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新疆省冠農(nóng)股份有限責任公司 關(guān)于企業(yè)及相關(guān)負責人接到證監(jiān)會 新疆省監(jiān)管局行政監(jiān)管措施認定書的通知
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證券代碼：600251證券簡稱：冠農(nóng)股份公示序號：臨2023-032
本公司董事會及整體執(zhí)行董事確保本公告內(nèi)容不存在什么虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對信息的真實性、準確性完好性擔負某些及法律責任。
新疆省冠農(nóng)股份有限責任公司（下稱“冠農(nóng)股份”或“企業(yè)”）于2023年4月21日接到中國證監(jiān)會新疆省監(jiān)管局開具的《關(guān)于對新疆冠農(nóng)股份有限公司釆取出具警示函措施的決定》（行政監(jiān)管措施認定書【2023】13號）、關(guān)于劉中海國際、肖莉、莫新民《采取出具警示函措施的決定》（行政監(jiān)管措施認定書【2023】14、15、16號）（下稱“警示函”）?，F(xiàn)就警示函內(nèi)容公告如下：
一、警示函具體內(nèi)容
核查，冠農(nóng)股份存有下列違反規(guī)定客觀事實：
（一）年報存有虛增利潤情況，內(nèi)控制度存有重大缺陷
經(jīng)核實，貴公司對于分公司新疆省冠農(nóng)天灃物產(chǎn)豐富有限公司2021年實施的皮棉貿(mào)易業(yè)務，更改了一部分皮棉商貿(mào)買賣合同、貨權(quán)遷移證明和費用說明中相關(guān)知識，將修訂后的文件替換原始文件，并在此基礎上確定相關(guān)收入，導致自己企業(yè)公布的2021年年報存有虛增利潤情況。貴公司有關(guān)本年度內(nèi)控制度自我評價報告也并未強調(diào)以上內(nèi)控缺陷。上述行為不符《證券法》第七十八條第二款、《上市公司信息披露管理辦法》第三條第一款、《企業(yè)會計準則-基本準則》第十二條、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第三十一條第一款、四十二條、四十四、四十五、四十六條有關(guān)規(guī)定。
（二）一部分收入確認方式挑選不合理
經(jīng)核實，貴公司2021年在開展一部分皮棉貿(mào)易業(yè)務時，存有向顧客出讓產(chǎn)品前未解鎖產(chǎn)品管控權(quán)的情況。貴公司在這項業(yè)務中當做委托代理人人物角色，針對這項業(yè)務，你公司采用總額法計算確認收入。上述行為不符《上市公司信息披露管理辦法》第三條第一款、《企業(yè)會計準則第14號—收入》第三十四條有關(guān)規(guī)定。
（三）一部分收入準則存有跨期
經(jīng)核實，你公司存在將一些2020年已經(jīng)完成貨權(quán)轉(zhuǎn)移皮棉貿(mào)易收入，跨期確定至2021年多度情況。上述行為不符《上市公司信息披露管理辦法》第三條第一款、《企業(yè)會計準則-基本準則》第十九條的有關(guān)規(guī)定。
依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十二條規(guī)定，我局確定對自己的企業(yè)采用出示警示函的行政監(jiān)管措施，并計入證券期貨市場征信系統(tǒng)。貴公司應嚴格執(zhí)行《證券法》《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，提升會計核算基礎工作中，完善內(nèi)控制度嚴格執(zhí)行，提升財務信息披露質(zhì)量與企業(yè)應急管理體系。貴公司需在接到本裁定書的時候起30日內(nèi)向型我區(qū)遞交書面形式整改方案。
劉中海國際做為冠農(nóng)股份老總，肖莉做為冠農(nóng)股份經(jīng)理，莫新民做為冠農(nóng)股份當時任職財務經(jīng)理，沒有按照《上市公司信息披露管理辦法》第四條的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行勤勉盡責責任，對于該違規(guī)操作承擔主責。依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十一條第三款、第五十二條規(guī)定，我區(qū)確定對劉中海國際、肖莉、莫新民采用出示警示函的監(jiān)管具體措施，并計入證券期貨市場征信系統(tǒng)，并在接到本裁定書的時候起30日內(nèi)向型我區(qū)遞交書面形式整改方案。
假如對該監(jiān)管對策不服氣，能夠在接到本裁定書的時候起60日內(nèi)向型中國證監(jiān)會明確提出行政復議申請，還可以在接到本裁定書的時候起6個月向有地域管轄的人民法院提出訴訟。行政復議與訴訟期間，以上監(jiān)管措施不停止執(zhí)行。
二、有關(guān)表明
（一）公司已經(jīng)依據(jù)《企業(yè)會計準則第28號—會計政策、會計估計變更和差錯更正》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第19號—財務信息的更正及相關(guān)披露》等有關(guān)規(guī)定，對受以上事宜影響2020年度、2021年度財務報告開展會計差錯更正及追溯調(diào)整。（詳細2023年4月21日上海交易所網(wǎng)址sse.com.cn《新疆冠農(nóng)股份有限公司關(guān)于前期會計差錯更正的公告》，公示序號：臨2023-020）。
（二）公司及相關(guān)負責人十分重視《警示函》中提的問題，認真反思在內(nèi)控制度、信息公開和規(guī)范運作存在的問題與不足。企業(yè)將嚴格按照新疆省監(jiān)管局的需求采用切實有效的對策落實整改并及時遞交書面形式整改方案，避免此類情況的再次出現(xiàn)。企業(yè)將進一步加強證券法律法規(guī)和《企業(yè)會計準則》學習與學習培訓，提高規(guī)范運作觀念、健全內(nèi)控制度和公司治理結(jié)構(gòu)，加強財務核算的規(guī)范化、精確性，用心汲取教訓并以此為戒。公司及整體執(zhí)行董事、公司監(jiān)事、高管人員將繼續(xù)忠誠、勤懇地做好本職工作，不斷提升財務信息披露質(zhì)量與企業(yè)應急管理體系，維護保養(yǎng)公司及廣大投資者權(quán)益，推動企業(yè)營養(yǎng)健康、平穩(wěn)、穩(wěn)定發(fā)展。
（三）公司也以上事宜造成的影響，向全體投資人值此誠摯的歉意。此次監(jiān)管方案也不會影響企業(yè)正常運營管理主題活動，企業(yè)將用心做好運營管理，爭取以優(yōu)良銷售業(yè)績感恩回饋廣大投資者。
企業(yè)特定的信息披露新聞媒體為《上海證券報》《證券時報》《證券日報》和上海交易所網(wǎng)址（www.sse.com.cn）。企業(yè)全部信息均在以上新聞媒體披露的信息為標準。煩請廣大投資者理性投資，注意投資風險。
特此公告。
新疆省冠農(nóng)股份有限責任公司
股東會
2023年4月22日
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