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桂林旅游收年報問詢函：企業(yè)存不存在利率風(fēng)險
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本報訊記者李雯珊
見習(xí)記者解鼎尚
5月9日早上，桂林旅游公布了深圳交易所并對2022年年度報告下達的問詢函，咨詢具體內(nèi)容主要體現(xiàn)在企業(yè)經(jīng)營效益、經(jīng)濟情況和運營計劃等多個方面。
資料顯示，桂林旅游近三年的運營情況可以說“不忍直視”。企業(yè)2022年、2021年和2020年各自實現(xiàn)營收1.29億人民幣、2.39億元和2.55億人民幣，不斷三年降低；歸屬于上市公司股東的純利潤分別是-2.82億人民幣、-2.13億人民幣、-2.66億人民幣，連續(xù)三年虧本。
2022年，桂林旅游總體主營業(yè)務(wù)收入同比下降45.79%，而營業(yè)外收入同比增長29.72%。深圳交易所同時要求表明營業(yè)外收入的組成及額度，表明主營業(yè)務(wù)收入減免稅額的分析根據(jù)及合理化，審查企業(yè)存不存在主營業(yè)務(wù)收入扣減不全面、不完美的狀況。
分項目來說，2022年，桂林旅游的景區(qū)旅游、陽朔漓江大瀑布餐館、鐵路服務(wù)和漓江游船貨物運輸四大板塊收益同期相比都出現(xiàn)降低。在其中鐵路服務(wù)經(jīng)營收入1555.65萬余元，降低16.46%，度假旅游汽車集團接待量人數(shù)降低49.78%。深圳交易所要求其詳細描述鐵路服務(wù)收益的實際組成及額度，表述鐵路服務(wù)收益減幅遠遠低于總體減幅及其度假旅游汽車集團共接待量人數(shù)減幅的主要原因。
值得注意的是，2022年桂林旅游利潤率為-74.61%，較去年同期大幅降低68.03%。深圳交易所要求其融合新項目變化情況，表述報告期利潤率大幅度下降的原因和合理化，并排示同業(yè)競爭可比公司利潤率變化情況，表明是不是和同業(yè)競爭變化情況一致，并安排年檢會計發(fā)布審查建議。
銷售業(yè)績蕭條造成桂林旅游資金情況也并不是很好。截止到2022年末，桂林旅游貸幣余額僅存3874.58萬余元，較期初降低44.12%，短期貸款賬戶余額為9823.30萬余元，較期初升高257.1%，現(xiàn)金比率僅是0.3，且經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量連續(xù)三年小于零。
深圳交易所規(guī)定桂林旅游填補列報一年內(nèi)到期貸款清單狀況，剖析企業(yè)短期內(nèi)及企業(yè)償債能力，存不存在利率風(fēng)險及擬所采取的應(yīng)對策略。另表明企業(yè)持續(xù)盈利是不是存在重大更改，是否具備可變性。
除資金短缺外，桂林旅游還和大股東桂林旅游投資集團有限公司（以下簡稱“桂林市集團公司”）存有幾筆經(jīng)濟往來，一是桂林旅游存有1265.68萬余元應(yīng)收帳款來源于桂林市集團公司，二是桂林旅游存有650.70萬余元預(yù)付款項一樣來源于桂林市集團公司，占比達91.80%，賬齡分析為1年至2年。深圳交易所同時要求表明以上幾筆資產(chǎn)實際情況，是否產(chǎn)生大股東對企業(yè)的資金占用費。
“實際控制人與上市企業(yè)是不是產(chǎn)生資金占用費，需要看其是不是業(yè)務(wù)流程產(chǎn)生往來賬，也要看標(biāo)價是否可行。假如實質(zhì)就是業(yè)務(wù)屬性，則沒什么問題。假如是無緣無故占有，則表明發(fā)售公司內(nèi)控很有可能無效?！闭憬髮W(xué)國際協(xié)同國際商學(xué)院數(shù)據(jù)經(jīng)濟和金融前沿研究核心聯(lián)席會負(fù)責(zé)人、研究者盤和林對《證券日報》記者說。
“資金占用費一般包括大額借款、長期性應(yīng)收未收款及其超大金額超有效區(qū)域范圍訂金等，針對上市公司市場流動性、流動性和財務(wù)健康都是會產(chǎn)生不利影響?！盜PG我國首席經(jīng)濟學(xué)家柏文喜對《證券日報》記者說。
2023年一季報表明，桂林旅游再次虧本，歸屬于上市公司股東的純利潤為-1250.83萬余元。經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量為-826.1萬余元。
柏文喜表明，桂林旅游應(yīng)運用旅游業(yè)發(fā)展盡快恢復(fù)的良好態(tài)勢改善服務(wù)項目，提升營銷，以實現(xiàn)營業(yè)收入與公司業(yè)績修補。
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