證券代碼：605198 證券簡(jiǎn)稱：安德利 公告編號(hào)：023-019

煙臺(tái)北方安德利果汁有限公司

關(guān)于參加上海食品飲料行業(yè)上市公司

2022年集體業(yè)績(jī)及現(xiàn)金分紅說明會(huì)公告

公司董事會(huì)和全體董事保證公告內(nèi)容不存在虛假記錄、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任。

煙臺(tái)北方安德利果汁有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)于2023年4月1日發(fā)布了2022年度報(bào)告及摘要。為了方便投資者更全面、更深入地了解公司2022年的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金分紅，公司于2023年5月26日上午100:00-11:30召開2022年度業(yè)績(jī)及現(xiàn)金分紅簡(jiǎn)報(bào)會(huì)。會(huì)議召開情況公告如下：

一、本次說明會(huì)召開基本情況

2023年5月26日上午10:00-11:30.公司通過上海食品飲料行業(yè)上市公司集體業(yè)績(jī)簡(jiǎn)報(bào)頁面http://roadshow.sseinfo.com/roadshowDisplay.do?tag=food，2022年業(yè)績(jī)及現(xiàn)金分紅說明會(huì)以視頻與網(wǎng)絡(luò)互動(dòng)相結(jié)合的方式舉行。公司董事長(zhǎng)王安先生、副董事長(zhǎng)張輝先生、獨(dú)立董事龔凡先生、總裁王坤先生、副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)兼秘書王艷輝先生、副總裁王孟女士出席了簡(jiǎn)報(bào)，并與投資者進(jìn)行了溝通和互動(dòng)，并在信息披露允許的范圍內(nèi)回復(fù)了投資者關(guān)注的問題。

二、投資者提出的主要問題及公司回復(fù)

問題1：你好，請(qǐng)介紹一下去年的整體表現(xiàn)嗎？如何判斷2023年和未來的利潤(rùn)率趨勢(shì)？采取什么措施？

回復(fù):親愛的投資者，感謝您的提問。2022年，母公司所有者凈利潤(rùn)增長(zhǎng)1.94億元，比去年同期增長(zhǎng)3400萬元，增長(zhǎng)21%。公司毛利2.13億元，毛利率20%；2021年同期毛利1.8億元，毛利率為20.61%。

隨著公司在行業(yè)內(nèi)的知名度顯著提高，在保持原有市場(chǎng)份額的前提下，大力擴(kuò)大國(guó)際新興市場(chǎng)和客戶，優(yōu)化銷售渠道，提高國(guó)內(nèi)銷售比例。堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心的理念，結(jié)合公司的產(chǎn)品、品牌和服務(wù)，繼續(xù)為客戶和股東創(chuàng)造價(jià)值。感謝您的支持和關(guān)注！

問題2：公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力是什么？

親愛的投資者們，感謝您的提問。目前，公司擁有良好的資源、品牌、質(zhì)量、研發(fā)等優(yōu)勢(shì)。公司先后獲得7項(xiàng)國(guó)家發(fā)明專利，14項(xiàng)科技成果通過省級(jí)鑒定，起草了3項(xiàng)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、1項(xiàng)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)并頒布實(shí)施。在中國(guó)和美國(guó)有四個(gè)注冊(cè)商標(biāo)，并被評(píng)為山東省著名商標(biāo)，生產(chǎn)的濃縮蘋果汁被評(píng)為“中國(guó)著名產(chǎn)品”。研發(fā)中心被認(rèn)定為國(guó)家蘋果加工技術(shù)研發(fā)分中心、國(guó)家農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新機(jī)構(gòu)、山東蘋果汁加工工程技術(shù)研究中心、山東蘋果深加工技術(shù)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、山東企業(yè)技術(shù)中心。公司自主研發(fā)的技術(shù)先后獲得“國(guó)家科技進(jìn)步二等獎(jiǎng)”、“中國(guó)專利金獎(jiǎng)”、“山東省科技獎(jiǎng)”、“神農(nóng)中華農(nóng)業(yè)科技獎(jiǎng)一等獎(jiǎng)”等。感謝您對(duì)公司的支持和關(guān)注！

問題3：基于現(xiàn)有業(yè)務(wù)，公司有哪些規(guī)劃，未來重點(diǎn)在哪個(gè)領(lǐng)域？

親愛的投資者們，感謝您的提問。目前，該公司在美國(guó)、歐洲、大洋洲、非洲國(guó)家和日本等世界主要集中蘋果汁的消費(fèi)地區(qū)擁有相對(duì)固定的市場(chǎng)份額和客戶群體。除了穩(wěn)定現(xiàn)有的市場(chǎng)份額和客戶群體外，公司還將專注于開發(fā)許多新興市場(chǎng)，希望在這方面取得突破。在滿足當(dāng)前發(fā)展的前提下，擴(kuò)大產(chǎn)品類型，增加蘋果糖、桃汁、蘋果濁汁、山楂汁等高附加值產(chǎn)品的銷售，豐富產(chǎn)品類型，增加收入，滿足不同客戶的需求。感謝您對(duì)公司的支持和關(guān)注！

問題4：公司未來的分紅計(jì)劃和分紅政策？

親愛的投資者們，感謝您的提問。公司嚴(yán)格遵守《中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)上市公司現(xiàn)金股息的通知》和《上市公司監(jiān)管指引》第3號(hào)的有關(guān)要求，積極制定投資者收益股息計(jì)劃，積極回報(bào)股東，重點(diǎn)保護(hù)中小股東的合法權(quán)益。自2003年4月H股及2020年9月a股上市以來，公司累計(jì)分紅4.38億元。未來，公司將最大限度地考慮全體股東的合理回報(bào)和公司的可持續(xù)發(fā)展，合理制定利潤(rùn)分配計(jì)劃。感謝您對(duì)公司的支持和關(guān)注！

問題5：公司何時(shí)進(jìn)行權(quán)益分配？

親愛的投資者們，謝謝你們的提問。公司于5月25日召開的股東大會(huì)審議通過了股息提案。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，股東大會(huì)通過股息計(jì)劃后兩個(gè)月內(nèi)完成股息分配。請(qǐng)注意公司的相關(guān)公告。感謝您對(duì)公司的支持和關(guān)注！

問題6：你好，為什么公司在新疆阿克蘇收購工廠？收購后對(duì)公司有什么影響？出口俄羅斯和中亞國(guó)家的銷售額增加了嗎？

您好，親愛的投資者，感謝您的提問。濃縮果汁生產(chǎn)線的布局是根據(jù)原料來源建造的。新疆也是蘋果的主要產(chǎn)區(qū)之一，但公司以前沒有布局過。阿克蘇地區(qū)是新疆最重要的蘋果產(chǎn)區(qū)，農(nóng)業(yè)資源豐富，現(xiàn)有林果面積約400萬畝。其中：蘋果約50萬畝，香梨約50萬畝。特別是阿克蘇位于新疆南疆中部，是輻射亞歐大陸的門戶網(wǎng)站，距吉爾吉斯首都500公里，覆蓋霍爾果斯、紅其拉甫、伊爾克什坦、卡拉蘇等700公里半徑的港口，地理位置優(yōu)越。

公司招標(biāo)成功落戶新疆，是公司在穩(wěn)定穩(wěn)定基礎(chǔ)上的快速擴(kuò)張，可以說是生產(chǎn)規(guī)模和銷售區(qū)域擴(kuò)張的一舉兩得。同時(shí)，在完善自身產(chǎn)業(yè)地圖的同時(shí)，也再次改變了行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局。

目前，公司的產(chǎn)業(yè)布局從6個(gè)省的8個(gè)工廠增加到7個(gè)省的9個(gè)工廠，分別是山東、陜西、山西、遼寧、江蘇、四川和新疆。該布局還將幫助公司發(fā)展中亞的“一帶一路”新興市場(chǎng)，進(jìn)一步增加公司對(duì)俄羅斯、中亞等國(guó)家和地區(qū)的出口。感謝您的支持和關(guān)注！

問題7：3月20日，公司發(fā)布了變更募集資金用途的公告。變更后的項(xiàng)目進(jìn)展如何？有好處嗎？好處會(huì)達(dá)到預(yù)期目標(biāo)嗎？

親愛的投資者們，謝謝你們的提問。公司變更后的募集項(xiàng)目“永濟(jì)安德利果蔬汁有限公司40噸濃縮桃汁、10噸濃縮山楂汁生產(chǎn)線項(xiàng)目”正在建設(shè)中，預(yù)計(jì)2023年8月竣工投產(chǎn)；項(xiàng)目進(jìn)展順利，預(yù)計(jì)效益達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。感謝您對(duì)公司的支持和關(guān)注！

問題8：2023年是否有回購H股的計(jì)劃？

親愛的投資者們，謝謝你們的提問。自2003年4月在香港上市以來，公司已回購H股7次，共計(jì)3.96億港元。如實(shí)施H股回購業(yè)務(wù)，公司將按監(jiān)管要求公布。感謝您對(duì)公司的支持和關(guān)注！

詳見上海證券交易所上證路演中心(網(wǎng)站:http://roadshow.sseinfo.com/)。公司衷心感謝長(zhǎng)期關(guān)注和支持公司發(fā)展的投資者！

特此公告。

煙臺(tái)北方安德利果汁有限公司董事會(huì)

2023年5月26日

證券代碼：605198 證券簡(jiǎn)稱：安德利 公告編號(hào)：023-020

煙臺(tái)北方安德利果汁有限公司

關(guān)于煙臺(tái)北方安德利果汁有限公司2022年上海證券交易所年度報(bào)告信息

披露監(jiān)督工作函的回復(fù)公告

公司董事會(huì)和全體董事保證公告內(nèi)容不存在虛假記錄、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任。

2023年4月25日，煙臺(tái)北方安德利果汁有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)收到上海證券交易所發(fā)布的《關(guān)于煙臺(tái)北方安德利果汁有限公司2022年年度報(bào)告信息披露監(jiān)管工作函》(2023[0336]號(hào))(以下簡(jiǎn)稱“監(jiān)管工作函”)。公司積極組織相關(guān)工作人員逐項(xiàng)認(rèn)真核實(shí)監(jiān)管工作函中關(guān)注的相關(guān)問題?，F(xiàn)就相關(guān)問題回答如下：

問題1. 根據(jù)年度報(bào)告，公司在報(bào)告期內(nèi)支付的其他與投資活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金為1.2億元，相關(guān)項(xiàng)目為資金貸款。請(qǐng)補(bǔ)充披露：（1）資金貸款的具體情況，包括貸款對(duì)象、關(guān)聯(lián)方、貸款時(shí)間、期限、利率、交易背景等；（2）要求公司檢查并解釋上述資金貸款是否按照規(guī)定履行審查程序和信息披露義務(wù)，是否構(gòu)成非營(yíng)業(yè)資金占用或非法提供財(cái)務(wù)資金。請(qǐng)會(huì)計(jì)師發(fā)表意見。

公司回復(fù)：

(一)資金拆借的具體情況，包括貸款對(duì)象、關(guān)聯(lián)方、貸款時(shí)間、期限、利率、交易背景等。

報(bào)告期內(nèi)，公司支付的其他與投資活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金1.2億元，包括1億元購買林海玉峽10%股權(quán)的意向金和2000萬元借給華泰家具包裝的意向金。其中，在財(cái)務(wù)報(bào)表附注5、47%購買林海玉峽10%股權(quán)的意向金?，F(xiàn)金流量表披露資金借貸是錯(cuò)誤的；以及煙臺(tái)安德利果汁飲料有限公司在報(bào)告期內(nèi)處置的75%股權(quán)，將處置日(2022年12月23日)至月底(2022年12月31日)的現(xiàn)金流納入合并現(xiàn)金流會(huì)計(jì)處理是錯(cuò)誤的。

(1)與投資活動(dòng)有關(guān)的其他現(xiàn)金明細(xì)如下:

單位：元

■

1.購買林海峽10%股權(quán)意向金

■

2)資金借給華泰家具包裝。

■

（2）請(qǐng)公司檢查并說明上述資金貸款是否按照規(guī)定履行審查程序和信息披露義務(wù)，是否構(gòu)成非營(yíng)運(yùn)資金占用或非法提供財(cái)務(wù)資金

公司按照規(guī)定履行了內(nèi)部審查程序和信息披露義務(wù)，支付購買林海玉峽10%股權(quán)意向金，不構(gòu)成非經(jīng)營(yíng)性資金占用或在期間提供財(cái)務(wù)補(bǔ)貼。向華泰家具包裝借款不構(gòu)成非經(jīng)營(yíng)性資金占用或在期間提供財(cái)務(wù)補(bǔ)貼。具體說明如下：

1)購買林海玉峽10%股權(quán)的意向金。

經(jīng)審計(jì)，公司最近一期凈資產(chǎn)為22.26億元，凈資產(chǎn)的10%為2.22億元。根據(jù)上市規(guī)則和公司對(duì)外投資制度，公司估計(jì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓款1.1億元不超過凈資產(chǎn)的10%。林海玉峽的主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍包括果蔬種植加工。2022年未經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)為911萬元，未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為1萬元，目前正處于發(fā)展初期。本次收購是收購出資份額，轉(zhuǎn)讓方煙臺(tái)碧海城投應(yīng)在達(dá)成最終正式收購協(xié)議前完成出資義務(wù)。鑒于回復(fù)（1）交易背景，公司參與林海峽的目的一方面是當(dāng)?shù)卣Ｍ?dāng)?shù)厣鲜泄境袚?dān)社會(huì)責(zé)任，支持當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)發(fā)展，另一方面是林海峽主營(yíng)業(yè)務(wù)水果蔬菜深加工和公司主營(yíng)業(yè)務(wù)具有一定的協(xié)同作用，因此公司參與林海峽是圍繞主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展的投資行為。由于公司交易對(duì)手煙臺(tái)碧海城投是控股100%的國(guó)有企業(yè)，公司認(rèn)為投資有保障。為了爭(zhēng)取獨(dú)家收購權(quán)，公司根據(jù)煙臺(tái)碧海城投的要求，盡快支付了意向金。由于股權(quán)收購涉及國(guó)有資產(chǎn)審批、審計(jì)評(píng)估等程序，轉(zhuǎn)讓方（煙臺(tái)碧海城市投資）也要求支付意向基金確定排他性關(guān)系，公司按轉(zhuǎn)讓方（煙臺(tái)碧海城市投資）要求支付意向基金，但為了維護(hù)公司作為上市公司的利益，敦促轉(zhuǎn)讓方（煙臺(tái)碧海城市投資）加快相應(yīng)程序，公司要求轉(zhuǎn)讓方支付意向基金利息，并要求第三方煙臺(tái)牟新發(fā)展集團(tuán)提供擔(dān)保。因此，資本意向基金具有合理的交易背景，安排意向基金的利息、返還和擔(dān)保安排是為了確保股權(quán)投資目的的實(shí)現(xiàn)，因此在此期間不構(gòu)成非經(jīng)營(yíng)基金占用或提供財(cái)務(wù)補(bǔ)貼。

2)資金借給華泰家具包裝。

報(bào)告期內(nèi)，公司處置煙臺(tái)安德利果汁飲料有限公司75%的股權(quán)，將處置日(2022年12月23日)至月底(2022年12月31日)的現(xiàn)金流不再合并為現(xiàn)金流。煙臺(tái)安德利果汁飲料有限公司向華泰家具包裝借款2000萬元與上市公司無關(guān)，不構(gòu)成期間非經(jīng)營(yíng)性資金占用或提供財(cái)務(wù)資金。

會(huì)計(jì)核查：

(一)驗(yàn)證程序

1、了解資金支付的內(nèi)部控制，獲取內(nèi)部審批流程的相關(guān)審批流程文件；

2、了解上述資金支付背景；

3、取得并檢查簽訂的合同原件，確認(rèn)付款對(duì)象、期限和利率；

4、獲取并檢查了煙臺(tái)碧海城投簽訂的股權(quán)購買意向金協(xié)議原件和煙臺(tái)林海玉峽谷國(guó)家田園綜合體試點(diǎn)項(xiàng)目-可行性研究報(bào)告及公司對(duì)該項(xiàng)目的投資分析，確認(rèn)該項(xiàng)目的交易背景；

5、獲取并檢查銀行流量收據(jù)，確認(rèn)付款時(shí)間和資金實(shí)際流動(dòng)；

6、對(duì)林海峽10%股權(quán)意向金的支付和購買進(jìn)行函證。

(二)核實(shí)意見

通過驗(yàn)證，我們認(rèn)為上述事項(xiàng)已按照規(guī)定履行審查程序和信息披露義務(wù)，不構(gòu)成非經(jīng)營(yíng)性資金占用或提供財(cái)務(wù)補(bǔ)貼。

問題2. 年報(bào)顯示，報(bào)告期末，公司其他流動(dòng)資產(chǎn)2.02億元，其中短期其他債權(quán)投資1.92億元，較期初增長(zhǎng)59.19%。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）其他短期債務(wù)投資的基本信息，包括債務(wù)人名稱、關(guān)聯(lián)方、投資金額、利率、投資期限等；（2）是否通過外商投資直接或間接流向控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)方，損害上市公司利益。請(qǐng)會(huì)計(jì)師發(fā)表意見。

公司回復(fù)：

（1）其他短期債權(quán)投資的基本信息，包括債務(wù)人名稱、關(guān)聯(lián)方、投資金額、利率、投資期限等

修改附注后，其他流動(dòng)資產(chǎn)中短期其他債權(quán)投資金額變更為96、549、000.00元，由以下三項(xiàng)組成：

■

1)國(guó)債逆回購GC014-50元，265.00.00元。

■

2)國(guó)債逆回購GC001-20元，684.000.00元。

■

3)藍(lán)海銀行大額定期存單-25,600,00.00元。

■

(二)說明是否存在資金直接或間接流向控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方以及損害上市公司利益的情況

■

上表列出了短期其他債務(wù)投資的相應(yīng)內(nèi)容，可以確認(rèn)債務(wù)人不是公司控股股東、實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)方，確認(rèn)沒有資金直接或間接流向控股股東、實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)方，沒有其他損害上市公司利益的情況。

會(huì)計(jì)核查：

(一)驗(yàn)證程序

1、了解和評(píng)估公司相關(guān)交易和外商投資確認(rèn)的相關(guān)內(nèi)部控制；

2、采訪公司管理層了解關(guān)聯(lián)方情況，并取得相關(guān)關(guān)聯(lián)方清單進(jìn)行核對(duì)；

3、取得上述短期其他債券相關(guān)合同、投資協(xié)議、支付憑證、審批流程并查閱，了解相應(yīng)信息；

4、通過檢查銀行流量收據(jù)、二級(jí)市場(chǎng)賬戶查詢函和銀行查詢函，確認(rèn)其他短期債務(wù)投資資金的實(shí)際流向非公司控股股東、實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)方。

(二)核實(shí)意見

通過驗(yàn)證，我們認(rèn)為公司沒有資金直接或間接流向控股股東、實(shí)際控制人和其他關(guān)聯(lián)方，也沒有其他損害上市公司利益的情況。

問題3. 根據(jù)年度報(bào)告，公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)是加工、生產(chǎn)和銷售濃縮果汁，

2022 從第一季度到第四季度，公司分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入2.66億元、3.02億元、2.42億元、2.55億元，歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)分別為3.235.96萬元、9.856.53萬元、5.045.65萬元、1.296.75萬元 扣除非經(jīng)常損益后的凈利潤(rùn)分別為4000元、738.98000元和8000元，第四季度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流為-2.52億元，464.97萬元，5.826.22萬元，517.63萬元。與前三季度相比，公司第四季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)波動(dòng)較大。

請(qǐng)補(bǔ)充披露：（1）第四季度收入增長(zhǎng)時(shí)扣除非凈利潤(rùn)損失的原因；（2）結(jié)合主要原材料價(jià)格變化、采購安排、支付安排等，第四季度凈現(xiàn)金流為負(fù)；（3）第四季度經(jīng)常損益，包括涉及事項(xiàng)、損益金額、發(fā)生時(shí)間等。請(qǐng)會(huì)計(jì)師發(fā)表意見。

公司回復(fù)：

（1）第四季度收入增長(zhǎng)時(shí)扣除凈利潤(rùn)損失的原因，結(jié)合公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的生產(chǎn)銷售周期、收入和費(fèi)用確認(rèn)周期

報(bào)告期內(nèi)，公司具體經(jīng)營(yíng)情況如下：

單位：元

■

如上所述，公司在2022年第四季度收入增長(zhǎng)時(shí)扣除非后凈虧損，主要是因?yàn)樘O果今年原材料增長(zhǎng)較大，導(dǎo)致2022年第四季度營(yíng)業(yè)成本增長(zhǎng)過多。公司成本增加和最新銷售單價(jià)滯后，導(dǎo)致毛利潤(rùn)較2022年第三季度下降47008、553.29元，導(dǎo)致第四季度扣除非凈利潤(rùn)虧損。具體情況如下：

1、蘋果的生長(zhǎng)季節(jié)性很強(qiáng)。蘋果收購主要集中在8月至11月。由于蘋果不易長(zhǎng)期集中儲(chǔ)存，公司在榨季集中生產(chǎn)，為非榨季銷售充分備貨。公司庫存采用加權(quán)平均成本計(jì)價(jià)。榨季前果汁單位的運(yùn)營(yíng)成本主要受去年生產(chǎn)成本的影響。進(jìn)入榨季后，逐漸受到今年生產(chǎn)成本的影響。2022年，全國(guó)各產(chǎn)區(qū)種植蘋果收入不佳。蘋果部分產(chǎn)區(qū)受高溫、大風(fēng)、雨天影響，蘋果露紅期短，授粉時(shí)間縮短，導(dǎo)致坐果差，2022年蘋果供應(yīng)不足。蘋果收購明細(xì)如下：2022年第三季度和第四季度：

■

2022年第四季度，蘋果收購平均單價(jià)較2022年第三季度增長(zhǎng)40.57%。蘋果收購價(jià)格上漲，導(dǎo)致公司2022年原材料收購成本和生產(chǎn)成本大幅增加，增加了公司2022年第四季度的單位運(yùn)營(yíng)成本。2022年第四季度與2022年其他季度相比，主營(yíng)業(yè)務(wù)單位的成本變化如下:

單位:元/噸

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2、受行業(yè)特點(diǎn)影響，公司基本生產(chǎn)下一年度銷售，即下一年度簽署的訂單基本實(shí)施，因此生產(chǎn)季度簽署的高價(jià)訂單需要到2023年實(shí)施，2022年第四季度實(shí)施的訂單大多是2021年底簽署的低價(jià)訂單，2022年第四季度實(shí)施的銷售平均單價(jià)和2022年第四季度新簽訂的銷售平均單價(jià)如下：

單位:元/噸

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（2）結(jié)合公司主要原材料價(jià)格變化、采購安排、支付安排等，說明公司第四季度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流為負(fù)的原因

報(bào)告期內(nèi)，公司每季度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流如下：

單位：元

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公司第四季度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流為負(fù)，主要原因是：公司生產(chǎn)主要原料為原料水果，原料水果占生產(chǎn)成本的比例較高，由于原料水果成熟的時(shí)間特點(diǎn)，公司采購原料水果主要集中在8月至11月，采購主要來自果農(nóng)，果農(nóng)一般接受現(xiàn)金結(jié)算，一般不接受信用，公司第四季度購買商品，接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金較多(約占全年發(fā)生的54.23%)。

公司2020年至2022年第四季度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量分別為-2.72億元、-1.85億元和-2.52億元。公司第四季度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量為負(fù)，與當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況一致。

(三)公司第四季度經(jīng)常損益，包括涉及事項(xiàng)、損益金額、發(fā)生時(shí)間等。

公司第四季度經(jīng)常損益：

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第四季度，公司的非經(jīng)常損益主要是政府補(bǔ)貼、投資收益和公允價(jià)值變動(dòng)收益。具體情況如下：

1、公司第四季度收到計(jì)入當(dāng)期損益的主要政府補(bǔ)貼如下：

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2、第四季度投資收益明細(xì)如下：

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3、第四季度公允價(jià)值變動(dòng)收入明細(xì)如下：

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會(huì)計(jì)核查：

(一)驗(yàn)證程序

在審計(jì)過程中，我們執(zhí)行了包括但不限于以下驗(yàn)證程序：

1、內(nèi)部控制的有效性，如理解、評(píng)估和測(cè)試以及銷售、采購和生產(chǎn)；

2、詢問管理層，了解公司的年度經(jīng)營(yíng)情況；

3、對(duì)當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、期間費(fèi)用、投資收入、營(yíng)業(yè)外收支等利潤(rùn)表項(xiàng)目實(shí)行實(shí)質(zhì)性審計(jì)程序；

4、檢查銀行日記賬和銀行對(duì)賬單，檢查計(jì)入現(xiàn)金流量表項(xiàng)目的準(zhǔn)確性；

5、實(shí)施分析程序，判斷主要利潤(rùn)表項(xiàng)目月波動(dòng)的合理性；

6、執(zhí)行截止測(cè)試程序。

(二)核實(shí)意見

經(jīng)核實(shí)，我們認(rèn)為公司收入確認(rèn)、成本收集、經(jīng)營(yíng)資金收付會(huì)計(jì)處理符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，未發(fā)現(xiàn)跨期確認(rèn)收入、跨期結(jié)轉(zhuǎn)成本；每季度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量與當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況一致。

本公告涉及需要糾正會(huì)計(jì)錯(cuò)誤的部分，經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后另行公告。

特此公告。

煙臺(tái)北方安德利果汁有限公司董事會(huì)

2023年5月26日