證券代碼：000723證券簡(jiǎn)稱(chēng)：美錦能源公示序號(hào)：2023-018

債卷編碼：127061債卷通稱(chēng)：美錦可轉(zhuǎn)債

我們公司及股東會(huì)全體人員確保信息公開(kāi)具體內(nèi)容的實(shí)際、精確、詳細(xì)，并沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

特別提醒：

1、“美錦可轉(zhuǎn)債”將在2023年4月20日按顏值付款第一年貸款利息，每10張“美錦可轉(zhuǎn)債”（顏值1,000元）貸款利息為3.00元（價(jià)稅合計(jì)）。

2、債權(quán)登記日：2023年4月19日。

3、除權(quán)除息日：2023年4月20日。

4、還息日：2023年4月20日。

5、“美錦可轉(zhuǎn)債”息票率：第一年0.30%、第二年0.40%、第三年0.80%、第四年1.60%、第五年2.50%、第六年3.00%。

6、“美錦可轉(zhuǎn)債”此次還息的債權(quán)登記日為2023年4月19日，凡是在2023年4月19日（含）前買(mǎi)進(jìn)持有今天債券投資人具有此次發(fā)放利息。2023年4月19日售出今天債券投資人不具有此次發(fā)放利息。在付息債權(quán)登記日前（包含付息債權(quán)登記日）申請(qǐng)辦理轉(zhuǎn)化成企業(yè)A股個(gè)股的可轉(zhuǎn)換公司債券，企業(yè)不會(huì)再向持有者付款本計(jì)算利息本年度及以后計(jì)算利息本年度利息。

7、下一還息期起息日：2023年4月20日。

8、下一期還息期利率：0.40%。

山西省美錦能源有限責(zé)任公司（下稱(chēng)“企業(yè)”）于2022年4月20日發(fā)行了35,900,000張可轉(zhuǎn)換公司債券（債卷通稱(chēng)：美錦可轉(zhuǎn)債，債卷編碼：127061），依據(jù)《山西美錦能源股份有限公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)》（下稱(chēng)“《募集說(shuō)明書(shū)》”）和《山西美錦能源股份有限公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券上市公告書(shū)》（下稱(chēng)“《上市公告書(shū)》”）的相關(guān)規(guī)定，在“美錦可轉(zhuǎn)債”的計(jì)算利息時(shí)間段內(nèi)，每一年還息一次，現(xiàn)就此次還息有關(guān)事項(xiàng)公告如下：

一、“美錦可轉(zhuǎn)債”基本概況

1、可轉(zhuǎn)換公司債券通稱(chēng)：美錦可轉(zhuǎn)債

2、可轉(zhuǎn)換公司債券編碼：127061

3、可轉(zhuǎn)換公司債券投放量：359,000.00萬(wàn)余元（35,900,000張）

4、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)售量：359,000.00萬(wàn)余元（35,900,000張）

5、可轉(zhuǎn)換公司債券上市地點(diǎn)：深圳交易所

6、可轉(zhuǎn)換公司債券上市日期：2022年5月30日

7、可轉(zhuǎn)換公司債券存續(xù)期的日期：2022年4月20日至2028年4月19日

8、可轉(zhuǎn)換公司債券股權(quán)轉(zhuǎn)讓的日期：2022年10月26日至2028年4月19日

9、可轉(zhuǎn)換公司債券息票率：第一年0.30%、第二年0.40%、第三年0.80%、第四年1.60%、第五年2.50%、第六年3.00%。

10、還息期限和方法

此次可轉(zhuǎn)換債券選用每一年還息一次的付息方式，期滿(mǎn)償還本金利息付款最終一年利息。

（1）年利率計(jì)算

年息指可轉(zhuǎn)換公司債券持有者按所持有的可轉(zhuǎn)換公司債券票上總額自可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)售當(dāng)日起每滿(mǎn)一年可以享受的當(dāng)期貸款利息。年息的計(jì)算公式：

I=B×i

I：指年利息額；

B：指本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券持有者在計(jì)算利息本年度（下稱(chēng)“當(dāng)初”或“每一年”）付息債權(quán)登記日所持有的可轉(zhuǎn)換公司債券票上總額；

i：可轉(zhuǎn)換公司債券的當(dāng)初息票率。

（2）付息方式

①本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券選用每一年還息一次的付息方式，計(jì)算利息起始日期為可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)售當(dāng)日。

②還息日：每一年的還息日是本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)售當(dāng)日起每滿(mǎn)一年的當(dāng)天。如該日是國(guó)家法定假日或休息天，則順延到下一個(gè)工作日，延期期內(nèi)不另還息。每相鄰的兩大還息日中間為一個(gè)計(jì)算利息本年度。

③付息債權(quán)登記日：每一年的付息債權(quán)登記日為每一年還息日前一交易日，公司將在每一年還息日以后的五個(gè)交易日付款當(dāng)初貸款利息。在付息債權(quán)登記日前（包含付息債權(quán)登記日）申請(qǐng)辦理轉(zhuǎn)化成企業(yè)A股個(gè)股的可轉(zhuǎn)換公司債券，企業(yè)不會(huì)再向持有者付款本計(jì)算利息本年度及以后計(jì)算利息本年度利息。

④可轉(zhuǎn)換公司債券持有者所獲得利息費(fèi)用的應(yīng)對(duì)稅費(fèi)由可轉(zhuǎn)換公司債券持有者擔(dān)負(fù)。

11、可轉(zhuǎn)換公司債券登記機(jī)構(gòu)：中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司

12、承銷(xiāo)商（主承銷(xiāo)商）：中信建投證券有限責(zé)任公司

13、可轉(zhuǎn)換公司債券的貸款擔(dān)保狀況：本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券不公司擔(dān)保。

14、可轉(zhuǎn)換公司債券信用等級(jí)及資信評(píng)級(jí)組織：依據(jù)中證鵬元資信評(píng)級(jí)有限責(zé)任公司開(kāi)具的信用評(píng)級(jí)報(bào)告，企業(yè)主體信譽(yù)等級(jí)為“AA-”，此次可轉(zhuǎn)換債券信譽(yù)等級(jí)為“AA-”。

依據(jù)中證鵬元資信評(píng)級(jí)有限責(zé)任公司于2022年6月開(kāi)具的《2022年山西美錦能源股份有限公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券2022年跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告》，企業(yè)主體信譽(yù)等級(jí)為“AA-”，此次可轉(zhuǎn)換債券信譽(yù)等級(jí)為“AA-”。

二、此次還息計(jì)劃方案

依據(jù)《募集說(shuō)明書(shū)》的相關(guān)規(guī)定，此次還息為“美錦可轉(zhuǎn)債”第一年還息，計(jì)算利息期間為2022年4月20日至2023年4月19日，息票率為0.30%，即每10張“美錦可轉(zhuǎn)債”（顏值1,000元）發(fā)放貸款利息rmb3.00元（價(jià)稅合計(jì)）。

1、針對(duì)擁有“美錦可轉(zhuǎn)債”的投資者和證券基金債券投資者，利息所得稅由券商等兌現(xiàn)發(fā)放組織按20%稅率代收代繳，公司沒(méi)有代收代繳企業(yè)所得稅，具體每10張發(fā)放貸款利息金額為2.4元；

2、針對(duì)擁有“美錦可轉(zhuǎn)債”的達(dá)標(biāo)境外投資者（QFII和RQFII），依據(jù)《關(guān)于延續(xù)境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場(chǎng)企業(yè)所得稅、增值稅政策的公告》（國(guó)家財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局公示2021年34號(hào)）要求，暫免征繳所得稅和增值稅，具體每10張發(fā)放貸款利息金額為3.00元；

3、針對(duì)擁有“美錦可轉(zhuǎn)債”的許多債卷持有人，需自主交納債卷利息所得稅，公司沒(méi)有代收代繳企業(yè)所得稅，每10張發(fā)放貸款利息金額為3.00元。

三、付息債權(quán)登記日、除權(quán)除息日及還息日

依據(jù)《募集說(shuō)明書(shū)》和《上市公告書(shū)》等相關(guān)條文要求，此次可轉(zhuǎn)換債券還息的債權(quán)登記日、除權(quán)除息日及還息日如下所示：

1、債權(quán)登記日：2023年4月19日（星期三）

2、除權(quán)除息日：2023年4月20日（星期四）

3、還息日：2023年4月20日（星期四）

四、還息目標(biāo)

此次還息對(duì)象是截止到2023年4月19日（該日是債權(quán)登記日）在下午深圳交易所收盤(pán)后，在我國(guó)證劵登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司在冊(cè)的整體“美錦可轉(zhuǎn)債”持有者。

五、債卷付息方式

企業(yè)將授權(quán)委托中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司開(kāi)展此次還息，同時(shí)向中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司指定銀行帳戶(hù)劃付今天貸款利息資產(chǎn)。中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司接到賬款后，根據(jù)資金清算系統(tǒng)會(huì)今天債券利息劃交給對(duì)應(yīng)的還息營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（由債券投資者指定證劵公司業(yè)務(wù)部或中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司承認(rèn)的其他機(jī)構(gòu)）。

六、有關(guān)此次還息目標(biāo)交納企業(yè)債券利息所得稅的解釋

1、個(gè)人繳費(fèi)企業(yè)債券利息所得稅的解釋

依據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》及其其他一些稅收法律和文件信息要求，今天債卷本人（包含證券基金）債卷持有人應(yīng)交納公司債券利息個(gè)稅，繳稅稅率為利息額的20%。依據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)債券利息個(gè)人所得稅代扣代繳工作的通知》（國(guó)稅發(fā)[2003]612號(hào)）要求，今天債券利息個(gè)稅統(tǒng)一由相關(guān)還息營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)向債券投資者付利息時(shí)承擔(dān)代收代繳，就近進(jìn)庫(kù)。

2、非居民企業(yè)交納企業(yè)債券利息所得稅的解釋

依據(jù)國(guó)家財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于延續(xù)境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場(chǎng)企業(yè)所得稅、增值稅政策的公告》（國(guó)家財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局公示2021年34號(hào)），自2021年11月7日起止2025年12月31日止，對(duì)境外企業(yè)項(xiàng)目投資地區(qū)證券市場(chǎng)所取得的債券利息收入暫免征繳所得稅和增值稅。故今天債卷非居民企業(yè)（包含QFII、RQFII）債卷持有人所取得的今天債券利息暫免征繳所得稅。以上暫免征繳所得稅的范疇不包含境外企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)成立的組織、場(chǎng)地所取得的與這家機(jī)構(gòu)、地方有具體關(guān)聯(lián)的債券利息。

3、別的債卷持有人交納企業(yè)債券利息所得稅的解釋

別的債卷持有人的債卷利息所得稅需自主交納。

七、聯(lián)系電話(huà)

咨詢(xún)部門(mén)：證券事務(wù)部

資詢(xún)?cè)敿?xì)地址：山西省太原市勁松北街31號(hào)哈伯核心12層

資詢(xún)手機(jī)聯(lián)系人：杜兆麗

熱線(xiàn)電話(huà)：0351-4236095

八、備查簿文檔

1、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司確定相關(guān)還息準(zhǔn)確時(shí)間布置的文檔。

特此公告。

山西省美錦能源有限責(zé)任公司股東會(huì)

2023年4月12日