本報(bào)訊記者吳曉璐

4月14日，國(guó)務(wù)院下發(fā)《關(guān)于上市公司獨(dú)立董事制度改革的意見(jiàn)》（下稱《意見(jiàn)》）。《意見(jiàn)》從確立獨(dú)董職責(zé)定位、提升獨(dú)董履行職責(zé)方法、加強(qiáng)獨(dú)董就職管理方法、改進(jìn)獨(dú)董選拔任用規(guī)章制度、提升獨(dú)董履行職責(zé)確保、嚴(yán)苛獨(dú)董履職監(jiān)管、完善獨(dú)董義務(wù)制約機(jī)制、健全協(xié)同高效的外部環(huán)境管控體系等八個(gè)方面明確提出改革舉措，為進(jìn)一步優(yōu)化上市企業(yè)獨(dú)立董事制度提供了方向、提供了遵循。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)表明，將上市企業(yè)獨(dú)立董事制度改革創(chuàng)新做為持續(xù)深化資本市場(chǎng)改革的重要工作，扎實(shí)抓好《意見(jiàn)》貫徹落實(shí)工作。健全獨(dú)立董事制度提供，促進(jìn)頒布上市企業(yè)監(jiān)督管理?xiàng)l例，制訂公布《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》，完善配套規(guī)章制度標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)軟件標(biāo)準(zhǔn)獨(dú)立董事制度各個(gè)環(huán)節(jié)相關(guān)要求，加強(qiáng)對(duì)獨(dú)董履行職責(zé)等監(jiān)管，推動(dòng)獨(dú)董充分發(fā)揮功效。

當(dāng)天，中國(guó)證監(jiān)會(huì)就《上市公司獨(dú)立董事管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》（下稱《辦法》）向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。

監(jiān)督的作用

是獨(dú)董體制的主要目標(biāo)

“清楚的職責(zé)定位是獨(dú)董充分運(yùn)用功效的前提條件?！敝袊?guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人從此記者招待會(huì)時(shí)指出，《意見(jiàn)》依照求真務(wù)實(shí)的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)獨(dú)董的職責(zé)定位既全方位歸納、又重點(diǎn)圍繞，確立獨(dú)董要履行好董事職責(zé)，在股東會(huì)中實(shí)現(xiàn)參與決策、監(jiān)管牽制、專業(yè)咨詢功效，在其中監(jiān)督的作用是上市企業(yè)獨(dú)立董事制度的主要目標(biāo)。

“充分考慮財(cái)務(wù)舞弊、控股股東運(yùn)用關(guān)聯(lián)方交易危害上市企業(yè)權(quán)益仍然是國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的問(wèn)題，而獨(dú)董可以憑自覺(jué)性、專業(yè)能力優(yōu)點(diǎn)在利益輸送事宜上維持客觀中立，為了能充分發(fā)揮它在關(guān)鍵領(lǐng)域的監(jiān)督的作用，在適當(dāng)借鑒國(guó)際性良好實(shí)踐、融合社會(huì)主義民主和資本市場(chǎng)發(fā)展環(huán)節(jié)特點(diǎn)的前提下，將獨(dú)董的監(jiān)管重點(diǎn)圍繞在企業(yè)與其說(shuō)大股東、控股股東、執(zhí)行董事、高管人員中間潛在重要利益輸送事宜上，加強(qiáng)獨(dú)董對(duì)關(guān)聯(lián)方交易、會(huì)計(jì)報(bào)表、執(zhí)行董事及高管人員人事任免、薪資等關(guān)鍵領(lǐng)域的監(jiān)督的作用，促進(jìn)董事會(huì)決策符合公司共同利益，特別是在維護(hù)中小投資者合法權(quán)利。”以上相關(guān)負(fù)責(zé)人表示。

在獨(dú)董的聘用管理工作，據(jù)以上相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，《意見(jiàn)》緊緊圍繞提高獨(dú)董單獨(dú)履行職責(zé)能力，明確提出要強(qiáng)化獨(dú)董的任職要求、候選人競(jìng)選、持續(xù)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)規(guī)章制度。

在自覺(jué)性標(biāo)準(zhǔn)層面，健全獨(dú)董任職要求，創(chuàng)建獨(dú)立董事資格評(píng)定規(guī)章制度，注重獨(dú)董不能與上市企業(yè)以及實(shí)際控股人、控股股東存有利益關(guān)系。在候選人聘用層面，規(guī)定提名委員會(huì)對(duì)獨(dú)董的任職要求進(jìn)行核查，實(shí)行累積投票制競(jìng)選獨(dú)董，促進(jìn)中小投資者積極主動(dòng)行權(quán)。還在持續(xù)管理工作，創(chuàng)建自覺(jué)性的按時(shí)評(píng)估和公布體制，確保其能持續(xù)單獨(dú)履行職責(zé)。制訂獨(dú)董職業(yè)道德修養(yǎng)，提倡獨(dú)董營(yíng)造優(yōu)良職場(chǎng)形象，著力打造獨(dú)董資料庫(kù)，激勵(lì)擁有豐富的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)與會(huì)計(jì)、金融業(yè)、法律法規(guī)等業(yè)務(wù)專長(zhǎng)，在其所從事領(lǐng)域里有很高的信譽(yù)的人群出任獨(dú)董，擴(kuò)寬出色獨(dú)董由來(lái)。

與此同時(shí)，證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證交所強(qiáng)化對(duì)獨(dú)董就職和選拔任用的監(jiān)管，國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)監(jiān)督機(jī)構(gòu)強(qiáng)化對(duì)國(guó)有控股上市公司獨(dú)董聘用管理方法的監(jiān)管。

推動(dòng)獨(dú)董

向借助機(jī)構(gòu)履行職責(zé)變化

在優(yōu)化獨(dú)董履行職責(zé)方法層面，《意見(jiàn)》提升獨(dú)董不同于其他執(zhí)行董事的履行職責(zé)方式，推動(dòng)獨(dú)董本人履行職責(zé)向借助機(jī)構(gòu)履行職責(zé)的改變，進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)管力度。以上相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，一方面，構(gòu)建獨(dú)董合理履職平臺(tái)，健全獨(dú)董居多的股東會(huì)財(cái)務(wù)審計(jì)、候選人、薪資等專門委員會(huì)體制，創(chuàng)建均由獨(dú)董參與的專業(yè)會(huì)議機(jī)制。另一方面，移位監(jiān)管大關(guān)，會(huì)計(jì)報(bào)表以及公布等重大事情在股東會(huì)決議前應(yīng)該由審計(jì)委員會(huì)事先認(rèn)同，關(guān)聯(lián)方交易等潛在性重要利益輸送事宜應(yīng)該由獨(dú)董專業(yè)大會(huì)事先認(rèn)同，加強(qiáng)關(guān)鍵領(lǐng)域監(jiān)管力度。

提升獨(dú)董履行職責(zé)確保層面，據(jù)以上相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，《意見(jiàn)》規(guī)定上市企業(yè)從機(jī)構(gòu)、工作人員、網(wǎng)絡(luò)資源、信息內(nèi)容、經(jīng)費(fèi)預(yù)算等多個(gè)方面為獨(dú)董履行職責(zé)給予必備條件，保證獨(dú)董依規(guī)充足履行職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)有關(guān)行為主體拒不配合、阻礙獨(dú)董履行職責(zé)的監(jiān)管，適用車險(xiǎn)公司進(jìn)行合乎上市企業(yè)所需要的相應(yīng)責(zé)任保險(xiǎn)營(yíng)銷，減少獨(dú)董正常的履行職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，根據(jù)健全獨(dú)董履職評(píng)價(jià)規(guī)章制度、創(chuàng)建信譽(yù)績(jī)效考核體系，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)正面激勵(lì)與背面警告并舉，進(jìn)一步激發(fā)獨(dú)董履行職責(zé)的熱情。

獨(dú)董責(zé)任劃分層面，以上相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，一方面，《意見(jiàn)》依照責(zé)權(quán)相符的標(biāo)準(zhǔn)，兼具獨(dú)董的執(zhí)行董事影響力外部真實(shí)身份所導(dǎo)致的信息的不對(duì)稱、履行職責(zé)依靠企業(yè)相互配合等優(yōu)點(diǎn)，確立獨(dú)董與非獨(dú)立董事?lián)?fù)一同然而有差別的義務(wù)，在執(zhí)行董事對(duì)企業(yè)股東會(huì)決議、信息公開(kāi)承擔(dān)規(guī)定義務(wù)的前提下，促進(jìn)目的性設(shè)定獨(dú)董的民事責(zé)任、法律責(zé)任判定標(biāo)準(zhǔn)。融合獨(dú)董的主觀過(guò)錯(cuò)、在管理決策過(guò)程中起到的作用、掌握數(shù)據(jù)的方式、為核實(shí)信息內(nèi)容采取措施等狀況綜合考量，有效評(píng)定獨(dú)董承擔(dān)法律責(zé)任的方式、數(shù)量和額度，建立法律事實(shí)和社會(huì)效果的有機(jī)統(tǒng)一。

另一方面，《意見(jiàn)》規(guī)定夯實(shí)獨(dú)董履行職責(zé)義務(wù)，進(jìn)一步規(guī)范獨(dú)董平時(shí)履行職責(zé)個(gè)人行為，從上班時(shí)間、工作日志、做兼職數(shù)量等多個(gè)方面標(biāo)準(zhǔn)獨(dú)董履行職責(zé)。證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證交所根據(jù)監(jiān)督檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、自律管理等形式，加強(qiáng)對(duì)獨(dú)董履行職責(zé)的監(jiān)督力度，催促獨(dú)董勤勉盡責(zé)。堅(jiān)持不懈“零容忍”嚴(yán)厲打擊證劵違規(guī)行為，加強(qiáng)對(duì)獨(dú)董不履職不盡職的追責(zé)工作力度，對(duì)獨(dú)董不勤懇履行法定職責(zé)、危害公司或公司股東合法權(quán)益，依規(guī)嚴(yán)肅追責(zé)。

進(jìn)一步細(xì)化

獨(dú)董規(guī)章制度各個(gè)環(huán)節(jié)相關(guān)要求

據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)詳細(xì)介紹，《辦法》是推進(jìn)《意見(jiàn)》各項(xiàng)改革任務(wù)關(guān)鍵媒介?！掇k法》進(jìn)一步細(xì)化獨(dú)立董事制度各個(gè)環(huán)節(jié)相關(guān)要求，搭建科學(xué)規(guī)范、相互之間對(duì)接規(guī)則管理體系，充分運(yùn)用法制的推動(dòng)、標(biāo)準(zhǔn)、支撐作用。

《辦法》共六章四十七條，包含通則、任職要求與人事任免、崗位職責(zé)與履行職責(zé)方法、履行職責(zé)確保、監(jiān)管與責(zé)任、附錄等章節(jié)目錄。

在任職要求與人事任免層面，依據(jù)《意見(jiàn)》“加強(qiáng)獨(dú)董就職管理方法”、“改進(jìn)獨(dú)董選拔任用規(guī)章制度”的需求，《辦法》確立獨(dú)董自覺(jué)性、任職要求、任職期限及做兼職等相關(guān)規(guī)定，從候選人、資質(zhì)審查、競(jìng)選、持續(xù)管理、辭退等多個(gè)方面全環(huán)節(jié)提升獨(dú)董選拔任用體制，提高獨(dú)董單獨(dú)履行職責(zé)能力。

在崗位職責(zé)與履行職責(zé)方法層面，依據(jù)《意見(jiàn)》“確立獨(dú)董職責(zé)定位”、“提升獨(dú)董履行職責(zé)方法”的需求，《辦法》在確立獨(dú)董參加董事會(huì)決策、監(jiān)管及提意見(jiàn)崗位職責(zé)的前提下，將監(jiān)察事宜重點(diǎn)圍繞于企業(yè)與其說(shuō)大股東、控股股東、執(zhí)行董事、高管人員中間潛在重要利益輸送事宜。增多獨(dú)董的履行職責(zé)方式，不斷完善股東會(huì)專門委員會(huì)及獨(dú)董專業(yè)會(huì)議機(jī)制，構(gòu)建獨(dú)董履職平臺(tái)，規(guī)定獨(dú)董對(duì)關(guān)鍵領(lǐng)域事項(xiàng)展開(kāi)事先認(rèn)同，移位監(jiān)管大關(guān)。

在履行職責(zé)確保層面，依據(jù)《意見(jiàn)》“提升獨(dú)董履行職責(zé)確?！钡男枨螅掇k法》確立上市企業(yè)及相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)該從人員組織、自主權(quán)、經(jīng)費(fèi)預(yù)算等多個(gè)方面為獨(dú)董履行職責(zé)給予必備條件，進(jìn)一步明確對(duì)有關(guān)行為主體拒不配合、阻礙獨(dú)董履行職責(zé)的監(jiān)管，加強(qiáng)獨(dú)董履行職責(zé)保證的監(jiān)管約束。

在監(jiān)管與法律依據(jù)層面，依據(jù)《意見(jiàn)》“嚴(yán)苛獨(dú)董履職監(jiān)管”、“完善獨(dú)董義務(wù)制約機(jī)制”的需求，《辦法》確立有關(guān)行為主體違背相關(guān)規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以采用監(jiān)管方案或是給予行政處分，進(jìn)一步增加監(jiān)督力度；依照責(zé)權(quán)匹配原則，兼具獨(dú)董的執(zhí)行董事影響力外部真實(shí)身份特性，目的性優(yōu)化例舉獨(dú)董責(zé)任劃分參考標(biāo)準(zhǔn)及不予行政處罰情況，反映過(guò)罰相當(dāng)、精確追究責(zé)任。

除此之外，《辦法》對(duì)上市公司股東會(huì)及專門委員會(huì)設(shè)置、獨(dú)董專業(yè)會(huì)議機(jī)制、獨(dú)董的自覺(jué)性、任職要求、任職期限及做兼職狀況等事宜設(shè)定一年的緩沖期，為上市企業(yè)空出必須的融入調(diào)節(jié)時(shí)間。