證券代碼：688511證券簡(jiǎn)稱：天微電子公示序號(hào)：2023-040

本公司董事會(huì)及整體執(zhí)行董事確保本公告內(nèi)容不存在什么虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性完好性依規(guī)負(fù)法律責(zé)任。

一、股東會(huì)會(huì)議召開(kāi)狀況

四川天微電子有限責(zé)任公司（下稱“企業(yè)”）第二屆股東會(huì)第四次會(huì)議于2023年5月8日在企業(yè)會(huì)議室召開(kāi)。此次股東會(huì)會(huì)議報(bào)告及會(huì)議資料已經(jīng)在2023年5月5日以電子郵件形式向領(lǐng)導(dǎo)整體執(zhí)行董事、公司監(jiān)事傳出。大會(huì)選用當(dāng)場(chǎng)與通信相結(jié)合的舉辦，由老總巨千萬(wàn)里老先生組織。此次會(huì)議應(yīng)參加執(zhí)行董事8人，真實(shí)參加執(zhí)行董事8人，一部分公司監(jiān)事和高管人員出席此次會(huì)議。此次會(huì)議的集結(jié)、舉辦合乎相關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章、行政法規(guī)、行政規(guī)章和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定。

二、董事會(huì)會(huì)議決議狀況

此次會(huì)議經(jīng)與會(huì)董事決議并表決通過(guò)了如下所示提案：

（一）表決通過(guò)《關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的議案》

因?yàn)楣臼跈?quán)委托研發(fā)業(yè)務(wù)流程不斷發(fā)展，涵蓋面不斷擴(kuò)寬，結(jié)合公司授權(quán)委托研發(fā)業(yè)務(wù)流程的具體推進(jìn)情況，融合國(guó)家財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》有關(guān)收入準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，對(duì)授權(quán)委托研發(fā)業(yè)務(wù)流程收入準(zhǔn)則方式進(jìn)行修改，可以更加客觀性、精確體現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，有助于提高企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)容質(zhì)量，股東會(huì)允許此次企業(yè)會(huì)計(jì)政策變更事宜。

決議結(jié)論：8票贊同，0票抵制，0票放棄。

獨(dú)董對(duì)該項(xiàng)提案發(fā)布了贊同的單獨(dú)建議，主要內(nèi)容詳細(xì)同一天發(fā)表于上海交易所網(wǎng)址（www.sse.com.cn）里的《四川天微電子股份有限公司獨(dú)立董事關(guān)于公司第二屆董事會(huì)第四次會(huì)議相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)》。

實(shí)際提案具體內(nèi)容詳細(xì)同一天刊登于上海交易所網(wǎng)址(www.sse.com.cn)的《關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的公告》。

特此公告。

四川天微電子有限責(zé)任公司

股東會(huì)

2023年5月9日

證券代碼：688511證券簡(jiǎn)稱：天微電子公示序號(hào)：2023-041

四川天微電子有限責(zé)任公司

第二屆職工監(jiān)事第四次會(huì)議決定公示

本公司監(jiān)事會(huì)及全部公司監(jiān)事確保本公告內(nèi)容不存在什么虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性完好性依規(guī)負(fù)法律責(zé)任。

一、監(jiān)事會(huì)會(huì)議舉辦狀況

四川天微電子有限責(zé)任公司（下稱“企業(yè)”）第二屆職工監(jiān)事第四次會(huì)議于2023年5月8日在企業(yè)會(huì)議室召開(kāi)。此次監(jiān)事會(huì)會(huì)議通告及會(huì)議材料已經(jīng)在2023年5月5日以電子郵箱名義向企業(yè)整體公司監(jiān)事傳出。大會(huì)選用當(dāng)場(chǎng)融合通信方式舉辦，由監(jiān)事長(zhǎng)張晴女性組織。此次會(huì)議應(yīng)參加公司監(jiān)事3人，具體參加公司監(jiān)事3人。此次會(huì)議的集結(jié)、舉辦合乎相關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章、行政法規(guī)、行政規(guī)章和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定。

二、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議狀況

此次會(huì)議以投票表決形式進(jìn)行決議，審議通過(guò)了如下所示提案：

（一）表決通過(guò)《關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的議案》

職工監(jiān)事覺(jué)得：此次會(huì)計(jì)政策變更合乎收入準(zhǔn)則的謹(jǐn)慎原則，合乎《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及有關(guān)規(guī)定，符合公司具體情況，實(shí)行新會(huì)計(jì)制度可以客觀性、公允價(jià)值地體現(xiàn)公司財(cái)務(wù)情況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，此次會(huì)計(jì)政策變更的決策合乎相關(guān)法律法規(guī)、法規(guī)及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，不存在損害公司與中小型股東利益的情形，職工監(jiān)事允許公司本次會(huì)計(jì)政策變更。

決議結(jié)論：3票同意、0票抵制、0票放棄。

實(shí)際提案具體內(nèi)容詳細(xì)同一天刊登于上海交易所網(wǎng)址(www.sse.com.cn)的《關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的公告》。

特此公告。

四川天微電子有限責(zé)任公司

職工監(jiān)事

2023年5月9日

證券代碼：688511證券簡(jiǎn)稱：天微電子公示序號(hào)：2023-042

四川天微電子有限責(zé)任公司

有關(guān)會(huì)計(jì)政策變更的通知

本公司董事會(huì)及整體執(zhí)行董事確保本公告內(nèi)容不存在什么虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性完好性依規(guī)負(fù)法律責(zé)任。

核心內(nèi)容提醒：

四川天微電子有限責(zé)任公司（下稱“企業(yè)”）此次會(huì)計(jì)政策變更都是基于謹(jǐn)慎性原則做出的變化，不會(huì)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)情況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流產(chǎn)生不利影響，不存在損害公司及股東利益的現(xiàn)象。

一、會(huì)計(jì)政策變更狀況簡(jiǎn)述

（一）會(huì)計(jì)政策變更狀況

結(jié)合公司授權(quán)委托研發(fā)業(yè)務(wù)流程的具體推進(jìn)情況，融合國(guó)家財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》有關(guān)收入準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，自公告之日起，企業(yè)授權(quán)委托研發(fā)業(yè)務(wù)流程，由歸屬于在某一時(shí)間段內(nèi)履行履約義務(wù)調(diào)整至在某個(gè)一時(shí)點(diǎn)履行履約義務(wù)。

發(fā)生變更會(huì)計(jì)制度從公示之時(shí)開(kāi)始實(shí)施。此次會(huì)計(jì)政策變更選用追溯調(diào)整法。

（二）會(huì)計(jì)政策變更決議狀況

2023年5月8日，公司召開(kāi)第二屆股東會(huì)第四次會(huì)議和第二屆職工監(jiān)事第四次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的議案》，獨(dú)董發(fā)布了確立贊同的單獨(dú)建議，并且經(jīng)過(guò)四川華信（集團(tuán)公司）會(huì)計(jì)事務(wù)所（特殊普通合伙）出示重點(diǎn)表明。此次會(huì)計(jì)政策變更事宜不用提交公司股東大會(huì)審議。

二、此次會(huì)計(jì)政策變更具體內(nèi)容及對(duì)企業(yè)的危害

（一）會(huì)計(jì)政策變更緣故

現(xiàn)階段，結(jié)合公司授權(quán)委托研發(fā)業(yè)務(wù)流程變化情況，經(jīng)公司謹(jǐn)慎探討，覺(jué)得將授權(quán)委托研發(fā)業(yè)務(wù)流程，由歸屬于在某一時(shí)間段內(nèi)履行履約義務(wù)調(diào)整至在某個(gè)一時(shí)點(diǎn)履行履約義務(wù)更加符合政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。選用發(fā)生變更會(huì)計(jì)制度促使財(cái)務(wù)信息更具有穩(wěn)定性、關(guān)聯(lián)性，更加符合現(xiàn)階段具體情況及審慎性標(biāo)準(zhǔn)。

（二）會(huì)計(jì)政策變更時(shí)間及內(nèi)容

公司自公告之日起開(kāi)始實(shí)施發(fā)生變更會(huì)計(jì)制度，實(shí)際變動(dòng)具體內(nèi)容如下：

1、變動(dòng)前所采用的會(huì)計(jì)制度

企業(yè)委托研發(fā)業(yè)務(wù)流程歸屬于在某一時(shí)間段內(nèi)履行履約義務(wù)，在研發(fā)每日任務(wù)工程驗(yàn)收前，履約進(jìn)度不可以適時(shí)調(diào)整，企業(yè)依照已經(jīng)發(fā)生了成本數(shù)額確認(rèn)收入；研發(fā)每日任務(wù)工程驗(yàn)收時(shí)，以合同總金額與總計(jì)已確定收入間的差值在工程驗(yàn)收本期確認(rèn)收入。

2、變更后所采用的會(huì)計(jì)制度

企業(yè)委托研發(fā)業(yè)務(wù)流程歸屬于某一時(shí)點(diǎn)履行履約義務(wù)，將根據(jù)時(shí)段法確認(rèn)收入，即企業(yè)委托研發(fā)新項(xiàng)目依據(jù)合同規(guī)定遞交相對(duì)應(yīng)服務(wù)項(xiàng)目成效并通過(guò)驗(yàn)收，科技成果的風(fēng)險(xiǎn)與酬勞及其管控權(quán)已轉(zhuǎn)移到顧客并獲得顧客竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告時(shí)做為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)，以合同總金額在工程驗(yàn)收本期確認(rèn)收入。

（三）會(huì)計(jì)政策變更對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生的影響

依據(jù)國(guó)家財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)——會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》等有關(guān)文件的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)對(duì)于該變動(dòng)選用追溯調(diào)整法。此次會(huì)計(jì)政策變更對(duì)企業(yè)合并報(bào)表的影響分析很小，對(duì)2020年-2022年及2023年一季度財(cái)務(wù)報(bào)表危害如下所示：

1、對(duì)2023年一季度合并報(bào)表產(chǎn)生的影響

企業(yè)：人民幣元

2、對(duì)2022年度合并報(bào)表產(chǎn)生的影響

企業(yè)：人民幣元

3、對(duì)2021年度合并報(bào)表產(chǎn)生的影響

企業(yè)：人民幣元

4、對(duì)2020年度合并報(bào)表產(chǎn)生的影響

企業(yè)：人民幣元

三、單獨(dú)董事和監(jiān)事大會(huì)總結(jié)性建議

（一）獨(dú)董建議

公司獨(dú)立董事覺(jué)得：此次會(huì)計(jì)政策變更根據(jù)收入準(zhǔn)則的謹(jǐn)慎原則，合乎《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其它有關(guān)規(guī)定，變更后的財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)告能夠更加客觀性、清晰地體現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。此次會(huì)計(jì)政策變更不存在損害公司及公司股東尤其是中小型股東利益的情形，決策制定合乎相關(guān)法律法規(guī)、法規(guī)及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定。因而，大家允許公司本次會(huì)計(jì)政策變更。

（二）職工監(jiān)事建議

公司監(jiān)事會(huì)覺(jué)得：此次會(huì)計(jì)政策變更合乎收入準(zhǔn)則的謹(jǐn)慎原則，合乎《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及有關(guān)規(guī)定，符合公司具體情況，實(shí)行新會(huì)計(jì)制度可以客觀性、公允價(jià)值地體現(xiàn)公司財(cái)務(wù)情況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，此次會(huì)計(jì)政策變更的決策合乎相關(guān)法律法規(guī)、法規(guī)及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，不存在損害公司與中小型股東利益的情形，職工監(jiān)事允許公司本次會(huì)計(jì)政策變更。

（三）會(huì)計(jì)事務(wù)所建議

會(huì)計(jì)事務(wù)所覺(jué)得：根據(jù)我們實(shí)行審核程序流程，大家沒(méi)有發(fā)現(xiàn)重點(diǎn)表明所述信息與大家實(shí)行數(shù)據(jù)審核中常獲得的資料和了解的狀況存在較大不一致，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)重點(diǎn)表述的信息在全部重要方面與《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)—會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》等有關(guān)文件的相關(guān)規(guī)定里的編制要求存在較大不符合的地方。

特此公告。

四川天微電子有限責(zé)任公司

股東會(huì)

2023年5月9日