獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)

二二三年五月

申明

光大銀行證券股份有限公司（下稱(chēng)“國(guó)泰君安”或“獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)”）接受委托，出任上?？档氯R公司發(fā)展集團(tuán)股份有限公司（下稱(chēng)“康德萊”、“上市企業(yè)”或“企業(yè)”）重大資產(chǎn)不會(huì)再列入合并范圍（下稱(chēng)“此次重新組合”）的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)。

依據(jù)《公司法》《證券法》《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》等有關(guān)法律、政策法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，依照金融行業(yè)公認(rèn)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、職業(yè)道德，秉著誠(chéng)實(shí)信用原則和勤勉盡責(zé)的基本原則，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)通過(guò)謹(jǐn)慎審查，同時(shí)結(jié)合康德萊2022年年報(bào)，對(duì)公司本次重大資產(chǎn)不會(huì)再列入合并范圍出示持續(xù)督導(dǎo)報(bào)告。

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)持續(xù)督導(dǎo)報(bào)告不構(gòu)成對(duì)康德萊的所有投資價(jià)值分析或建議，對(duì)投資依據(jù)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)持續(xù)督導(dǎo)報(bào)告所做出的一切決策可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)性，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)不承擔(dān)任何責(zé)任。

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)出示本持續(xù)督導(dǎo)報(bào)告所根據(jù)的文件或原材料由此次重新組合多方給予，提供者對(duì)之而給予文件或原材料信息真實(shí)性、準(zhǔn)確性完好性承擔(dān)，并確保該等相關(guān)信息不存在什么虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)不構(gòu)成從而所引起的一切風(fēng)險(xiǎn)性義務(wù)。

釋意

本重組報(bào)告書(shū)中，除非是文章內(nèi)容另有所指，以下通稱(chēng)具備如下所示含意：

除特別提示外，本報(bào)告中的所有標(biāo)值均保留兩位小數(shù)，如出現(xiàn)數(shù)量和各分項(xiàng)目標(biāo)值總和末尾數(shù)不一致的狀況，均是四舍五入原因?qū)е隆?/p>

2022年7月29日，康德萊2022年第二次股東大會(huì)決議決議通過(guò)此次改制方案，康德萊不會(huì)再將康德萊醫(yī)械列入企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告合并范圍，此次重新組合執(zhí)行進(jìn)行。國(guó)泰君安做為上市企業(yè)此次重新組合的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，按照《重組管理辦法》《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)管理辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第11號(hào)——持續(xù)督導(dǎo)》等有關(guān)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，對(duì)上市公司開(kāi)展持續(xù)督導(dǎo)。本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)就此次重新組合相關(guān)事宜發(fā)布持續(xù)督導(dǎo)建議如下所示：

一、買(mǎi)賣(mài)資產(chǎn)交貨或是產(chǎn)權(quán)過(guò)戶(hù)狀況

（一）此次重新組合基本概況

2019年11月8日，上?？档氯R醫(yī)療機(jī)械有限責(zé)任公司經(jīng)證監(jiān)會(huì)及香港聯(lián)合交易所有限責(zé)任公司（下稱(chēng)“香港交易所”）準(zhǔn)許，于香港交易所電腦主板發(fā)行4,000億港元H股并發(fā)售（下稱(chēng)“H股發(fā)售”）。

在康德萊醫(yī)械H股上市前，康德萊立即擁有康德萊醫(yī)械35.71%股權(quán)，且康德萊醫(yī)械的所有內(nèi)資企業(yè)公司股東（除康德萊外）均簽定保證書(shū)，服務(wù)承諾決議適用康德萊向康德萊醫(yī)械第二屆董事會(huì)的9名股東組員中候選人3名非獨(dú)立董事和2名獨(dú)立非執(zhí)行董事。在康德萊醫(yī)械H股發(fā)售并進(jìn)行超額配售發(fā)行后，康德萊擁有康德萊醫(yī)械股權(quán)比例調(diào)整為25.82%，但是由于康德萊在康德萊醫(yī)械第二屆股東會(huì)里可候選人5名股東，依據(jù)《香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則》第1.01條的規(guī)定，康德萊仍做為康德萊醫(yī)械的大股東。

2021年12月7日，康德萊醫(yī)械第二屆股東會(huì)任期屆滿(mǎn)，因?yàn)榭档氯R醫(yī)械那時(shí)候?qū)π乱粚枚聲?huì)的侯選人候選人和有關(guān)工作中未完成，于2021年12月7日發(fā)布其股東會(huì)延期換屆的通知，在其中確立康德萊醫(yī)械第二屆股東會(huì)將依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及政策法規(guī)及其組織章程實(shí)施細(xì)則的相關(guān)規(guī)定繼續(xù)履行相對(duì)應(yīng)崗位職責(zé)與義務(wù)。

2022年5月16日，康德萊醫(yī)械召開(kāi)2021年度公司股東周年大會(huì)，審議通過(guò)了第三屆股東會(huì)換選提案?？档氯R醫(yī)械第三屆股東會(huì)由9名執(zhí)行董事構(gòu)成，在其中康德萊提名的非獨(dú)立董事2名（張維鑫老先生及陳紅琴女性），無(wú)候選人獨(dú)立非執(zhí)行董事?？档氯R在康德萊醫(yī)械第三屆股東會(huì)里的名額已小于過(guò)半數(shù)，無(wú)法繼續(xù)操縱康德萊醫(yī)械股東會(huì)有關(guān)管理決策，康德萊確定不會(huì)再將康德萊醫(yī)械列入上市企業(yè)合并報(bào)表的合并范圍。此次重新組合結(jié)束后，康德萊依照股份比例具有康德萊醫(yī)械的股東權(quán)利沒(méi)有影響，對(duì)康德萊的長(zhǎng)期股權(quán)投資改成按權(quán)益法核算。因康德萊不會(huì)再將康德萊醫(yī)械列入合并報(bào)表范圍，將對(duì)上市公司合并報(bào)表造成很大影響。

此次重新組合組成資產(chǎn)重組，但不屬于上市企業(yè)發(fā)行股份，不屬于財(cái)產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)售賣(mài)，不屬于評(píng)定及買(mǎi)賣(mài)對(duì)價(jià)支付，不構(gòu)成重組上市，不用遞交證監(jiān)會(huì)并購(gòu)重組委審批。

（二）此次重新組合的執(zhí)行情況

2022年7月29日，上市企業(yè)2022年第二次股東大會(huì)決議決議通過(guò)此次改制方案，康德萊不會(huì)再將康德萊醫(yī)械列入企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告合并范圍，此次重新組合執(zhí)行進(jìn)行。

此次重新組合不屬于財(cái)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)過(guò)戶(hù)或交貨、有關(guān)債務(wù)處理及股票發(fā)行備案等事項(xiàng)。

（三）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)審查建議

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)國(guó)泰君安覺(jué)得：1、此次重新組合的實(shí)施步驟依法履行法律規(guī)定的管理決策、審核、核準(zhǔn)程序，合乎《公司法》《證券法》《重組管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)的需求；2、截止到《光大證券股份有限公司關(guān)于上?？档氯R企業(yè)發(fā)展集團(tuán)股份有限公司重大資產(chǎn)不再納入合并范圍實(shí)施情況之獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn)》出示之時(shí)，此次重新組合已經(jīng)通過(guò)公司的股東交流會(huì)審核，上?？档氯R公司發(fā)展集團(tuán)股份有限公司不會(huì)再將上?？档氯R醫(yī)療機(jī)械有限責(zé)任公司列入企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告合并范圍，此次重新組合執(zhí)行進(jìn)行，法定程序真實(shí)有效。此次重新組合不屬于財(cái)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)過(guò)戶(hù)或交貨、有關(guān)債務(wù)處理及股票發(fā)行備案等事項(xiàng)；3、此次資產(chǎn)重組有關(guān)具體情況與此前公布相關(guān)信息不會(huì)有重要實(shí)際性差別；4、此次重組過(guò)程中，上市公司董事、公司監(jiān)事、高管人員未出現(xiàn)拆換，其他一些工作人員沒(méi)有進(jìn)行調(diào)節(jié)；5、此次重新組合執(zhí)行過(guò)程中，未出現(xiàn)上市企業(yè)資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)被控股股東或其它關(guān)聯(lián)人非營(yíng)利性占用情況；亦不會(huì)有上市企業(yè)為控股股東以及關(guān)聯(lián)人新增加公司擔(dān)保的情況；6、此次資產(chǎn)重組有關(guān)服務(wù)承諾方不會(huì)有違背約定的個(gè)人行為；此次重新組合已執(zhí)行結(jié)束，不屬于有關(guān)后面事宜。

二、買(mǎi)賣(mài)多方被告方約定的執(zhí)行狀況

（一）重新組合利益相關(guān)方所做出的關(guān)鍵服務(wù)承諾

（二）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)審查建議

經(jīng)核實(shí)，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)覺(jué)得：截止到本報(bào)告出示之時(shí)，此次資產(chǎn)重組中買(mǎi)賣(mài)多方以及相關(guān)被告方無(wú)違背以上約定的狀況。本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)將持續(xù)關(guān)注各類(lèi)服務(wù)承諾執(zhí)行進(jìn)度，并督促服務(wù)承諾多方認(rèn)真履行有關(guān)服務(wù)承諾。

三、已公示的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)或是利潤(rùn)預(yù)測(cè)的完成狀況

上市企業(yè)此次重新組合不屬于財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)或是利潤(rùn)預(yù)測(cè)的現(xiàn)象。

四、管理層討論與分析一部分提到的相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r、上市企業(yè)對(duì)自己所選購(gòu)資產(chǎn)整合監(jiān)管布置的實(shí)施情況

此次重新組合系上市企業(yè)不會(huì)再將分公司康德萊醫(yī)械列入合并報(bào)表范圍，不屬于財(cái)產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)售賣(mài)，不適合對(duì)自己所選購(gòu)資產(chǎn)整合監(jiān)管布置的實(shí)施情況。

（一）上市企業(yè)2022年度總體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況

2022年是康德萊2020-2022年診療多元共生戰(zhàn)略執(zhí)行和第一期股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的圓滿(mǎn)收官，都是企業(yè)進(jìn)行2023-2025三年發(fā)展趨勢(shì)工作規(guī)劃的承上啟下之時(shí)。2020-2022年期內(nèi)企業(yè)進(jìn)行了診療多元化產(chǎn)業(yè)投資布局，推向了穿刺術(shù)滴注產(chǎn)業(yè)鏈、樣品采集產(chǎn)業(yè)鏈、醫(yī)美產(chǎn)業(yè)、數(shù)字功放器材產(chǎn)業(yè)鏈等領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)擴(kuò)展，詮釋著“對(duì)焦穿刺術(shù)主營(yíng)業(yè)務(wù)、發(fā)展趨勢(shì)多元化產(chǎn)業(yè)鏈”的關(guān)鍵戰(zhàn)略方針，為下一步目標(biāo)戰(zhàn)略推進(jìn)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。在2020-2022年的發(fā)展戰(zhàn)略的監(jiān)管推動(dòng)下，上海市、浙江省、廣東省、廣西省四個(gè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)的塊式運(yùn)營(yíng)布局已形成，區(qū)塊鏈運(yùn)營(yíng)之間相互協(xié)作、助力的效應(yīng)逐漸呈現(xiàn)。2022年在各個(gè)產(chǎn)業(yè)板塊運(yùn)營(yíng)營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)的努力下，企業(yè)解決了環(huán)境因素危害，保護(hù)了較好的安全經(jīng)營(yíng)紀(jì)律，大部分實(shí)現(xiàn)了階段性總體目標(biāo)。

上市企業(yè)2022年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入31.19億人民幣，同比增加0.70%；所屬公司的股東純利潤(rùn)3.12億人民幣，同比增加6.97%；扣除非經(jīng)常性損益的歸母凈利2.92億人民幣，同比增加13.39%。

（二）上市企業(yè)2022年度主營(yíng)與財(cái)務(wù)報(bào)表

1、上市企業(yè)關(guān)鍵財(cái)務(wù)報(bào)表和指標(biāo)值

企業(yè)：萬(wàn)余元

2、發(fā)售公司主要業(yè)務(wù)分商品狀況

企業(yè)：萬(wàn)余元

總體而言，因?yàn)榭档氯R醫(yī)械不會(huì)再列入合并報(bào)表范圍，上市企業(yè)穿刺術(shù)干預(yù)類(lèi)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)規(guī)模有了一定的下降，但歸功于企業(yè)豐富的產(chǎn)品合理布局，對(duì)整個(gè)收入影響較小。

（三）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)審查建議

經(jīng)核實(shí)，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)覺(jué)得，上市公司重組結(jié)束后主營(yíng)未出現(xiàn)重要不好轉(zhuǎn)變，此次重新組合不屬于財(cái)產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)售賣(mài)。不適合對(duì)自己所選購(gòu)資產(chǎn)整合監(jiān)管布置的實(shí)施情況。

五、公司治理與運(yùn)行狀況

（一）對(duì)于公司股東與股東會(huì)

2022年度，上市企業(yè)共舉辦5次股東會(huì)。大會(huì)的集結(jié)、舉辦、決議程序流程合乎《公司法》《公司章程》和《股東大會(huì)議事規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的需求，確保公司股東具有公平影響力，平等權(quán)，并承擔(dān)法律責(zé)任責(zé)任，讓中小股東充分行使自身的權(quán)力；股東會(huì)大會(huì)的集結(jié)、提議、舉辦、決議和決定都由侓師當(dāng)場(chǎng)印證，并提交依法依規(guī)的法律意見(jiàn)。

（二）有關(guān)執(zhí)行董事與股東會(huì)

2022年度，上市公司董事會(huì)共舉辦8次會(huì)議，大會(huì)召集召開(kāi)和議事程序合乎《公司法》《公司章程》及《董事會(huì)議事規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。上市企業(yè)整體執(zhí)行董事勤勉盡責(zé)，依照有關(guān)法律法規(guī)對(duì)上市公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、定期報(bào)告、內(nèi)控制度、項(xiàng)目投資等多個(gè)方面管理決策，并主動(dòng)監(jiān)管高管工作中，維護(hù)保養(yǎng)上市企業(yè)公司股東的合法權(quán)利。

（三）有關(guān)公司監(jiān)事與職工監(jiān)事

2022年度，發(fā)售公司監(jiān)事會(huì)共舉辦5次會(huì)議，大會(huì)的集結(jié)、舉辦程序流程均符合《公司法》《公司章程》及《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。職工監(jiān)事嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定做好本職工作，勤勉盡責(zé)的執(zhí)行監(jiān)督職責(zé)，監(jiān)管企業(yè)依規(guī)運(yùn)行，包含監(jiān)管上市公司董事、股東會(huì)及高管人員行使權(quán)力，監(jiān)管發(fā)售公司關(guān)聯(lián)交易狀況，監(jiān)管上市公司經(jīng)營(yíng)情況和定期報(bào)告編制。

（四）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)審查建議

經(jīng)核實(shí)，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)覺(jué)得：此次重新組合多方遵循了分別重新組合的有關(guān)服務(wù)承諾，上市公司公司治理結(jié)構(gòu)合乎證監(jiān)會(huì)及上海交易所公布的相關(guān)上市公司治理的行政規(guī)章的需求。

六、與已發(fā)布的改制方案有所差異的其他事宜

經(jīng)核實(shí)，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)覺(jué)得：截止到本報(bào)告出示之時(shí)，此次重新組合的多方均按照發(fā)布的改制方案執(zhí)行，具體實(shí)施意見(jiàn)與發(fā)布的改制方案無(wú)特大差別，此次資產(chǎn)重組買(mǎi)賣(mài)多方將繼續(xù)履行各方責(zé)任與義務(wù)。