zhí)行性，有利于公司股東對(duì)公司運(yùn)營(yíng)和分派進(jìn)行監(jiān)管，經(jīng)公司第二屆股東會(huì)第八次會(huì)議審議根據(jù)，企業(yè)建立了《佳禾食品工業(yè)股份有限公司關(guān)于公司未來(lái)三年（2023-2025年）股東分紅回報(bào)規(guī)劃》，實(shí)際關(guān)鍵點(diǎn)如下所示∶

（一）整體規(guī)劃制訂的關(guān)鍵參考標(biāo)準(zhǔn)

企業(yè)將緊緊圍繞長(zhǎng)久和可持續(xù)發(fā)展觀，在全面分析公司經(jīng)營(yíng)情況、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、公司股東要求及意向、社會(huì)發(fā)展資本成本、外部融資自然環(huán)境、兼具股東掉期利益整體利益等多種因素的前提下，綜合考慮公司現(xiàn)階段和今后贏利經(jīng)營(yíng)規(guī)模、現(xiàn)金流情況、發(fā)展趨勢(shì)所在環(huán)節(jié)、投資融資需求、本次發(fā)行股權(quán)融資、銀行貸款業(yè)務(wù)及股權(quán)融資環(huán)境及狀況，優(yōu)化股東分紅整體規(guī)劃，創(chuàng)建對(duì)投資不斷、平穩(wěn)、科學(xué)合理的收益規(guī)劃和體制，維持利潤(rùn)分配政策的持續(xù)性和安全性。

（二）整體規(guī)劃制訂的原則

制訂年底分紅收益整體規(guī)劃應(yīng)綜合考慮和征求公司股東尤其是群眾公司股東、獨(dú)董和外部監(jiān)事（如有）的建議，創(chuàng)建對(duì)投資不斷、平穩(wěn)、科學(xué)合理分紅回報(bào)機(jī)制，堅(jiān)持不懈股票分紅為主導(dǎo)的原則。

（三）股東所分利潤(rùn)收益策略的程序流程

1、企業(yè)要充分征求中小投資者的建議，能夠通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)、電子郵件等形式搜集中小投資者建議，并由企業(yè)投資者關(guān)系管理有關(guān)部門將中小投資者建議審核后交給董事會(huì)；董事會(huì)需在綜合考慮中小投資者意見(jiàn)后制定調(diào)節(jié)利潤(rùn)分配政策的解決方案，并做出有關(guān)改動(dòng)《公司章程》的議案；

2、獨(dú)董解決以上提案進(jìn)行審查并單獨(dú)發(fā)布審查意見(jiàn)，職工監(jiān)事解決以上提案進(jìn)行審查并做出審查意見(jiàn)；

3、在發(fā)布定期報(bào)告的前提下，股東會(huì)明確提出利潤(rùn)分配預(yù)案并且在股東會(huì)決議公示及按時(shí)聲明中發(fā)布；企業(yè)股東會(huì)依照明確利潤(rùn)分配政策對(duì)利潤(rùn)分配方案表決通過(guò)作出決議；

4、股東會(huì)表決通過(guò)以上提案后報(bào)股東大會(huì)審議準(zhǔn)許，公示股東會(huì)決議時(shí)要與此同時(shí)公布單獨(dú)董事和監(jiān)事大會(huì)審查意見(jiàn)；

5、股東大會(huì)審議以上提案時(shí)，企業(yè)可以給予網(wǎng)上投票等形式以便于公司股東參加股東會(huì)決議，該事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由股東會(huì)特別決議根據(jù)；

6、股東會(huì)準(zhǔn)許以上提案后，企業(yè)相對(duì)應(yīng)改動(dòng)《公司章程》，實(shí)行變更后的利潤(rùn)分配政策；

7、在發(fā)布定期報(bào)告的前提下，股東會(huì)明確提出利潤(rùn)分配預(yù)案并且在股東會(huì)決議公示及按時(shí)聲明中發(fā)布；企業(yè)股東會(huì)依照明確利潤(rùn)分配政策對(duì)利潤(rùn)分配方案表決通過(guò)作出決議。

（四）企業(yè)未來(lái)三年（2023-2025年）的實(shí)際股東所分利潤(rùn)收益整體規(guī)劃

1、企業(yè)基本上在依照企業(yè)章程、相關(guān)法律法規(guī)要求全額獲取法定公積金、盈余公積金后，企業(yè)每一年支付現(xiàn)金方式分配股利分配不得少于當(dāng)初達(dá)到的可分配利潤(rùn)的10%。企業(yè)最近三年支付現(xiàn)金方式累積分派的收益不得少于最近三年達(dá)到的年平均可供分配利潤(rùn)的30%。

與此同時(shí)董事會(huì)理應(yīng)充分考慮所在行業(yè)特性、發(fā)展過(guò)程、本身運(yùn)營(yíng)模式、獲利能力是否有重要資產(chǎn)開(kāi)支分配等多種因素，區(qū)別以下情形，并依據(jù)企業(yè)章程所規(guī)定的程序流程，明確提出個(gè)性化的股票分紅現(xiàn)行政策：

（1）公司發(fā)展階段屬成熟且沒(méi)有重要資產(chǎn)開(kāi)支布置的，開(kāi)展股東分紅時(shí)，股票分紅在此次股東分紅中占比最少必須達(dá)到80%；

（2）公司發(fā)展階段屬成熟并有重要資產(chǎn)開(kāi)支布置的，開(kāi)展股東分紅時(shí)，股票分紅在此次股東分紅中占比最少必須達(dá)到40%；

（3）公司發(fā)展階段屬發(fā)展期并有重要資產(chǎn)開(kāi)支布置的，開(kāi)展股東分紅時(shí)，股票分紅在此次股東分紅中占比最少必須達(dá)到20%。董事會(huì)覺(jué)得公司發(fā)展階段不容易區(qū)別但是重要資產(chǎn)開(kāi)支布置的，適用于本款要求。

企業(yè)執(zhí)行股票分紅時(shí)需同時(shí)符合以下條件：

（1）企業(yè)該年度的可分配利潤(rùn)為恰逢、且現(xiàn)金流量充足，執(zhí)行股票分紅也不會(huì)影響企業(yè)后面長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)；

（2）企業(yè)總計(jì)可供分配利潤(rùn)為恰逢；

（3）審計(jì)公司對(duì)企業(yè)的該年度財(cái)務(wù)報(bào)表出示標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。

上述情況重要現(xiàn)金支出分配就是指：

（1）企業(yè)未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)擬境外投資、收購(gòu)資產(chǎn)或引進(jìn)設(shè)備總計(jì)開(kāi)支已超過(guò)企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)公司凈資產(chǎn)的50%，且超出5,000萬(wàn)余元；

（2）企業(yè)未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)擬境外投資、收購(gòu)資產(chǎn)或引進(jìn)設(shè)備總計(jì)開(kāi)支已超過(guò)企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額的30%。

除本年度股利支付率外，企業(yè)也可以根據(jù)贏利經(jīng)營(yíng)規(guī)模、現(xiàn)金流情況、發(fā)展過(guò)程及本期融資需求問(wèn)題進(jìn)行中后期年底分紅。

2、在符合股利分派的條件下，若企業(yè)營(yíng)收增長(zhǎng)迅速，而且股東會(huì)覺(jué)得企業(yè)股價(jià)與公司股本經(jīng)營(yíng)規(guī)模不一致時(shí)，能夠在確保最少股票分紅數(shù)量和公司股本經(jīng)營(yíng)規(guī)模有效前提下，為了保持股本擴(kuò)張與業(yè)績(jī)提升相一致，明確提出并執(zhí)行適度的股利分配預(yù)案，獨(dú)董需對(duì)股東會(huì)所提出的股利分配預(yù)案發(fā)布單獨(dú)建議。

3、企業(yè)在每一個(gè)會(huì)計(jì)期間完成后，由股東會(huì)明確提出利潤(rùn)分配預(yù)案。董事會(huì)在利潤(rùn)分配方案論證思路中，應(yīng)當(dāng)與獨(dú)董充足探討，并通過(guò)各種渠道與公司股東尤其是中小投資者開(kāi)展交流溝通。經(jīng)公司二分之一之上獨(dú)董批準(zhǔn)后，提交公司股東會(huì)、職工監(jiān)事決議。

股東會(huì)未做出本年度現(xiàn)錢利潤(rùn)分配預(yù)案的，必須在年報(bào)中公布緣故，獨(dú)董理應(yīng)對(duì)于此事發(fā)布單獨(dú)建議。

董事會(huì)需在股東會(huì)舉辦后2個(gè)月內(nèi)進(jìn)行股利分配的發(fā)放事宜。企業(yè)接受一切公司股東、獨(dú)董、公司監(jiān)事和公眾投資者對(duì)企業(yè)分紅的意見(jiàn)和指導(dǎo)。

（五）布局的制訂周期時(shí)間和有關(guān)運(yùn)行機(jī)制

企業(yè)最少每三年再次決議一次股東所分利潤(rùn)收益整體規(guī)劃，依據(jù)公司股東尤其是群眾公司股東、獨(dú)董和外部監(jiān)事（如有）的建議，對(duì)企業(yè)正在實(shí)施的利潤(rùn)分配政策進(jìn)行必要的且必須的調(diào)節(jié)。若企業(yè)外界市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化或已有的利潤(rùn)分配政策危害企業(yè)可持續(xù)性發(fā)展時(shí)，企業(yè)也可以根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境改動(dòng)利潤(rùn)分配政策。

股東所分利潤(rùn)收益布局的修定由董事會(huì)承擔(dān)，經(jīng)二分之一之上獨(dú)董批準(zhǔn)后，遞交股東大會(huì)審議。改動(dòng)利潤(rùn)分配政策時(shí)應(yīng)該以股東利益為導(dǎo)向，重視對(duì)投資權(quán)益的維護(hù)，并且在遞交股東會(huì)的議案中詳細(xì)描述改動(dòng)的主要原因。企業(yè)如果需要調(diào)節(jié)利潤(rùn)分配政策，變更后的利潤(rùn)分配政策不可違背《公司章程》的相關(guān)規(guī)定。

股東會(huì)對(duì)股票分紅具體實(shí)施方案開(kāi)展決議前，應(yīng)通過(guò)各種渠道積極與公司股東尤其是中小投資者開(kāi)展交流溝通，可采用根據(jù)公開(kāi)招募建議或舉辦論證會(huì)等形式，充足征求中小投資者的建議和需求，立即回應(yīng)中小投資者關(guān)注的問(wèn)題，與中小投資者就利潤(rùn)分配預(yù)案進(jìn)行深入探討與交流。

第六節(jié) 本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)分析與彌補(bǔ)收益對(duì)策

佳禾食品工業(yè)生產(chǎn)有限責(zé)任公司擬此次向特定對(duì)象發(fā)售A股個(gè)股。依據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資本市場(chǎng)中小投資者合法權(quán)益保護(hù)工作的意見(jiàn)》《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展的若干意見(jiàn)》及其中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于首發(fā)及再融資、重大資產(chǎn)重組攤薄即期回報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的指導(dǎo)意見(jiàn)》等有關(guān)法律、政策法規(guī)、行政規(guī)章的需求，為了保護(hù)中小股東權(quán)益，公司也此次向特定對(duì)象發(fā)售A股個(gè)股事宜對(duì)掉期收益攤低產(chǎn)生的影響展開(kāi)了用心、謹(jǐn)慎、客觀剖析，并根據(jù)實(shí)際情況給出了彌補(bǔ)回報(bào)相關(guān)措施，主要內(nèi)容表明如下所示：

一、本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)對(duì)企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)產(chǎn)生的影響

（一）關(guān)鍵假定

下列假定僅限于計(jì)算此次向特定對(duì)象發(fā)售攤薄即期回報(bào)對(duì)企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)產(chǎn)生的影響，并不代表對(duì)企業(yè)2023年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及行情的分辨，亦不組成財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。投資人不可由此開(kāi)展決策，股民由此開(kāi)展決策造成損害的，企業(yè)不保證承擔(dān)責(zé)任。

1、假定此次向特定對(duì)象發(fā)售于2023年11月末執(zhí)行進(jìn)行，該結(jié)束時(shí)間僅限于計(jì)算此次向特定對(duì)象發(fā)售攤薄即期回報(bào)對(duì)企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)產(chǎn)生的影響，最后以經(jīng)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)注冊(cè)贊同的發(fā)行日期與實(shí)際發(fā)售進(jìn)行為準(zhǔn)；

2、假定公司本次向特定對(duì)象發(fā)行股份的總數(shù)為120,003,000股，之上有關(guān)發(fā)行數(shù)量的假定僅限于計(jì)算本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)對(duì)企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)產(chǎn)生的影響的用處，不構(gòu)成企業(yè)對(duì)本次發(fā)行數(shù)量分辨，最后以經(jīng)證監(jiān)會(huì)愿意申請(qǐng)注冊(cè)并具體公開(kāi)發(fā)行的發(fā)行數(shù)量為標(biāo)準(zhǔn)；

3、未考慮到本次發(fā)行募資到帳后，對(duì)公司運(yùn)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)情況（如銷售費(fèi)用、長(zhǎng)期投資）等危害；

4、假定自此次向特定對(duì)象發(fā)售應(yīng)急預(yù)案公示之日至2023年11月末，除此次向特定對(duì)象發(fā)售以外，企業(yè)不會(huì)有公積金轉(zhuǎn)增總股本、股利分派、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃行權(quán)等因素總股本的其他事宜；

5、假定宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、企業(yè)所在行業(yè)現(xiàn)狀及其市場(chǎng)環(huán)境未發(fā)生變化；

6、對(duì)于企業(yè)2023年純利潤(rùn)，假定按以下三種問(wèn)題進(jìn)行計(jì)算（下列假定并不代表企業(yè)對(duì)2023年的經(jīng)營(yíng)方式及行情的分辨，不構(gòu)成企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)）：

情況一：假定企業(yè)2023年度歸屬于上市公司股東的純利潤(rùn)及歸屬于上市公司股東的扣非的純利潤(rùn)較2022年度降低10%；

情況二：假定企業(yè)2023年度歸屬于上市公司股東的純利潤(rùn)及歸屬于上市公司股東的扣非的純利潤(rùn)較2022年度保持一致；

情況三：假定企業(yè)2023年度歸屬于上市公司股東的純利潤(rùn)及歸屬于上市公司股東的扣非的純利潤(rùn)較2022年度升高10%；

之上假定及有關(guān)此次向特定對(duì)象發(fā)售攤薄即期回報(bào)對(duì)企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)產(chǎn)生的影響計(jì)算，并不代表企業(yè)對(duì)于未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及行情的分辨，不構(gòu)成企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，投資人不可由此開(kāi)展決策，股民由此開(kāi)展決策造成損害的，公司沒(méi)有承擔(dān)連帶責(zé)任。

（二）對(duì)企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)產(chǎn)生的影響

根據(jù)以上假定狀況，企業(yè)對(duì)此次向特定對(duì)象發(fā)售攤薄即期回報(bào)對(duì)企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)產(chǎn)生的影響展開(kāi)了計(jì)算，詳情如下：

注∶以上計(jì)算中，基本每股收益和稀釋每股收益都是按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第9號(hào)一一凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算及披露》要求測(cè)算。

二、本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)防范

此次向特定對(duì)象發(fā)售募資到位后，企業(yè)的總市值和凈資產(chǎn)規(guī)模會(huì)大大增加，而募集資金投資項(xiàng)目從修建到建成投產(chǎn)從而產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益必須一定時(shí)間，在募投項(xiàng)目造成經(jīng)濟(jì)效益以前，公司股東收益仍首要取決于目前業(yè)務(wù)流程。因而，此次向特定對(duì)象發(fā)售可能造成發(fā)售當(dāng)初每股凈資產(chǎn)較上年同期發(fā)生降低，此次向特定對(duì)象發(fā)售募資及時(shí)當(dāng)初企業(yè)掉期收益存有短時(shí)間被攤低風(fēng)險(xiǎn)。

三、此次向特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的重要性和合理化

此次向特定對(duì)象發(fā)售A股個(gè)股募資擬用以現(xiàn)磨咖啡提產(chǎn)工程項(xiàng)目和補(bǔ)充流動(dòng)資金新項(xiàng)目。本次發(fā)行重要性和合理化的深入分析詳細(xì)本應(yīng)急預(yù)案“第二節(jié) 股東會(huì)有關(guān)此次募集資金使用的可行性研究”相關(guān)知識(shí)。

四、募集資金投資項(xiàng)目與公司具有業(yè)務(wù)流程之間的關(guān)系，公司從事募投項(xiàng)目在人員、技術(shù)性、銷售市場(chǎng)等方面貯備狀況

（一）此次募集資金投資項(xiàng)目與公司具有業(yè)務(wù)流程之間的關(guān)系

此次募資將主要用于現(xiàn)磨咖啡提產(chǎn)工程項(xiàng)目和補(bǔ)充流動(dòng)資金新項(xiàng)目，項(xiàng)目投資具體內(nèi)容緊緊圍繞公司具有主營(yíng)執(zhí)行。

（二）公司從事募投項(xiàng)目在人員、技術(shù)性、銷售市場(chǎng)等方面貯備狀況

1、人員儲(chǔ)備

企業(yè)長(zhǎng)期從事現(xiàn)磨咖啡新產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)流程，伴隨著持續(xù)不斷的發(fā)展趨勢(shì)，公司已經(jīng)培育出一批出色的咖啡專業(yè)優(yōu)秀人才，設(shè)立了技術(shù)專業(yè)美味的咖啡精英團(tuán)隊(duì)，可以為項(xiàng)目執(zhí)行給予人才保障。企業(yè)技術(shù)性研發(fā)團(tuán)隊(duì)組建以“專業(yè)素質(zhì)及綜合素養(yǎng)”為引領(lǐng)，通過(guò)引進(jìn)與培養(yǎng)食品科學(xué)與工程、生物科技等研究領(lǐng)域?qū)I(yè)型人才，構(gòu)成了一支高文憑、高技能人才、多樣化專業(yè)背景穩(wěn)定產(chǎn)品研發(fā)團(tuán)隊(duì)，關(guān)鍵核心專業(yè)技術(shù)人員主要從事咖啡的生產(chǎn)與研究與開(kāi)發(fā)，對(duì)相關(guān)領(lǐng)域行業(yè)新技術(shù)擁有比較清晰的認(rèn)知，重要保障了企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)工作的實(shí)施；與此同時(shí)，企業(yè)組建了一支具備深入的領(lǐng)域認(rèn)知和管理心得管理團(tuán)隊(duì)，管理模式和業(yè)務(wù)架構(gòu)融入市場(chǎng)發(fā)展及經(jīng)營(yíng)特性，相關(guān)業(yè)務(wù)均取得了顯著發(fā)展趨勢(shì)。

以上人員儲(chǔ)備可以重要保障此次募投項(xiàng)目的實(shí)行。

2、技術(shù)實(shí)力

在咖啡行業(yè)，企業(yè)生產(chǎn)流水線采用新型現(xiàn)磨咖啡生產(chǎn)線設(shè)備，并打造了工控電腦自控系統(tǒng)，打造出了從蛋糕烘焙、碾磨到提純美味的咖啡生產(chǎn)加工產(chǎn)業(yè)鏈生態(tài)平臺(tái)；公司和揚(yáng)州大學(xué)等高校大力開(kāi)展校企合作科研合作，建了“江蘇研究生工作站”、“蘇州現(xiàn)磨咖啡生產(chǎn)加工工程技術(shù)研究中心”等研發(fā)平臺(tái)，擔(dān)負(fù)省部級(jí)產(chǎn)學(xué)研項(xiàng)目“冷萃咖啡生產(chǎn)制造重要科研開(kāi)發(fā)”，切實(shí)推進(jìn)了技術(shù)成果的不斷轉(zhuǎn)換；經(jīng)過(guò)多年產(chǎn)品研發(fā)積淀，企業(yè)在咖啡行業(yè)申請(qǐng)各種專利權(quán)43項(xiàng)，得到授權(quán)發(fā)明專利25項(xiàng)，在各種專業(yè)學(xué)術(shù)期刊發(fā)表文章4篇；企業(yè)理解了低咖啡堿現(xiàn)磨咖啡等多功能性現(xiàn)磨咖啡生產(chǎn)制造秘方及其現(xiàn)代化冷萃咖啡、負(fù)壓力回轉(zhuǎn)式冷萃咖啡和速溶咖啡粉保香提鮮等幾種與眾不同生產(chǎn)工藝；企業(yè)一干蛋糕烘焙豆著作得到IIAC特等獎(jiǎng)。

企業(yè)生產(chǎn)制造營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)根據(jù)在生產(chǎn)過(guò)程中持續(xù)專業(yè)技術(shù)總結(jié)與創(chuàng)新，已經(jīng)完成多種設(shè)備及工藝設(shè)備更新改造，完成了眾多生產(chǎn)工藝流程標(biāo)準(zhǔn)化，并不斷優(yōu)化生產(chǎn)工藝流程，企業(yè)信息化營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)也擁有豐富的運(yùn)行工作經(jīng)驗(yàn)。

以上技術(shù)實(shí)力可以重要保障此次募投項(xiàng)目的實(shí)行。

3、銷售市場(chǎng)貯備

經(jīng)過(guò)多年的合理布局，公司已經(jīng)創(chuàng)建較為成熟的世界各國(guó)銷售網(wǎng)絡(luò)管理體系，有著高效率高品質(zhì)銷售渠道。中國(guó)層面，企業(yè)結(jié)合自身實(shí)際地理區(qū)位及經(jīng)營(yíng)模式，設(shè)立了以華東地區(qū)、華南地區(qū)等交易集聚地為基礎(chǔ)，建立健全遮蓋華北地區(qū)、西南地區(qū)、華中地區(qū)、東北地區(qū)、大西北等場(chǎng)所銷售業(yè)務(wù)合理布局，與此同時(shí)增設(shè)了三十余處銷售渠道建設(shè)與服務(wù)子公司，持續(xù)不斷的開(kāi)展市場(chǎng)拓展和顧客服務(wù)；進(jìn)出口貿(mào)易層面，新公司成立進(jìn)出口貿(mào)易部門海外產(chǎn)品銷售，并且在馬來(lái)西亞建立了業(yè)務(wù)中心，形成以馬來(lái)西亞為核心，輻射源新加坡、印尼、越南等東南亞市場(chǎng)銷售業(yè)務(wù)合理布局。

較好的客戶基礎(chǔ)、企業(yè)形象、及其健全營(yíng)銷與保障體系，為本次募投項(xiàng)目執(zhí)行提供了有力保障。

五、企業(yè)解決本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)采取措施

（一）提升募資管理方法，確保募資正確使用

公司已經(jīng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)一一上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定建立了《募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)及使用管理制度》，對(duì)募資的資金存放、應(yīng)用、管理方法和指導(dǎo)展開(kāi)了具體規(guī)定。此次向特定對(duì)象發(fā)售募資到位后，企業(yè)將依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)以及公司《募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)及使用管理制度》的需求，對(duì)募資進(jìn)行專項(xiàng)存放，以確保募資有效正確使用，預(yù)防募集資金使用風(fēng)險(xiǎn)性。

（二）保證募投項(xiàng)目項(xiàng)目投資進(jìn)展，提升募集資金使用高效率

董事會(huì)已對(duì)此次向特定對(duì)象發(fā)售募集資金投資項(xiàng)目的可行性分析展開(kāi)了充足論述，相關(guān)業(yè)務(wù)合乎產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展前景及企業(yè)未來(lái)總體戰(zhàn)略規(guī)劃方位，具有較強(qiáng)的行業(yè)前景和營(yíng)運(yùn)能力。根據(jù)本次發(fā)行募集資金投資項(xiàng)目的實(shí)行，企業(yè)將逐步完善業(yè)務(wù)架構(gòu)，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)以提升營(yíng)運(yùn)能力。本次發(fā)行募資到位后，企業(yè)將加速推進(jìn)募集資金投資項(xiàng)目基本建設(shè)，爭(zhēng)得募集資金投資項(xiàng)目早日?qǐng)?zhí)行以實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益。

公司本次向特定對(duì)象發(fā)售募資看向現(xiàn)磨咖啡提產(chǎn)工程項(xiàng)目和補(bǔ)充流動(dòng)資金新項(xiàng)目，緊緊圍繞公司主要業(yè)務(wù)，符合公司的發(fā)展理念，具有較好的行業(yè)前景和社會(huì)效益，有益于進(jìn)一步擴(kuò)大企業(yè)的市場(chǎng)份額，提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，夯實(shí)企業(yè)的市場(chǎng)地位，完成并維護(hù)保養(yǎng)股東整體利益。企業(yè)將積極主動(dòng)配制網(wǎng)絡(luò)資源，有效推動(dòng)募投項(xiàng)目基本建設(shè)，提升募集資金使用高效率，爭(zhēng)得盡快實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益，提高股東回報(bào)。

（三）全面提高公司經(jīng)營(yíng)水準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)成本開(kāi)支

企業(yè)將根據(jù)深入開(kāi)展精益化管理，進(jìn)一步優(yōu)化管理體制和完善內(nèi)控制度，提升企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)效率。與此同時(shí)，企業(yè)將合理利用各種各樣融資工具和渠道，操縱資本成本，提高資金使用效益，建立高效的成本與費(fèi)用考核機(jī)制，對(duì)購(gòu)置、市場(chǎng)銷售等各個(gè)方面開(kāi)展監(jiān)管，增加成本費(fèi)、費(fèi)用管控幅度，提升企業(yè)管理效益，減少使用成本。此外，企業(yè)將健全薪資和激勵(lì)制度，創(chuàng)建有核心競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬管理體系，打造出專業(yè)化產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)制造及管理人才隊(duì)伍，為公司可持續(xù)發(fā)展觀提供科學(xué)的人才支撐。通過(guò)上述對(duì)策，企業(yè)將全面提高運(yùn)營(yíng)管理效率，提高營(yíng)運(yùn)能力，從而提升對(duì)公司股東的收益。

（四）進(jìn)一步完善利潤(rùn)分配政策，提升項(xiàng)目投資回報(bào)機(jī)制

為進(jìn)一步完善企業(yè)利潤(rùn)分配政策，提升股東分紅管理決策清晰度、更強(qiáng)的收益投資人，維護(hù)保養(yǎng)股東利益，企業(yè)將按照國(guó)務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資本市場(chǎng)中小投資者合法權(quán)益保護(hù)工作的意見(jiàn)》《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項(xiàng)的通知》和《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)一一上市公司現(xiàn)金分紅》的相關(guān)要求，嚴(yán)格遵守《公司章程》《關(guān)于公司未來(lái)三年（2023-2025年）股東分紅回報(bào)規(guī)劃》，很明確的股票分紅現(xiàn)行政策，提升投資人回報(bào)機(jī)制，努力提高對(duì)公司股東的收益。

綜上所述，本次發(fā)行結(jié)束后，企業(yè)將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)募資的監(jiān)管，加快推進(jìn)募投項(xiàng)目投建，完善公司治理構(gòu)造，盡快實(shí)現(xiàn)新項(xiàng)目預(yù)期效益，在滿足股東分紅標(biāo)準(zhǔn)前提下，積極推進(jìn)對(duì)股東股東分紅，確保自然人股東尤其是中小投資者利益，有效降低股東掉期收益被攤低風(fēng)險(xiǎn)。

六、整體執(zhí)行董事、高管人員、大股東及控股股東對(duì)企業(yè)彌補(bǔ)收益對(duì)策能夠獲得認(rèn)真履行做出承諾

（一）執(zhí)行董事、高管人員承諾

董事、高管人員依據(jù)證監(jiān)會(huì)、上海交易所的有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)彌補(bǔ)收益對(duì)策能夠獲得認(rèn)真履行，做出如下所示服務(wù)承諾：

1、本人承諾不免費(fèi)或者以不合理標(biāo)準(zhǔn)積極向單位或個(gè)人運(yùn)輸權(quán)益，都不選用多種方式違反公司規(guī)定；

2、本人承諾對(duì)于他的職位消費(fèi)者行為開(kāi)展管束；

3、本人承諾不使用公司財(cái)產(chǎn)從業(yè)與其說(shuō)做好本職工作不相干的項(xiàng)目投資、交易主題活動(dòng)；

4、本人承諾積極推進(jìn)企業(yè)薪酬管理制度的不斷完善，使其更加符合彌補(bǔ)攤薄即期回報(bào)的需求，建議（如有權(quán)利）也支持董事會(huì)或薪酬委員會(huì)在制定、改動(dòng)填補(bǔ)企業(yè)的薪酬管理制度時(shí)和企業(yè)彌補(bǔ)收益措施實(shí)施情況相掛勾，并且在股東會(huì)、股東會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票（若有選舉權(quán)）贊同薪酬管理制度與企業(yè)彌補(bǔ)收益措施實(shí)施情況相相關(guān)聯(lián)的有關(guān)提案；

5、本人承諾如企業(yè)未來(lái)執(zhí)行員工持股計(jì)劃，建議（如有權(quán)利）也支持董事會(huì)或薪酬委員會(huì)在制定員工持股計(jì)劃時(shí)，把它行權(quán)條件與企業(yè)彌補(bǔ)收益措施實(shí)施情況相掛勾，并且在股東會(huì)、股東會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票（若有選舉權(quán)）贊同員工持股計(jì)劃與企業(yè)彌補(bǔ)收益措施實(shí)施情況相相關(guān)聯(lián)的有關(guān)提案；

6、始行服務(wù)承諾出示日至公司本次向特定對(duì)象發(fā)行新股執(zhí)行結(jié)束前，若證監(jiān)會(huì)、上海交易所做出有關(guān)彌補(bǔ)收益對(duì)策以及約定的別的一個(gè)新的監(jiān)管要求的，且以上服務(wù)承諾無(wú)法滿足該等相關(guān)規(guī)定時(shí)，本人承諾屆時(shí)依照證監(jiān)會(huì)、上海交易所最新發(fā)布的要求提供填補(bǔ)服務(wù)承諾；

7、做為彌補(bǔ)收益對(duì)策有關(guān)直接責(zé)任人之一，自己若違背以上服務(wù)承諾或拒不執(zhí)行以上服務(wù)承諾，自己允許，證監(jiān)會(huì)、上海交易所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)其制訂或公布的相關(guān)規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于他做出相應(yīng)懲罰并采取有關(guān)監(jiān)管方案。

（二）大股東、控股股東承諾

企業(yè)的大股東、控股股東柳新榮和自然人股東、控股股東唐正青依據(jù)證監(jiān)會(huì)、上海交易所有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)彌補(bǔ)收益對(duì)策能夠獲得認(rèn)真履行各自做出如下所示服務(wù)承諾：

1、不濫用權(quán)力干涉公司經(jīng)營(yíng)主題活動(dòng)，不侵吞企業(yè)利益；

2、始行服務(wù)承諾出示日至公司本次向特定對(duì)象發(fā)行新股執(zhí)行結(jié)束前，若證監(jiān)會(huì)、上海交易所做出有關(guān)彌補(bǔ)收益對(duì)策以及約定的別的一個(gè)新的監(jiān)管要求的，且以上服務(wù)承諾無(wú)法滿足該等相關(guān)規(guī)定時(shí)，本人承諾屆時(shí)依照證監(jiān)會(huì)、上海交易所最新發(fā)布的要求提供填補(bǔ)服務(wù)承諾；

3、本人承諾認(rèn)真履行企業(yè)制訂的相關(guān)彌補(bǔ)收益對(duì)策及其自己對(duì)于此事做出的所有相關(guān)彌補(bǔ)收益對(duì)策承諾，若個(gè)人違背該等服務(wù)承諾并為公司或投資人造成損害的，個(gè)人想要依規(guī)擔(dān)負(fù)對(duì)公司或投資人的補(bǔ)償責(zé)任；

4、做為彌補(bǔ)收益對(duì)策有關(guān)直接責(zé)任人之一，自己若違背以上服務(wù)承諾或拒不執(zhí)行以上服務(wù)承諾，自己允許，證監(jiān)會(huì)、上海交易所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)其制訂或公布的相關(guān)規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于他做出相應(yīng)懲罰并采取有關(guān)監(jiān)管方案。

佳禾食品工業(yè)生產(chǎn)有限責(zé)任公司

股東會(huì)

2023年5月19日