我們公司及股東會(huì)全體人員確保信息公開(kāi)內(nèi)容真正、精確、詳細(xì)，并沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

北京市合眾思?jí)芽萍及l(fā)展有限公司（下稱“合眾思?jí)选被颉捌髽I(yè)”）于2022年5月10日接到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下達(dá)的《立案告知書(shū)》（序號(hào)：證監(jiān)立案?jìng)刹樽?3720220055號(hào)），因?yàn)楣疽蛏嫦有畔⒐_(kāi)違規(guī)違紀(jì)被立案?jìng)刹椤Ｖ饕獌?nèi)容詳細(xì)企業(yè)在巨潮資訊網(wǎng)（www.cninfo.com.cn）公布的《關(guān)于收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案告知書(shū)的公告》（公示序號(hào)：2022-028）。

2022年11月21日，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)開(kāi)具的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》（懲罰字〔2022〕165號(hào)）。主要內(nèi)容詳細(xì)企業(yè)在巨潮資訊網(wǎng)（www.cninfo.com.cn）公布的《關(guān)于收到行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)的公告》（公示序號(hào)：2022-065）。

2023年5月18日，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)開(kāi)具的《行政處罰決定書(shū)》（懲罰字〔2023〕35號(hào)），現(xiàn)就內(nèi)容公告如下：

一、《行政處罰決定書(shū)》具體內(nèi)容

被告方：北京市合眾思?jí)芽萍及l(fā)展有限公司（通稱合眾思?jí)鸦蛘吖荆?，居所：北京海淀區(qū)知春路118號(hào)知春商務(wù)大廈1501室。

郭信平，男，1965年3月出世，合眾思?jí)褎?chuàng)辦人，當(dāng)時(shí)任職合眾思?jí)牙峡?、?jīng)理，家庭住址：北京海淀區(qū)太月園小區(qū)12棟樓1607號(hào)。

袁學(xué)林，男，1979年1月出生，當(dāng)時(shí)任職合眾思?jí)沿?cái)務(wù)部門主管、北斗導(dǎo)航系統(tǒng)科技公司（下稱北斗導(dǎo)航系統(tǒng)）老總、經(jīng)理，家庭住址：北京朝陽(yáng)區(qū)國(guó)風(fēng)上觀住宅小區(qū)626棟樓2模塊602室。

侯玉蘭，女，1971年1月出生，當(dāng)時(shí)任職合眾思?jí)迅笨?、?cái)務(wù)主管，家庭住址：北京石景山遠(yuǎn)洋山水三十號(hào)樓三單元802室。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》（下稱《證券法》）的相關(guān)規(guī)定，我能對(duì)合眾思?jí)研畔⒐_(kāi)違法案展開(kāi)了立案查處、案件審理，并按規(guī)定向被告方告訴了作出處罰的事實(shí)、原因、根據(jù)以及依規(guī)具有的權(quán)力。應(yīng)合眾思?jí)选⒐牌?、袁學(xué)林、侯玉蘭規(guī)定，我能舉辦了聽(tīng)證制度，認(rèn)真聽(tīng)取被告方以及代理人陳述和申辯。此案已經(jīng)調(diào)研、案件審理結(jié)束。

經(jīng)查明，合眾思?jí)逊缸锸聦?shí)如下所示：

（一）合眾思?jí)迅鶕?jù)編造雷達(dá)探測(cè)業(yè)務(wù)虛增利潤(rùn)、成本與利潤(rùn)

合眾思?jí)牙米陨矸止旧钲谑泻媳娝級(jí)芽萍脊荆ㄏ路Q深圳市思?jí)眩﹨⒓永走_(dá)探測(cè)業(yè)務(wù)，以進(jìn)行雷達(dá)探測(cè)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器等有關(guān)商品貿(mào)易名義，編造生產(chǎn)制造工作流程，編造手機(jī)軟件載入控制模塊，向虞某實(shí)控的供應(yīng)商采購(gòu)之后再出售給虞某特定或布置的安全通道企業(yè)，安全通道企業(yè)通過(guò)多道程序運(yùn)轉(zhuǎn)后又回到了虞某操縱的企業(yè)，產(chǎn)生高轉(zhuǎn)速循環(huán)系統(tǒng)貿(mào)易業(yè)務(wù)。在業(yè)務(wù)發(fā)展環(huán)節(jié)中，合眾思?jí)炎鰹槌鲑Y人，根據(jù)簽署產(chǎn)品購(gòu)銷合同，以墊付資金方法提供資金支持，以可組織資產(chǎn)規(guī)模確定合同盈利，但是不提供技術(shù)支持、不參加生產(chǎn)制造、不經(jīng)手人貨品，沒(méi)有直接和客戶、經(jīng)銷商觸碰聯(lián)系，業(yè)務(wù)僅有合同書(shū)、票據(jù)、稅票相互配合走單和資源運(yùn)轉(zhuǎn)，并沒(méi)有實(shí)體交貨，欠缺業(yè)務(wù)流程本質(zhì)，而合眾思?jí)褏s把它公布為軍用集成產(chǎn)品業(yè)務(wù)流程，以虛報(bào)2017至2019年收益額度608,853,988.79元，虛增成本額度548,277,283.76元，虛增收入總金額60,576,705.03元。在其中，2017年虛增利潤(rùn)118,886,663.25元，虛增成本額度108,078,776.07元，虛增收入總金額10,807,887.18元。2018年虛增利潤(rùn)472,746,754.51元，虛增成本額度423,939,462.93元，虛增收入總金額48,807,291.58元。2019年虛增利潤(rùn)17,220,571.03元，虛增成本額度16,259,044.76元，虛增收入總金額961,526.27元。

（二）合眾思?jí)迅鶕?jù)編造專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)流程虛增利潤(rùn)、成本與利潤(rùn)

合眾思?jí)褜⒑退迥沉献魍顿Y的合營(yíng)企業(yè)北斗導(dǎo)航系統(tǒng)做為專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)流程運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái)，以進(jìn)行專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)流程之名，與隋某力實(shí)控的江蘇省星地通通信科技有限責(zé)任公司連接上中下游合同簽署、原料采購(gòu)、勞動(dòng)組織、貨物驗(yàn)收交貨等事項(xiàng)，與隋某力特定企業(yè)開(kāi)展自循環(huán)業(yè)務(wù)流程。在業(yè)務(wù)發(fā)展環(huán)節(jié)中，合眾思?jí)颜J(rèn)為北斗導(dǎo)航系統(tǒng)下屬公司南京市元博中合科技有限公司提供加工服務(wù)之名，添加專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)鏈條，但實(shí)際上但不擔(dān)負(fù)生產(chǎn)加工人物角色，不提供有效有附加值的技術(shù)性，反而是做為出資人，以墊付資金方法提供資金支持，以可組織資產(chǎn)規(guī)模明確訂單數(shù)量，盈利空間提早明確且基本上穩(wěn)定。專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)流程對(duì)合眾思?jí)褋?lái)講并沒(méi)有業(yè)務(wù)流程本質(zhì)，但合眾思?jí)褏s把它公布為通導(dǎo)一體化業(yè)務(wù)流程，以虛報(bào)2017至2020年收益額度938,534,600.23元，虛增成本額度511,734,606.86元，虛增收入總金額426,799,993.37元。在其中，2017年虛增利潤(rùn)534,058,341.88元，虛增成本額度489,134,773.53元，虛增收入總金額44,923,568.35元。2018年虛增利潤(rùn)230,705,667.92元，虛增成本額度35,224,061.74元，虛增收入總金額195,481,606.17元，2019年虛增利潤(rùn)118,606,140.96元，虛增成本額度-12,624,228.41元，虛增收入總金額131,230,369.38元。2020年虛增利潤(rùn)55,164,449.47元，虛增收入總金額55,164,449.47元。

（三）合眾思?jí)丫幵燔浖?shí)施和服務(wù)費(fèi)收益

2017年，深圳市思?jí)雅c寧波市和創(chuàng)智建科技公司（下稱和創(chuàng)智建）簽署手機(jī)軟件產(chǎn)品銷售合同，深圳市思?jí)严蚝蛣?chuàng)智建市場(chǎng)銷售合眾思?jí)压炯?jí)即時(shí)通訊工具A1.0.0.5，合同總金額30,010,440.00元。2018年1月11日和12日，深圳市思?jí)迅髯越拥胶蛣?chuàng)智建支付工具款14,580,000.00塊和15,430,440.00元。同一年，深圳市思?jí)延峙c創(chuàng)智建簽署科研開(kāi)發(fā)（授權(quán)委托）合同書(shū)，和創(chuàng)智建授權(quán)委托深圳市思?jí)蜒芯颗c開(kāi)發(fā)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)高精密控制模塊預(yù)研項(xiàng)目，研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)和酬勞總額為8,420,000.00元。2018年1月11日，深圳市思?jí)呀拥胶蛣?chuàng)智建付款技術(shù)開(kāi)發(fā)合同款8,420,000.00元，但以上賬款其實(shí)來(lái)自合眾思?jí)?。和?chuàng)智建做為承攬專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)代工企業(yè)，本身沒(méi)有采購(gòu)軟件及技術(shù)咨詢的業(yè)務(wù)需求，合眾思?jí)丫幵爝@項(xiàng)業(yè)務(wù)就是為了清算和創(chuàng)智建造的一部分專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)流程盈利。合眾思?jí)迅鶕?jù)編造軟件實(shí)施和服務(wù)費(fèi)，虛報(bào)2017年收入和利潤(rùn)總金額33,593,344.96元。

（四）合眾思?jí)芽缙诖_定貼現(xiàn)花費(fèi)

2017年至2018年，合眾思?jí)岩糟y行匯票和國(guó)內(nèi)信用證向和創(chuàng)智建付款專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)流程采購(gòu)款，和創(chuàng)智建接到銀行匯票和國(guó)內(nèi)信用證之后進(jìn)行匯兌得到該款。所產(chǎn)生的匯兌花費(fèi)應(yīng)當(dāng)由合眾思?jí)褤?dān)負(fù)，但合眾思?jí)褳榱四苷{(diào)整盈利，未能及時(shí)將匯兌花費(fèi)進(jìn)賬，由和創(chuàng)智建墊付匯兌花費(fèi)。這一行為造成合眾思?jí)?017年虛減銷售費(fèi)用12,387,525.55元，2018年虛減銷售費(fèi)用74,715,222.04元，2019年虛減銷售費(fèi)用30,404,939.86元，虛報(bào)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入117,507,687.45元，總計(jì)虛減資產(chǎn)總額87,102,747.59元。

合眾思?jí)焉鲜鲂袨樵斐?017年至2020年總計(jì)虛增利潤(rùn)1,580,981,933.98元，總計(jì)虛增成本1,177,519,578.07元，虛減銷售費(fèi)用117,507,687.45元，虛增收入總金額520,970,043.36元，在其中，2017年虛增利潤(rùn)686,538,350.09元（虛報(bào)額度占本期公布額度比例為30.01％，相同），虛增收入總金額101,712,326.04元（占有率38.58％），2018年虛增利潤(rùn)703,452,422.43元（占有率30.59％），虛增收入總金額319,004,119.79元（占有率178.73％），2019年虛增利潤(rùn)135,826,711.99元（占有率8.77％），虛增收入總金額45,089,148.06元（占有率3.92％），2020年虛增利潤(rùn)55,164,449.47元（占有率3.26％），虛增收入總金額55,164,449.47元（占有率4.41％）。合眾思?jí)?017年、2018年、2019年、2020年年報(bào)存有虛假記載。

之上客觀事實(shí)，有合眾思?jí)延嘘P(guān)年報(bào)，會(huì)計(jì)資料，有關(guān)顧客、經(jīng)銷商提供的材料、說(shuō)明，工商資料，相關(guān)負(fù)責(zé)人訊問(wèn)筆錄等證據(jù)，足以說(shuō)明。

我能覺(jué)得，合眾思?jí)压镜?017年、2018年、2019年、2020年年報(bào)存有虛假記載，違背《證券法》第七十八條第二款的相關(guān)規(guī)定，組成《證券法》第一百九十七條第二款上述違紀(jì)行為。

郭信平做為當(dāng)時(shí)任職老總、經(jīng)理，全方位管理合眾思?jí)咽聞?wù)管理，在2017年至2020年年報(bào)中都簽字確保年度報(bào)告真正、精確、詳細(xì)。合眾思?jí)牙走_(dá)探測(cè)有關(guān)及專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)流程由郭信平確定引進(jìn)，其從一開(kāi)始便知曉上述情況業(yè)務(wù)流程欠缺業(yè)務(wù)流程本質(zhì)及貼現(xiàn)花費(fèi)跨期確定事宜，對(duì)信息公開(kāi)違紀(jì)行為產(chǎn)生起主要功能。

袁學(xué)林2014年3月至2019年4月列任合眾思?jí)沿?cái)務(wù)部門副總監(jiān)、財(cái)務(wù)部門主管，自2017年12月起出任北斗導(dǎo)航系統(tǒng)執(zhí)行董事，且被競(jìng)選為老總，出任經(jīng)理，2019年4月從合眾思?jí)艳o職后，再次出任北斗導(dǎo)航系統(tǒng)老總、經(jīng)理。它作為合眾思?jí)褧?huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，在2017至2018年年報(bào)中確保年報(bào)中財(cái)務(wù)報(bào)表的實(shí)際、精確、詳細(xì)。袁學(xué)林在合眾思?jí)鸭氨倍穼?dǎo)航系統(tǒng)期內(nèi)具體負(fù)責(zé)、參加、執(zhí)行合眾思?jí)牙走_(dá)探測(cè)有關(guān)及專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)流程，知曉貼現(xiàn)花費(fèi)跨期確定事宜，同時(shí)向郭信平報(bào)告，行為人導(dǎo)致信息公開(kāi)違反規(guī)定。

侯玉蘭做為當(dāng)時(shí)任職執(zhí)行董事、副總、財(cái)務(wù)主管，長(zhǎng)期性承擔(dān)財(cái)務(wù)部門、審計(jì)處等部門全方位管理方面，在2017年至2020年年報(bào)中簽字確保年度報(bào)告真正、精確、詳細(xì)。侯玉蘭知曉專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)流程并沒(méi)有業(yè)務(wù)流程本質(zhì)以及和創(chuàng)智建為合眾思?jí)褖|款貼現(xiàn)花費(fèi)事宜。

在聽(tīng)證會(huì)和陳述申辯材料上，合眾思?jí)衙鞔_提出，第一，有關(guān)雷達(dá)探測(cè)、專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)流程。因“軍用保密”，合眾思?jí)褵o(wú)法發(fā)覺(jué)以上業(yè)務(wù)流程系虛報(bào)。專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)流程存有真正產(chǎn)品制造、貨物運(yùn)輸、商品交付驗(yàn)收等，在那個(gè)年代的確具有業(yè)務(wù)流程本質(zhì)。第二，有關(guān)跨期確定貼現(xiàn)花費(fèi)事宜。和創(chuàng)智建造的利潤(rùn)率包括貼現(xiàn)花費(fèi)，該相關(guān)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)由和創(chuàng)智建擔(dān)負(fù)。袁學(xué)林于2018年1月26日發(fā)出來(lái)的《關(guān)于北斗導(dǎo)航數(shù)據(jù)鏈業(yè)務(wù)大客戶訂單生產(chǎn)資金安排的備忘錄》亦注明如企業(yè)使用票據(jù)支付合同款，匯兌費(fèi)由和創(chuàng)智建付款。第三，公司控股股東、控股股東、高管在2019年、2021年間發(fā)生變化，且企業(yè)正遭到美國(guó)制裁，懇求充分考慮企業(yè)有關(guān)情況。

郭信平明確提出，第一，郭信平相信專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)流程、雷達(dá)探測(cè)業(yè)務(wù)是要為軍隊(duì)辦事，所獲得的固定不動(dòng)收益是軍隊(duì)的收益。并且，郭信平非審計(jì)出生，沒(méi)法作出以上業(yè)務(wù)流程是不是“欠缺業(yè)務(wù)流程本質(zhì)”專業(yè)分辨。第二，郭信平雖全方位管理企業(yè)事務(wù)管理，有全方位監(jiān)管責(zé)任，但管理方面并沒(méi)有有意或重要過(guò)失。

袁學(xué)林明確提出，第一，合眾思?jí)迅黝愂聞?wù)管理決定權(quán)由郭信平履行，信息公開(kāi)犯罪事實(shí)與袁學(xué)林從未有過(guò)直接因果關(guān)系，袁學(xué)林并不是信息公開(kāi)的責(zé)任者。第二，袁學(xué)林出任北斗導(dǎo)航系統(tǒng)老總、法人代表是2018年1月22日，并非自2017年12月。第三，此案法律解釋不正確。袁學(xué)林確保是指合眾思?jí)?017-2018年年報(bào)，對(duì)袁學(xué)林應(yīng)可用2005年《證券法》。第四，袁學(xué)林具備從輕減輕處罰情況。一是袁學(xué)林積極報(bào)警、相互配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)、公安部門調(diào)研。二是袁學(xué)林并不是合眾思?jí)训膱?zhí)行董事、公司監(jiān)事、管理層，不應(yīng)承擔(dān)與其它董監(jiān)高同樣、明顯高于董監(jiān)高的法律依據(jù)。第五，此案已經(jīng)過(guò)了追訴。袁學(xué)林2019年4月從合眾思?jí)艳o職，間距立案時(shí)間已經(jīng)超過(guò)2年追訴。

侯玉蘭明確提出，第一，侯玉蘭在企業(yè)最開(kāi)始評(píng)定自組網(wǎng)業(yè)務(wù)流程（專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)流程）時(shí)提出質(zhì)疑，未參加進(jìn)行自組網(wǎng)業(yè)務(wù)流程（專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)流程），后面都是處于被動(dòng)接任解決遺留，未進(jìn)行新興業(yè)務(wù)。第二，貼現(xiàn)花費(fèi)事宜不會(huì)有盈利調(diào)整，且操作時(shí)認(rèn)真聽(tīng)取注冊(cè)會(huì)計(jì)師建議。第三，侯玉蘭在公司被受理后積極主動(dòng)協(xié)助調(diào)查，忠誠(chéng)履行職責(zé)。

綜上所述，以上被告方要求從寬、減少或減輕處罰。

經(jīng)核查，我能覺(jué)得，此案證據(jù)確鑿、證據(jù)充分、法律解釋恰當(dāng)，對(duì)犯罪嫌疑人的申訴建議均未予采取，有以下幾點(diǎn)：

第一，有關(guān)雷達(dá)探測(cè)業(yè)務(wù)與專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)流程。合眾思?jí)褜?shí)施的雷達(dá)探測(cè)、專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)流程具有下列異常現(xiàn)象：其一，二項(xiàng)業(yè)務(wù)流程從管理機(jī)制來(lái)看，是財(cái)務(wù)部門在核心，袁學(xué)林立即負(fù)責(zé)，不計(jì)入各個(gè)部門管理方法。其二，二項(xiàng)業(yè)務(wù)流程在開(kāi)展環(huán)節(jié)中，合眾思?jí)褯](méi)有直接和客戶、經(jīng)銷商觸碰，不參加購(gòu)置、生產(chǎn)與交付驗(yàn)收，各種設(shè)備并沒(méi)有結(jié)合合眾思?jí)鸭夹g(shù)性。其三，合眾思?jí)盐催M(jìn)行生產(chǎn)制造，依然在業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)中編造生產(chǎn)工藝流程，編造手機(jī)軟件載入控制模塊。其四，合眾思?jí)央S便變動(dòng)雷達(dá)探測(cè)業(yè)務(wù)流程合同相對(duì)方和資金回籠方，由此可見(jiàn)合同書(shū)實(shí)屬為了能資產(chǎn)走帳，并非業(yè)務(wù)流程本質(zhì)隸屬。其五，合眾思?jí)迅鶕?jù)簽署委托加工合同方式，墊付資金添加北斗導(dǎo)航系統(tǒng)專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)鏈條，事實(shí)上并不具備真正委托加工物資關(guān)聯(lián)。

除此之外，矢信證據(jù)顯示，郭信平允許合眾思?jí)岩再Q(mào)易模式置入雷達(dá)探測(cè)業(yè)務(wù)流程，它在專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)流程早期商談的時(shí)候就知曉這項(xiàng)業(yè)務(wù)盈利空間穩(wěn)定，以可組織資產(chǎn)規(guī)模明確訂單數(shù)量等狀況。袁學(xué)林認(rèn)可雷達(dá)探測(cè)業(yè)務(wù)流程“市場(chǎng)銷售、采購(gòu)單是和衡爾輝的虞某合作的，合眾思?jí)巡唤?jīng)手人實(shí)體、物流運(yùn)輸工程驗(yàn)收……合眾思?jí)褍H僅相互配合走票據(jù)、合同書(shū)及其墊付資金，并依據(jù)年化利率18％年利率計(jì)算……”。合眾思?jí)训睦走_(dá)探測(cè)、專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)流程系財(cái)務(wù)部門核心，在其中專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)流程以北斗導(dǎo)航系統(tǒng)為載體進(jìn)行。袁學(xué)林所涉期內(nèi)先后擔(dān)任合眾思?jí)沿?cái)務(wù)經(jīng)理及北斗導(dǎo)航系統(tǒng)老總、經(jīng)理，行為人導(dǎo)致信息公開(kāi)違反規(guī)定。侯玉蘭認(rèn)可“自組網(wǎng)業(yè)務(wù)流程并不是常規(guī)銷售人員業(yè)務(wù)流程，算不上大家正常的的發(fā)貨訂單信息……”。而據(jù)微信記錄表明，侯玉蘭對(duì)待同事所提出的“自組網(wǎng)便是銀行貸款買低息貸款投資理財(cái)，基礎(chǔ)是總是有8個(gè)月的墊付資金收不回家”的立場(chǎng)表示同意。

之上直接證據(jù)足以說(shuō)明此案被告方知曉雷達(dá)探測(cè)業(yè)務(wù)與專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)流程系并沒(méi)有業(yè)務(wù)流程實(shí)質(zhì)性的虛報(bào)業(yè)務(wù)流程。

第二，有關(guān)跨期確定貼現(xiàn)花費(fèi)。貼現(xiàn)花費(fèi)非合眾思?jí)雅c創(chuàng)智始建2019年4月才達(dá)到的全新承諾，起碼在2017年就出現(xiàn)了。2017年8月2日，北斗導(dǎo)航系統(tǒng)舉辦第二次股東大會(huì)，郭信平出席會(huì)議，袁學(xué)林出席。會(huì)議記錄注明“根據(jù)給予股份有限公司純利潤(rùn)考慮到，已經(jīng)發(fā)生了的銀票貼現(xiàn)費(fèi)及最近額外增加的資本成本暫由北斗導(dǎo)航系統(tǒng)擔(dān)負(fù)，在2018年合眾思?jí)训奈屑庸ず贤饾u消化吸收調(diào)整至合眾思?jí)褤?dān)負(fù)”。袁學(xué)林2018年1月26日發(fā)出來(lái)的《關(guān)于北斗導(dǎo)航數(shù)據(jù)鏈業(yè)務(wù)大客戶訂單生產(chǎn)資金安排的備忘錄》全文為“匯兌費(fèi)由和創(chuàng)智建墊付”，非陳述申辯觀點(diǎn)的“匯兌費(fèi)由和創(chuàng)智建付款”。侯玉蘭做為合眾思?jí)汛韰⑴c了有關(guān)清算事項(xiàng)。

第三，有關(guān)袁學(xué)林的任職情況及法律解釋。依據(jù)工商變更登記材料上北斗導(dǎo)航系統(tǒng)股東會(huì)議決議、股東會(huì)決議表明，北斗導(dǎo)航系統(tǒng)2017年12月29日舉辦第一次臨時(shí)性股東會(huì)議聘用袁學(xué)林為執(zhí)行董事。北斗導(dǎo)航系統(tǒng)2017年12月29日舉辦第三屆第一次股東會(huì)表決通過(guò)競(jìng)選袁學(xué)林為老總。此案虛假記載涉及到2017至2020年年度報(bào)告，具備持續(xù)性，袁學(xué)林的舉動(dòng)導(dǎo)致信息公開(kāi)違反規(guī)定，要以2020年年度報(bào)告的公布時(shí)段做為違紀(jì)行為完畢時(shí)段，此案法律解釋并無(wú)不當(dāng)。

第四，有關(guān)追訴。袁學(xué)林的舉動(dòng)導(dǎo)致信息公開(kāi)違反規(guī)定，要以2020年年度報(bào)告的公布時(shí)段做為追訴開(kāi)始計(jì)算時(shí)段，此案依然在追訴內(nèi)。

第五，有關(guān)量罰力度。此案已充分考慮了被告方崗位職責(zé)、履行職責(zé)、協(xié)助調(diào)查等方面的狀況，量罰適度。

依據(jù)被告方違法違規(guī)行為的客觀事實(shí)、特性、劇情和社會(huì)傷害程度，根據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的相關(guān)規(guī)定，我能確定：

一、對(duì)北京合眾思?jí)芽萍及l(fā)展有限公司責(zé)改，給予處分，并處罰款600萬(wàn)元罰款；

二、對(duì)郭信平給予處分，并處罰款400萬(wàn)元罰款；

三、對(duì)袁學(xué)林給予處分，并處罰款200萬(wàn)元罰款；

四、對(duì)侯玉蘭給予處分，并處罰款50萬(wàn)元罰款。

被告方應(yīng)在收到本處罰決定書(shū)的時(shí)候起15日內(nèi)，將罰繳匯交中國(guó)證監(jiān)會(huì)，開(kāi)戶行：中信北京市分行營(yíng)業(yè)部，賬戶：7111010189800000162，由這家銀行立即上繳，并把注有被告方名稱支付憑證影印件送中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處分指揮部辦公室辦理備案。被告方假如對(duì)該處理決定不服氣，可以從接到本處罰決定書(shū)的時(shí)候起60日內(nèi)向型中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，還可在接到本處罰決定書(shū)的時(shí)候起6個(gè)月內(nèi)向有地域管轄的人民法院提起訴訟。復(fù)議和訴訟期內(nèi)，以上不打算停止執(zhí)行。

二、對(duì)企業(yè)很有可能帶來(lái)的影響及風(fēng)險(xiǎn)防范

1、依據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2023年修訂）》及其《行政處罰決定書(shū)》評(píng)定的狀況，公司本次涉及到的信息披露違規(guī)行為未碰觸《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2023年修訂）》中第9.5.1條、第9.5.2條、第9.5.3條的規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情況。企業(yè)湊合歷史時(shí)間本年度所涉及到的財(cái)務(wù)報(bào)表選用追朔重述法來(lái)會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。

2、截止到本公告公布日，集團(tuán)公司生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)正常的，以上事宜不會(huì)對(duì)公司生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生不利影響。公司也此次信息公開(kāi)違規(guī)行為向廣大投資者表明誠(chéng)摯的歉意。企業(yè)將吸取教訓(xùn)，提升內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范化，提升信息公開(kāi)品質(zhì)，并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)要求，真正、精確、詳細(xì)、立即、公平公正的履行信息披露義務(wù)，維護(hù)保養(yǎng)公司及眾多股東利益。

3、企業(yè)特定信息公開(kāi)新聞媒體為《證券時(shí)報(bào)》《中國(guó)證券報(bào)》和巨潮資訊網(wǎng)（www.cninfo.com.cn），相關(guān)企業(yè)的信息，都以以上新聞媒體發(fā)表的公告為準(zhǔn)。煩請(qǐng)廣大投資者關(guān)心企業(yè)有關(guān)公示并注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

三、備查簿文檔

1、行政處罰決定書(shū)

特此公告。

北京市合眾思?jí)芽萍及l(fā)展有限公司

股東會(huì)

二〇二三年五月二十二日