證券代碼：600739證券簡(jiǎn)稱：遼寧成大公告編號(hào)：臨2023-025

　　本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任。

　　重要內(nèi)容提示：

　　●被擔(dān)保人：遼寧成大國(guó)際貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱“成大國(guó)際”）、上海成濟(jì)國(guó)際貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱“上海成濟(jì)”）、成大國(guó)際(香港)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“成大國(guó)際（香港）”）、遼寧成大貿(mào)易發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“成大貿(mào)易”）、成大（大連保稅區(qū)）供應(yīng)鏈管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“成大供應(yīng)鏈管理”）、成大恒潤(rùn)（大連保稅區(qū)）有限公司（以下簡(jiǎn)稱“成大恒潤(rùn)”）、黑龍江成大貿(mào)易發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“黑龍江成大貿(mào)易”）、遼寧成大貿(mào)易發(fā)展（香港）有限公司（以下簡(jiǎn)稱“成大貿(mào)易（香港）”）、遼寧成大鋼鐵貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱“成大鋼鐵”）、遼寧成大生物股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“成大生物”）。

　　●本次擔(dān)保金額及已實(shí)際為其提供的擔(dān)保余額：本次擔(dān)保額度的最高額為人民幣700,000萬元，已實(shí)際為其提供的擔(dān)保余額為127,300.00萬元。

　　●本次擔(dān)保是否有反擔(dān)保：無。

　　●對(duì)外擔(dān)保逾期的累計(jì)數(shù)量：公司無逾期對(duì)外擔(dān)保。

　　●特別風(fēng)險(xiǎn)提示：截至2022年12月31日，上海成濟(jì)、成大國(guó)際（香港）、成大貿(mào)易、成大恒潤(rùn)、成大供應(yīng)鏈管理的資產(chǎn)負(fù)債率超過70%，敬請(qǐng)投資者充分關(guān)注擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

　　一、擔(dān)保情況概述

　　因遼寧成大股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）控股子公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要，公司擬為其向包含但不限于銀行、信托公司、證券公司、融資租賃公司等機(jī)構(gòu)申請(qǐng)總額不超過人民幣700,000萬元的融資提供擔(dān)保（包括公司為各級(jí)子公司提供的擔(dān)保以及各級(jí)子公司之間提供的擔(dān)保），擔(dān)保方式包含但不限于保證、抵押、質(zhì)押等。前述擔(dān)保包括對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的各級(jí)子公司提供的擔(dān)保、對(duì)各級(jí)子公司提供《公司章程》規(guī)定的需提交董事會(huì)和股東大會(huì)審批的擔(dān)保情形。本次擔(dān)保預(yù)計(jì)基本情況如下：

　　上述擔(dān)保有效期自《關(guān)于2023年度為控股子公司融資提供擔(dān)保的議案》提交公司2022年年度股東大會(huì)審議通過之日起至公司2023年年度股東大會(huì)召開之日止，并經(jīng)公司2022年年度股東大會(huì)審議通過后實(shí)施。提請(qǐng)公司股東大會(huì)授權(quán)董事長(zhǎng)在上述額度和有效期內(nèi)根據(jù)各子公司融資需求決定包含但不限于擔(dān)保方式及擔(dān)保人的選擇、融資機(jī)構(gòu)的選擇及融資方式、融資期限、融資金額，并簽署相關(guān)擔(dān)保協(xié)議和手續(xù)。

　　本議案已經(jīng)公司第十屆董事會(huì)第十七次會(huì)議審議通過，須提交公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。

　　二、被擔(dān)保公司基本情況

　　1、成大國(guó)際系公司控股子公司，公司持有其51.00%的股權(quán)。法定代表人為金春洙，注冊(cè)地為大連市中山區(qū)人民路71號(hào)，主營(yíng)業(yè)務(wù)為國(guó)內(nèi)外貿(mào)易。

　　截至2022年12月31日，成大國(guó)際資產(chǎn)總額為110,240.77萬元，負(fù)債總額為64,619.03萬元，凈資產(chǎn)為45,621.74萬元，2022年度營(yíng)業(yè)收入為177,647.82萬元，凈利潤(rùn)為38,165.62萬元。

　　2、上海成濟(jì)系公司控股子公司成大國(guó)際的全資子公司，成大國(guó)際持有其100.00%的股權(quán)，公司間接持有其51.00%的股權(quán)，法定代表人為金春洙，注冊(cè)地為上海市閔行區(qū)閔虹路166弄1號(hào)1818室，主營(yíng)業(yè)務(wù)為國(guó)際貿(mào)易。

　　截至2022年12月31日，上海成濟(jì)資產(chǎn)總額為10,675.37萬元，負(fù)債總額為8,552.35萬元，凈資產(chǎn)為2,123.01萬元，2022年度營(yíng)業(yè)收入為23,391.54萬元，凈利潤(rùn)為983.83萬元。

　　3、成大國(guó)際（香港）系公司控股子公司成大國(guó)際的全資子公司，成大國(guó)際持有其100.00%的股權(quán)，公司間接持有其51.00%的股權(quán)，法定代表人為張雷，注冊(cè)地為UnitA(Rm9),3/F.,CheongSunTower,116-118WingLokStreet,SheungWan,HK，主營(yíng)業(yè)務(wù)為國(guó)際貿(mào)易。

　　截至2022年12月31日，成大國(guó)際（香港）資產(chǎn)總額為4,566.78萬元，負(fù)債總額為3,777.59萬元，凈資產(chǎn)為789.19萬元，2022年度營(yíng)業(yè)收入為17,083.37萬元，凈利潤(rùn)為571.04萬元。

　　4、成大貿(mào)易系公司全資子公司，公司持有其100.00%的股權(quán)。法定代表人為董琭琭，注冊(cè)地為大連市中山區(qū)人民路71號(hào)，主營(yíng)業(yè)務(wù)為國(guó)內(nèi)外貿(mào)易。

　　截至2022年12月31日，成大貿(mào)易資產(chǎn)總額為94,081.81萬元，負(fù)債總額為77,968.18萬元，凈資產(chǎn)為16,113.63萬元，2022年度營(yíng)業(yè)收入為141,533.61萬元，凈利潤(rùn)為-2,884.84萬元。

　　5、成大供應(yīng)鏈管理系公司全資子公司成大貿(mào)易的全資子公司，成大貿(mào)易持有其100.00%的股權(quán)，公司間接持有其100.00%的股權(quán)，法定代表人為董琭琭，注冊(cè)地為遼寧省大連保稅區(qū)自貿(mào)大廈815室，主營(yíng)業(yè)務(wù)為國(guó)內(nèi)外貿(mào)易。

　　截至2022年12月31日，成大供應(yīng)鏈管理資產(chǎn)總額為6,313.15萬元，負(fù)債總額為6,046.36萬元，凈資產(chǎn)為266.79萬元，2022年度營(yíng)業(yè)收入為2,441.51萬元，凈利潤(rùn)為55.33萬元。

　　6、成大恒潤(rùn)系公司全資子公司成大貿(mào)易的全資子公司，成大貿(mào)易持有其100.00%的股權(quán)，公司間接持有其100.00%的股權(quán)，法定代表人為董琭琭，注冊(cè)地為遼寧省大連保稅區(qū)市場(chǎng)大廈310C，主營(yíng)業(yè)務(wù)為國(guó)內(nèi)外貿(mào)易。

　　截至2022年12月31日，成大恒潤(rùn)資產(chǎn)總額為67,830.44萬元，負(fù)債總額為58,314.88萬元，凈資產(chǎn)為9,515.56萬元，2022年度營(yíng)業(yè)收入為207,632.44萬元，凈利潤(rùn)為1,227.75萬元。

　　7、成大貿(mào)易（香港）系公司全資子公司成大貿(mào)易的全資子公司，成大貿(mào)易持有其100.00%的股權(quán)，公司間接持有其100.00%的股權(quán)，法定代表人為董琭琭，注冊(cè)地為香港九龍尖沙咀柯士甸路20號(hào)保發(fā)商業(yè)大廈10樓1002室，主營(yíng)業(yè)務(wù)為進(jìn)出口貿(mào)易。

　　截至2022年12月31日，成大貿(mào)易（香港）資產(chǎn)總額為3,129.21萬元，負(fù)債總額為993.61萬元，凈資產(chǎn)為2,135.60萬元，2022年度營(yíng)業(yè)收入為4,994.59萬元，凈利潤(rùn)為131.33萬元。

　　8、黑龍江成大貿(mào)易系公司全資子公司成大貿(mào)易的全資子公司，成大貿(mào)易持有其100.00%的股權(quán)，公司間接持有其100.00%的股權(quán)，法定代表人為董琭琭，注冊(cè)地為黑龍江省佳木斯市樺南縣電商產(chǎn)業(yè)孵化園，主營(yíng)業(yè)務(wù)為國(guó)內(nèi)外貿(mào)易。

　　截至2022年12月31日，黑龍江成大貿(mào)易資產(chǎn)總額為13,903.90萬元，負(fù)債總額為3,957.93萬元，凈資產(chǎn)為9,945.97萬元，2022年度營(yíng)業(yè)收入為0元，凈利潤(rùn)為-54.03萬元。

　　9、成大鋼鐵系公司全資子公司，公司持有其100.00%的股權(quán)。法定代表人為張奎剛，注冊(cè)地為大連保稅區(qū)市場(chǎng)大廈315B，主營(yíng)業(yè)務(wù)為國(guó)內(nèi)外貿(mào)易。

　　截至2022年12月31日，成大鋼鐵資產(chǎn)總額為149,780.20萬元，負(fù)債總額為80,903.48萬元，凈資產(chǎn)為68,876.72萬元，2022年度營(yíng)業(yè)收入為586,706.30萬元，凈利潤(rùn)為3,584.49萬元。

　　10、成大生物系公司控股子公司，公司持有其54.67%的股權(quán)。法定代表人為李寧，注冊(cè)地為沈陽市渾南新區(qū)新放街1號(hào)，主營(yíng)業(yè)務(wù)為生物藥品研發(fā)與疫苗生產(chǎn)。

　　截至2022年12月31日，成大生物資產(chǎn)總額為1,006,880.30萬元，負(fù)債總額為25,443.08萬元，凈資產(chǎn)為981,437.22萬元，2022年度營(yíng)業(yè)收入為181,497.98萬元，凈利潤(rùn)為80,756.84萬元。

　　三、擔(dān)保協(xié)議的主要內(nèi)容

　　本次擔(dān)保相關(guān)協(xié)議目前尚未簽署，授權(quán)董事長(zhǎng)在股東大會(huì)審議通過后在前述額度和有效期內(nèi)根據(jù)各子公司融資需求決定包含但不限于擔(dān)保方式及擔(dān)保人的選擇、融資機(jī)構(gòu)的選擇及融資方式、融資期限、融資金額，并簽署相關(guān)擔(dān)保協(xié)議和手續(xù)。

　　四、擔(dān)保的必要性和合理性

　　本次擔(dān)保事項(xiàng)是為了滿足公司控股子公司的經(jīng)營(yíng)需要，符合公司整體利益和發(fā)展戰(zhàn)略，不存在資源轉(zhuǎn)移或者利益輸送的情況。本次被擔(dān)保公司為公司控股子公司，具備償債能力，公司對(duì)其日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)及決策能夠有效控制并能夠及時(shí)掌控其資信狀況。

　　五、董事會(huì)意見

　　董事會(huì)認(rèn)為，被擔(dān)保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況良好，無不良債權(quán)、債務(wù)，本次擔(dān)保事項(xiàng)不會(huì)給公司帶來較大風(fēng)險(xiǎn)，董事會(huì)同意上述擔(dān)保事項(xiàng)?！蛾P(guān)于2023年度為控股子公司融資提供擔(dān)保的議案》已經(jīng)公司第十屆董事會(huì)第十七次會(huì)議審議通過，由于上海成濟(jì)、成大國(guó)際（香港）、成大貿(mào)易、成大恒潤(rùn)、成大供應(yīng)鏈管理的資產(chǎn)負(fù)債率超過70%，該議案須提交公司股東大會(huì)審議通過。

　　六、獨(dú)立董事意見

　　公司為控股子公司提供擔(dān)保，屬于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資金合理使用的需要，不會(huì)影響公司的正常經(jīng)營(yíng)，符合《公司法》《上市公司監(jiān)管指引第8號(hào)--上市公司資金往來、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，決策審議程序合法合規(guī)，沒有損害公司及公司股東、特別是中小股東的利益。

　　七、累計(jì)對(duì)外擔(dān)保數(shù)量及逾期擔(dān)保的數(shù)量

　　截至本公告披露日，公司及控股子公司對(duì)外擔(dān)?？傤~為133,900.00萬元，占公司2022年凈資產(chǎn)的4.66%，其中，公司對(duì)控股子公司提供的擔(dān)保及各控股子公司之間提供的擔(dān)?？傤~為127,300.00萬元，占公司2022年凈資產(chǎn)的4.43%；公司控股子公司對(duì)其參股公司提供的擔(dān)保總額為6,600萬元，占公司2022年凈資產(chǎn)的0.23%。公司無逾期對(duì)外擔(dān)保。

　　特此公告。

　　遼寧成大股份有限公司董事會(huì)

　　2023年4月15日

　　證券代碼：600739證券簡(jiǎn)稱：遼寧成大公告編號(hào)：臨2023-028

　　遼寧成大股份有限公司

　　續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的公告

　　本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任。

　　重要內(nèi)容提示：

　　●擬續(xù)聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱：容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所”）

　　一、擬聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的基本情況

　?。ㄒ唬C(jī)構(gòu)信息

　　1、基本信息

　　容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所由原華普天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）更名而來，初始成立于1988年8月，2013年12月10日改制為特殊普通合伙企業(yè)，是國(guó)內(nèi)最早獲準(zhǔn)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所之一，長(zhǎng)期從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。注冊(cè)地址為北京市西城區(qū)阜成門外大街22號(hào)1幢外經(jīng)貿(mào)大廈901-22至901-26，首席合伙人肖厚發(fā)。

　　2、人員信息

　　截至2022年12月31日，容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所共有合伙人172人，共有注冊(cè)會(huì)計(jì)師1267人，其中651人簽署過證券服務(wù)業(yè)務(wù)審計(jì)報(bào)告。

　　3、業(yè)務(wù)規(guī)模

　　容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所經(jīng)審計(jì)的2021年度收入總額為233,952.72萬元，其中審計(jì)業(yè)務(wù)收入220,837.62萬元，證券期貨業(yè)務(wù)收入94,730.69萬元。

　　容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所共承擔(dān)321家上市公司2021年年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)，審計(jì)收費(fèi)總額36,988.75萬元，客戶主要集中在制造業(yè)（包括但不限于計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)、專用設(shè)備制造業(yè)、電氣機(jī)械和器材制造業(yè)、化學(xué)原料和化學(xué)制品制造業(yè)、汽車制造業(yè)、醫(yī)藥制造業(yè)、橡膠和塑料制品業(yè)、有色金屬冶煉和壓延加工業(yè)、建筑裝飾和其他建筑業(yè)）及信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，建筑業(yè)，批發(fā)和零售業(yè)，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)，交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，文化、體育和娛樂業(yè)，采礦業(yè)、金融業(yè)，房地產(chǎn)業(yè)等多個(gè)行業(yè)。容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司所在的相同行業(yè)上市公司審計(jì)客戶家數(shù)為11家。

　　4、投資者保護(hù)能力

　　容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所已購(gòu)買注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，職業(yè)保險(xiǎn)購(gòu)買符合相關(guān)規(guī)定；截至2022年12月31日累計(jì)責(zé)任賠償限額9億元。

　　近三年在執(zhí)業(yè)中無相關(guān)民事訴訟承擔(dān)民事責(zé)任的情況。

　　5、獨(dú)立性和誠(chéng)信記錄

　　容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所近三年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰0次、行政處罰0次、監(jiān)督管理措施7次、自律監(jiān)管措施1次、紀(jì)律處分0次。

　　5名從業(yè)人員近三年在容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)期間因執(zhí)業(yè)行為受到自律監(jiān)管措施各1次；20名從業(yè)人員近三年在容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)期間受到監(jiān)督管理措施各1次，2名從業(yè)人員近三年在容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)期間受到監(jiān)督管理措施各2次。

　　6名從業(yè)人員近三年在其他會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)期間受到監(jiān)督管理措施各1次。

　?。ǘ╉?xiàng)目成員信息

　　1.人員信息

　　項(xiàng)目合伙人：李曉剛，2001年成為中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，1997年開始在容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)并從事上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)，2019年開始為公司提供審計(jì)服務(wù)；近三年簽署過遼寧成大、森遠(yuǎn)股份、成大生物、何氏眼科、鋅業(yè)股份5家上市公司審計(jì)報(bào)告。

　　擬簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師：周洪波，2012年成為中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，碩士研究生，2011年開始從事審計(jì)業(yè)務(wù)，2012年開始在容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)，2020年開始為公司提供審計(jì)服務(wù)；近三年簽署過遼寧成大、成大生物、何氏眼科3家上市公司審計(jì)報(bào)告。

　　擬簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師：潘昱丹，2021年成為中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，2017年開始在容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)并從事上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)，2021年開始為公司提供審計(jì)服務(wù)；近三年簽署過遼寧成大上市公司審計(jì)報(bào)告。

　　擬質(zhì)量控制復(fù)核人：郎海紅，2005年成為中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，2005年開始從事審計(jì)業(yè)務(wù)，2019年開始在質(zhì)量控制部從事項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核；近三年復(fù)核過遼寧成大、成大生物等上市公司審計(jì)報(bào)告。

　　2.上述相關(guān)人員的誠(chéng)信記錄情況

　　項(xiàng)目合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人近三年內(nèi)未曾因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰、行政處罰、自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分；因執(zhí)業(yè)中問題受到行政監(jiān)管措施的具體情況，詳見下表：

　　3.獨(dú)立性

　　容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所及上述人員不存在違反《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則》對(duì)獨(dú)立性要求的情形。

　?。ㄈ徲?jì)收費(fèi)

　　根據(jù)公司2021年年度股東大會(huì)決議，公司聘用容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所為公司2022年度財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)控審計(jì)機(jī)構(gòu)，公司支付2022年度財(cái)務(wù)審計(jì)費(fèi)用和內(nèi)控審計(jì)費(fèi)用共180萬元，其中財(cái)務(wù)審計(jì)費(fèi)用為140萬元，內(nèi)控審計(jì)費(fèi)用為40萬元。

　　公司擬續(xù)聘容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所為2023年度財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)控審計(jì)機(jī)構(gòu)，聘期一年。為了匹配公司的業(yè)務(wù)規(guī)模和審計(jì)工作量，公司擬支付2023年度財(cái)務(wù)審計(jì)費(fèi)用和內(nèi)控審計(jì)費(fèi)用共180萬元，其中財(cái)務(wù)審計(jì)費(fèi)用為140萬元，內(nèi)控審計(jì)費(fèi)用為40萬元。

　　審計(jì)收費(fèi)定價(jià)原則：根據(jù)公司的業(yè)務(wù)規(guī)模、所處行業(yè)和會(huì)計(jì)處理復(fù)雜程度等多方面因素，并結(jié)合公司年報(bào)審計(jì)需配備的審計(jì)人員情況和投入的工作量以及事務(wù)所的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)最終確定。

　　二、擬續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所履行的程序

　?。ㄒ唬┒聲?huì)審計(jì)委員會(huì)的履職情況及審查意見

　　我們對(duì)容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的基本情況、執(zhí)業(yè)資質(zhì)、業(yè)務(wù)規(guī)模、人員信息、專業(yè)勝任能力、投資者保護(hù)能力、獨(dú)立性、誠(chéng)信狀況等進(jìn)行了充分的了解和審查，并對(duì)2022年的審計(jì)工作進(jìn)行了評(píng)估，認(rèn)為容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所具備相關(guān)業(yè)務(wù)審計(jì)從業(yè)資格，能夠滿足公司審計(jì)工作需求。在2022年度財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)控審計(jì)工作中，容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所能夠嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《審計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》等有關(guān)文件要求客觀、公允地進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，實(shí)事求是地對(duì)公司整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和內(nèi)控體系建設(shè)及執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，建議董事會(huì)向股東大會(huì)提請(qǐng)續(xù)聘容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所為2023年度財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)控審計(jì)機(jī)構(gòu)。

　?。ǘ┆?dú)立董事的事前認(rèn)可及獨(dú)立意見

　　公司獨(dú)立董事對(duì)本次聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所事宜予以了事前認(rèn)可，并經(jīng)認(rèn)真審核后發(fā)表如下獨(dú)立意見：容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所擁有豐富的上市公司審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)素養(yǎng)，在作為公司2022年度審計(jì)機(jī)構(gòu)期間，能夠認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)，客觀獨(dú)立發(fā)表審計(jì)意見，聘任容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的決策程序符合法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，沒有損害公司及股東的利益。我們認(rèn)為本次續(xù)聘符合公司及股東的利益，同意公司聘用容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所為公司2023年度財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)控審計(jì)機(jī)構(gòu)。

　?。ㄈ┒聲?huì)的審議和表決情況

　　公司于2023年4月13日召開第十屆董事會(huì)第十七次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于確定2022年度財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)控審計(jì)費(fèi)用暨聘請(qǐng)2023年度財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)控審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》（表決情況：9票同意，0票反對(duì)，0票棄權(quán)）。

　　（四）本次續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所事項(xiàng)尚須提交公司股東大會(huì)審議，并自公司股東大會(huì)審議通過之日起生效。

　　特此公告。

　　遼寧成大股份有限公司董事會(huì)

　　2023年4月15日