證券代碼：688114證券簡稱：華大智造公告編號：2023-024

　　本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔法律責任。

　　深圳華大智造科技股份有限公司（以下簡稱“華大智造”或“公司”）于2023年5月11日收到上海證券交易所上證科創(chuàng)公函〔2023〕0126號《關(guān)于深圳華大智造科技股份有限公司2022年年度報告的信息披露監(jiān)管問詢函》（以下簡稱“《問詢函》”），公司和相關(guān)中介機構(gòu)已對問詢函中需要說明的事項進行了審慎核查，現(xiàn)就有關(guān)問題回復如下：

　　問題1關(guān)于非經(jīng)營性資金往來

　　2022年年度報告稱，公司2022年不存在資金占用相關(guān)情形。根據(jù)你公司年審會計師畢馬威華振會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的《關(guān)于深圳華大智造科技股份有限公司2022年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況的專項說明》，你公司2022年與控股股東控制的其他企業(yè)等關(guān)聯(lián)方存在非經(jīng)營性往來，主要系公司為相關(guān)關(guān)聯(lián)方代墊款項，發(fā)生額合計為1,480.78萬元，截至2022年年末余額為320.69萬元。請公司：（1）全面梳理前述往來的具體情況，包括代墊款項的起止時間、實際用途以及相關(guān)審議情況；（2）說明公司后續(xù)針對代墊款項情況采取的整改措施，并明確整改期限。

　　一、公司說明

　　（一）往來墊款的具體情況

　　1、代墊款項的主要內(nèi)容

　　公司為關(guān)聯(lián)方代墊的款項主要為房租水電等行政費用結(jié)算，均與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)，主要系因華大集團發(fā)展的歷史原因所致。

　?。?）代墊電費

　　代墊電費產(chǎn)生的主要原因系業(yè)務(wù)開展過程中受到供電線路與電表數(shù)量限制，公司與關(guān)聯(lián)公司只能共用電表。其中，公司與關(guān)聯(lián)方共同租用位于深圳市鹽田區(qū)北山工業(yè)區(qū)11棟辦公樓，由于硬件條件限制，樓內(nèi)無可供供電局結(jié)算的分表，2018年各方進行協(xié)商，考慮到華大智造的研發(fā)中心、生產(chǎn)車間及辦公場地均集中在該辦公樓，預計未來用電量占比最高，因此共同決定由華大智造統(tǒng)一與深圳供電局簽署年度售電合同，每月由華大智造先行向供電局支付電費，再與關(guān)聯(lián)方進行電費結(jié)算。

　?。?）代墊房租

　　代墊房租的產(chǎn)生主要系公司子公司與關(guān)聯(lián)公司共用辦公場地所致。其中，公司美國子公司CompleteGenomics,Inc.,（以下簡稱“CGUS”）在并入華大智造合并范圍前，屬于華大控股體系下的公司，為便于業(yè)務(wù)開展，CGUS將其租用的辦公樓部分區(qū)域劃分給關(guān)聯(lián)公司使用。該辦公樓的租賃合同由CGUS與出租方簽署，租賃期間為2016年1月1日至2025年12月31日，相關(guān)房屋租金水電及行政費用等由CGUS統(tǒng)一支付，進行費用分攤計算后向關(guān)聯(lián)方收取。CGUS于2019年并入公司合并范圍，但由于租賃合同尚未結(jié)束，且出租方不同意更改合同及結(jié)算方式，因此仍然由CGUS先行支付所有租金水電及行政費用，從而導致公司為關(guān)聯(lián)方代墊相關(guān)費用。

　　以上墊款均為公司日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中產(chǎn)生，且由客觀或歷史原因造成，不屬于基于主觀意愿發(fā)生的情形。

　　2、代墊款項的回款天數(shù)及實際用途

　　單位：萬元

　　3、代墊款項的主要內(nèi)容

　　關(guān)于2022年度的代墊款項，公司已按關(guān)聯(lián)交易履行了以下審議程序：

　?。?）公司已于2022年1月25日召開第一屆董事會第六次會議、2022年2月10日召開公司2022年第一次臨時股東大會，在關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東回避表決下，非關(guān)聯(lián)董事和股東審議通過了《關(guān)于公司2021年度關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行情況及2022年度日常關(guān)聯(lián)交易預計的議案》，根據(jù)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展及日常經(jīng)營的需要，對2022年度包括關(guān)聯(lián)方之間的代收代付在內(nèi)擬發(fā)生關(guān)聯(lián)交易情況做額度預計，本次預計的關(guān)聯(lián)交易屬于公司日常經(jīng)營活動需要，符合公司實際經(jīng)營情況，按照公平、公正、公開原則開展，遵循公允價格作為定價原則，不存在損害公司及股東利益的情況，也不存在向公司或關(guān)聯(lián)方輸送利益的情況。公司獨立董事發(fā)表了同意的事前認可意見及獨立董事意見。

　?。?）基于公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的實際需要，在2022年度日常關(guān)聯(lián)交易預計的總額基礎(chǔ)上，公司對包括關(guān)聯(lián)方代收代付在內(nèi)的部分關(guān)聯(lián)交易額度進行了增加，并于2022年4月28日召開第一屆董事會第八次會議，在關(guān)聯(lián)董事回避表決下，非關(guān)聯(lián)董事審議通過了《關(guān)于增加2022年度日常關(guān)聯(lián)交易額度的議案》，本次新增的關(guān)聯(lián)交易預計屬于公司日常經(jīng)營活動需要，符合公司實際經(jīng)營情況，按照公平、公正、公開原則開展，遵循公允價格作為定價原則，不存在損害公司及股東利益的情況，也不存在向公司或關(guān)聯(lián)方輸送利益的情況。公司獨立董事發(fā)表了同意的獨立董事意見。

　?。?）基于公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的實際需要，在前述兩次預計的總額基礎(chǔ)上，公司對包括關(guān)聯(lián)方代收代付在內(nèi)的部分關(guān)聯(lián)交易額度再次進行了增加，并于2022年8月5日召開第一屆董事會第九次會議、2022年8月31日召開公司2022年第二次臨時股東大會，在關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東回避表決下，非關(guān)聯(lián)董事和股東審議通過了《關(guān)于新增2022年度日常關(guān)聯(lián)交易額度的議案》，本次新增的關(guān)聯(lián)交易預計屬于公司日常經(jīng)營活動需要，符合公司實際經(jīng)營情況，按照公平、公正、公開原則開展，遵循公允價格作為定價原則，不存在損害公司及股東利益的情況，也不存在向公司或關(guān)聯(lián)方輸送利益的情況。公司獨立董事發(fā)表了同意的事前認可意見及獨立董事意見。

　　（二）代墊款項的完善措施及期限

　　1、代墊款項的回收情況

　　公司對代墊款項作為日常經(jīng)營資金進行管理，財務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)人員定期跟進回款情況。公司代墊款項2022年年末余額已于2023年4月末之前全部收回。

　　2、代墊款項的完善措施及情況

　?。?）代墊款項的完善措施

　　公司加大對代墊費用的完善力度，華大集團整體從業(yè)務(wù)源頭進行內(nèi)部梳理，做到防微杜漸。截至本問詢函回復之日的進展如下：

　　1）關(guān)于代墊電費的完善措施

　　具體措施：根據(jù)初步計劃，除華大基因以外，其他關(guān)聯(lián)公司擬于2023年6-7月搬離深圳市鹽田區(qū)北山工業(yè)區(qū)11棟辦公樓。借此機會，公司及華大基因近期已與深圳市供電局對分拆電表問題進行協(xié)商，初步計劃為2023年6月完成電表分拆及設(shè)立獨立賬戶。電表分拆完成后，公司及關(guān)聯(lián)方的用電量能夠獨立計算，公司無須為關(guān)聯(lián)方先行墊付電費。在此期間，關(guān)聯(lián)方采取預付電費的方式避免資金墊付。

　　最新進展：經(jīng)與供電局協(xié)商，電表拆分本月完成，2023年6月起，華大智造及其關(guān)聯(lián)方將與供電局分別獨立結(jié)算并扣款，不再發(fā)生代墊電費行為。

　　2）關(guān)于代墊租金的完善措施

　　具體措施：公司美國子公司CompleteGenomics將與房屋出租方溝通，通過重簽合同或者簽署補充協(xié)議等方式，實現(xiàn)公司與其他關(guān)聯(lián)公司獨立與出租方結(jié)算房租。在此之前，公司要求關(guān)聯(lián)方采取預付房租的方式避免資金墊付。

　　最新進展：經(jīng)美國子公司CompleteGenomics與房東溝通，房東不愿意簽署新增修訂協(xié)議。在取得房東同意修改合同之前，公司已與關(guān)聯(lián)方協(xié)商一致，每季度月初5個工作日內(nèi)預付下一個季度租金的方式解決代墊問題。2023年5月初，相關(guān)關(guān)聯(lián)方已分別向公司預付當季度應(yīng)結(jié)算的租金水電等費用。

　　3）關(guān)于代墊款項的制度建設(shè)

　　公司已進一步梳理與完善關(guān)聯(lián)交易管理制度，并強化制度執(zhí)行。從業(yè)務(wù)源頭抓起，加強資金使用審批。與關(guān)聯(lián)方的資金往來需經(jīng)證券部事前審批、財務(wù)部事中審核，加強各公司往來賬款的跟蹤管理，防止違規(guī)操作、資金占用等損害公司利益的情況發(fā)生。

　　公司加強內(nèi)部審計建設(shè)，為防止發(fā)生資金占用，內(nèi)審部門及財務(wù)部門密切關(guān)注和跟蹤關(guān)聯(lián)方資金往來的情況，定期核查公司與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來明細，對預計發(fā)生的關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來事項及時向董事會匯報，董事會根據(jù)公司章程等相關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)。

　?。?）關(guān)聯(lián)方的完善措施

　　1）關(guān)聯(lián)方承諾

　　2023年5月6日，公司與相關(guān)關(guān)聯(lián)方已出具承諾函，承諾按照上述方案解決代墊款項問題。

　　2）關(guān)聯(lián)方的內(nèi)部自查

　　華大集團整體進行內(nèi)部梳理，針對代墊電費和租金事宜提出了明確的整改措施和管理安排，同時召開宣導會議，對于規(guī)范事項進行改正和完善，確保在資金管理方面不再發(fā)生類似問題。

　　二、中介機構(gòu)核查程序及結(jié)論

　　（一）核查程序

　　針對公司上述關(guān)聯(lián)方代墊款項的情形，持續(xù)督導機構(gòu)執(zhí)行了以下核查程序：

　　1、獲得2022年度公司與關(guān)聯(lián)方的代墊款明細；

　　2、訪談公司管理層、財務(wù)負責人及相關(guān)人員，了解公司與關(guān)聯(lián)方之間進行代墊款的發(fā)生背景和原因；

　　3、獲取并查閱公司與關(guān)聯(lián)方之間往來的憑證，抽查5萬元以上的大額關(guān)聯(lián)方代墊款的支持性文件，以核實關(guān)聯(lián)方代墊款的準確性；

　　4、獲取公司收回關(guān)聯(lián)方代墊款還款的所有原始資料，抽查5萬元以上的大額關(guān)聯(lián)方代墊款的銀行回單及記賬憑證等相關(guān)資料，以確認關(guān)聯(lián)方代墊款的回收情況；

　　5、取得公司《公司章程》《股東大會議事規(guī)則》《董事會議事規(guī)則》《獨立董事工作制度》《關(guān)聯(lián)交易管理制度》以及日常關(guān)聯(lián)交易的議案，檢查相關(guān)關(guān)聯(lián)交易的審批情況。

　　6、獲取公司及相關(guān)關(guān)聯(lián)方出具的關(guān)于代墊款項完善措施的承諾；獲取關(guān)聯(lián)方向公司預付當月租金水電等費用的銀行轉(zhuǎn)賬單。

　?。ǘ┖瞬榻Y(jié)論

　　經(jīng)核查，持續(xù)督導機構(gòu)認為代墊款項的發(fā)生為日常生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生，具有歷史原因和客觀性，并且公司將代墊款項納入公司的年度日常關(guān)聯(lián)交易額度預計進行管理，并相應(yīng)履行了公司董事會、股東大會的審議批準程序。公司已針對代墊款項制定完善措施，2022年代墊款項已于2023年4月末前全部收回。公司與相關(guān)關(guān)聯(lián)方已出具承諾，承諾按照相關(guān)方案解決代墊款項問題。同時，相關(guān)關(guān)聯(lián)方在2023年5月起已向公司預付當月應(yīng)結(jié)算的租金水電等費用。

　　問題2關(guān)于公司經(jīng)營業(yè)績

　　2022年度，公司實現(xiàn)營業(yè)收入423,080.06萬元，同比增長7.69%，實現(xiàn)歸母凈利潤202,644.96萬元，同比增長319.04%，實現(xiàn)扣非凈利潤26,410.99萬元，同比下降46.43%；2023年一季度，公司實現(xiàn)營業(yè)收入61,900.27萬元，同比下降49.25%，歸母凈利潤虧損14,981.67萬元，同比下降143.78%。請公司：（1）補充披露報告期內(nèi)前五大客戶及供應(yīng)商情況，包括但不限于具體名稱、關(guān)聯(lián)關(guān)系、是否為本年新增、實際銷售或采購內(nèi)容、金額；（2）結(jié)合行業(yè)變化、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、核心競爭力情況，說明上市后業(yè)績大幅下滑的原因及合理性；（3）分析新冠業(yè)務(wù)減少對公司戰(zhàn)略方向、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、銷售區(qū)域等產(chǎn)生的影響，說明營業(yè)收入是否存在繼續(xù)下滑的風險。

　　一、公司補充披露

　　（一）報告期內(nèi)前五大客戶情況

　　公司已在年度報告中“五、報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況”之“（一）、2、（7）、A.公司主要銷售客戶情況之公司前五名客戶”中對2022年公司前五大客戶的具體情況補充披露如下：

　　單位：萬元

　?。ǘ﹫蟾嫫趦?nèi)前五大供應(yīng)商情況

　　公司已在年度報告中“五、報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況”之“（一）、2、（7）、B.公司主要供應(yīng)商情況之公司前五名供應(yīng)商”中對2022年公司前五大供應(yīng)商的具體情況補充披露如下：

　　單位：萬元

　　二、公司說明

　　（一）結(jié)合行業(yè)變化、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、核心競爭力情況，說明上市后業(yè)績大幅下滑的原因及合理性

　　報告期內(nèi)，公司所處行業(yè)、業(yè)務(wù)板塊結(jié)構(gòu)及核心競爭力的變化情況如下：

　　1、報告期內(nèi)行業(yè)的變化情況

　　（1）基因測序儀行業(yè)情況

　　1）行業(yè)趨勢及市場規(guī)模

　　隨著高通量基因測序設(shè)備及試劑不斷升級迭代，結(jié)合規(guī)模化效應(yīng)，預計測序成本將進一步降低，基因測序?qū)鼜V泛地被應(yīng)用于科學研究及臨床醫(yī)學等場景中。同時，隨著新的基因測序應(yīng)用場景持續(xù)不斷地涌現(xiàn)與成熟，基因測序產(chǎn)業(yè)將得到長足的發(fā)展，具有廣闊的市場發(fā)展空間。此外，隨著基因診斷、個性化養(yǎng)老康復、運動損傷的篩查預防與護理、慢病的早期篩查與防治、家用保健及疾病治療、重大公共衛(wèi)生事件的預判與防控等新需求不斷涌現(xiàn)，高端醫(yī)療裝備發(fā)展空間也日益拓展。

　　在基因測序技術(shù)不斷進步、基因測序成本下降催生下游應(yīng)用場景持續(xù)拓展的背景下，全球基因測序行業(yè)處于蓬勃發(fā)展階段。根據(jù)灼識咨詢的數(shù)據(jù)和預測，全球基因測序儀及耗材市場規(guī)模從2015年約19億美元增至2022年約48億美元，復合年增長率約為14.4%，并預計于2032年達到約242億美元，復合年增長率約為17.5%。

　　全球基因測序儀與耗材市場規(guī)模，2015-2032E

　　單位：億美元

　　資料來源：各公司年報、JPMconference、灼識咨詢

　　目前境內(nèi)基因測序行業(yè)在各細分應(yīng)用領(lǐng)域的市場發(fā)展情況存在一定差異。目前已經(jīng)開始逐步成熟的高通量基因測序應(yīng)用領(lǐng)域或場景包括：新藥研發(fā)與創(chuàng)新、無創(chuàng)產(chǎn)前基因檢測、腫瘤診斷與精準治療等。此外，在多組學研究、人群隊列測序、微生物檢測、腫瘤早期篩查、感染診斷、農(nóng)業(yè)與動植物研究、消費者基因組等其他應(yīng)用領(lǐng)域或場景尚處于行業(yè)發(fā)展初期或者起步階段，仍擁有巨大的行業(yè)發(fā)展?jié)摿εc成長性。

　　我國基因測序產(chǎn)業(yè)受益于支持政策集中出臺、公共衛(wèi)生防控意識升級、國民衛(wèi)生支出的持續(xù)提升，市場規(guī)模有較大的潛力和發(fā)展空間，國內(nèi)市場增速高于全球市場增速。根據(jù)灼識咨詢的數(shù)據(jù)和預測，中國基因測序儀及耗材市場規(guī)模從2015年約17億元增至2022年約44億元，復合年增長率約為14.3%，并預計于2032年達到約298億元，復合年增長率約為21.0%。

　　中國基因測序儀與耗材市場規(guī)模

　　單位：億元人民幣

　　資料來源：各公司年報、JPMconference、灼識咨詢

　　2）主要中下游企業(yè)業(yè)務(wù)增長情況

　　公司所處的基因測序細分行業(yè)中，主要中下游企業(yè)最近三年的營業(yè)收入及增長情況具體情況如下：

　　數(shù)據(jù)來源：Wind資訊

　　公司所屬行業(yè)的主要中下游企業(yè)收入總體保持增長，其中，過去兩年諾禾致源、泛生子及燃石醫(yī)學保持逐年增長趨勢，華大基因2022年營業(yè)收入同比上升。隨著其現(xiàn)有基因測序相關(guān)業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展，以及相關(guān)新業(yè)務(wù)與新應(yīng)用領(lǐng)域的拓展，預計其對上游儀器設(shè)備及試劑耗材的需求將繼續(xù)擴大。

　　（2）實驗室自動化行業(yè)情況

　　經(jīng)過2020年初爆發(fā)的新冠肺炎的沖擊，面對突然激增的檢測樣本數(shù)量，催生了大量的自動化儀器設(shè)備和集成化的技術(shù)和手段。目前實驗室自動化技術(shù)已經(jīng)成為科研機構(gòu)、產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域、檢驗檢測行業(yè)深受關(guān)注的熱點技術(shù)。國內(nèi)在新冠之后涌出大量自動化定制化的供應(yīng)商，合成、質(zhì)譜、藥物開發(fā)等更多領(lǐng)域紛紛提升自動化程度。所以市場上對自動化程度更高、靈活性更強的自動化技術(shù)的需求越來越強烈。

　　實驗室自動化設(shè)備目前廣泛存在于實驗室操作的各個環(huán)節(jié)，隨著生命科學行業(yè)的迅速發(fā)展，實驗室自動化市場規(guī)模預計將在可預見的未來保持增長的態(tài)勢。根據(jù)BISResearch的全球自動化移液系統(tǒng)市場報告，2022年全球移液市場規(guī)模37.65億美元，其中生命科學及診斷相關(guān)的應(yīng)用需求占總市場的49%。2022-2031年的自動化移液市場年復合增長率約7.35%，在生命科學及診斷相關(guān)的應(yīng)用領(lǐng)域的年復合增長率為8.2%。

　?。?）同行業(yè)可比公司業(yè)績情況

　　公司的可比公司為Illumina及ThermoFisher，在國內(nèi)沒有完全可比的上市公司或公眾公司，與公司主營業(yè)務(wù)及主要產(chǎn)品較為接近的上市公司包括邁瑞醫(yī)療、新產(chǎn)業(yè)、科華生物、亞輝龍及圣湘生物。上述可比公司2022年及2023年一季度的財務(wù)數(shù)據(jù)如下：

　　單位：人民幣億元

　　注1：可比公司與公司IPO階段的選取口徑一致。

　　注2：根據(jù)Wind咨詢信息整理；Illumina未披露扣非歸母凈利潤數(shù)據(jù)，表格中以凈利潤數(shù)據(jù)列示。2022年，Illumina對收購GRAIL形成的商譽計提商譽減值39.14億美元，導致大幅虧損，剔除商譽減值影響，Illumina的凈利潤仍然同比下降。

　　2022年，可比公司Illumina及ThermoFisher營業(yè)收入同比增加，但在毛利率及凈利潤/扣非歸母凈利潤方面有所下降；2023年第一季度，表中三項財務(wù)指標均同比下降。根據(jù)Illumina公開披露的信息，宏觀經(jīng)濟壓力加劇及新冠檢測收入大幅減少，導致營業(yè)收入受壓；此外，由于NovaSeq系列產(chǎn)量收縮和儀器利潤下降導致毛利有所減少。根據(jù)ThermoFisher2022年四季度業(yè)績會披露，受全球新冠疫情形勢趨緩以及防疫政策的變化，與新冠檢測強相關(guān)的LifeSciencesSolutions及SpecialtyDiagnostics業(yè)務(wù)收入同比2021年，分別下降13.4%及15.8%，毛利率也對應(yīng)有所減少。

　　在國內(nèi)可比公司方面，邁瑞醫(yī)療、新產(chǎn)業(yè)及科華生物在2022年及2023年第一季度營業(yè)收入及扣非歸母凈利潤能夠維持增長，但毛利率存在一定波動；2022年，亞輝龍的毛利率在同比略有下降，2023年第一季度毛利率及扣非歸母凈利潤均出現(xiàn)較大跌幅；圣湘生物2022年毛利率及扣非歸母凈利潤均同比下降，2023年第一季度扣非歸母凈利潤也同比下降。

　　綜上，因公司成立時間、所處細分行業(yè)、具體產(chǎn)品類型、銷售模式等存在差異，報告期內(nèi)公司與可比公司的毛利率變動比例并非完全一致，但公司的業(yè)績變動符合行業(yè)整體情況。

　　2、報告期內(nèi)公司業(yè)務(wù)板塊結(jié)構(gòu)及毛利率的變化情況

　?。?）2022年及2023年第一季度公司三大業(yè)務(wù)板塊的收入、毛利潤及毛利率與2021年的對比情況

　　1）2022年及2021年比較情況

　　單位：萬元

　　2022年，公司主營業(yè)務(wù)收入為420,687.91萬元，較2021年增長7.96%；主營業(yè)務(wù)毛利為225,412.46萬元，主營業(yè)務(wù)毛利率為53.58%，分別較2021年下降13.19%及13.05個百分點。

　　公司三大業(yè)務(wù)板塊收入及毛利率變動對業(yè)績的影響情況如下：

　　單位：萬元

　　注1：收入變動影響=本期收入與上期收入之差×本期毛利率，下同；

　　注2：毛利率變動影響=本期毛利率與上期毛利率之差×上期收入，下同；

　　注3：合計金額差異是因計算結(jié)果四舍五入所致，下同。

　　2）2023年第一季度及2022年第一季度比較情況

　　單位：萬元

　　2023年第一季度，公司主營業(yè)務(wù)收入為61,314.58萬元，較去年同期下降49.69%；主營業(yè)務(wù)毛利潤為34,581.71萬元，主營業(yè)務(wù)毛利率為56.40%，分別較去年同期下降55.05%及6.73個百分點。

　　公司三大業(yè)務(wù)板塊收入及毛利率變動對業(yè)績的影響情況如下：

　　單位：萬元

　　（2）收入結(jié)構(gòu)變動對業(yè)績的影響分析

　　1）實驗室自動化業(yè)務(wù)

　　2021年，公司實驗室自動化業(yè)務(wù)收入為219,258.26萬元，占主營業(yè)務(wù)收入56.27%，占比較高。同時，由于市場對實驗室自動化相關(guān)的設(shè)備及試劑產(chǎn)品需求較大，毛利率較高，因此公司實驗室自動化業(yè)務(wù)實現(xiàn)毛利潤172,724.15萬元，占比66.52%，為公司主要的利潤來源。

　　2022年及2023年第一季度，隨著市場對實驗室自動化產(chǎn)品的需求萎縮，公司實驗室自動化業(yè)務(wù)收入分別為124,835.04萬元及5,295.42萬元，分別同比下降43.06%及91.05%，收入占比分別下降至29.67%及8.64%。實驗室自動化業(yè)務(wù)為公司毛利率較高的業(yè)務(wù)，其收入下降導致公司2022年及2023年第一季度毛利潤分別同比減少61,290.11萬元及27,385.53萬元，系公司業(yè)績下降的最主要原因。

　　2）基因測序儀業(yè)務(wù)以及新業(yè)務(wù)及其他

　　2022年，公司基因測序儀業(yè)務(wù)及新業(yè)務(wù)收入分別較2021年增長37.74%及180.59%，呈現(xiàn)良好的增長態(tài)勢，帶動公司毛利潤增加。

　　2023年第一季度，公司基因測序儀業(yè)務(wù)收入同比增長12.02%，新業(yè)務(wù)及其他收入同比減少46.68%，兩項業(yè)務(wù)收入變動對毛利潤的影響凈額為-866.20萬元，影響相對較小。

　　綜上，2022年及2023年第一季度，因市場需求的變化，公司毛利率較高的實驗室自動化業(yè)務(wù)收入下降，雖然基因測序儀業(yè)務(wù)收入持續(xù)增長帶動毛利潤的增加，以及新業(yè)務(wù)2022年收入取得較快增長，但收入結(jié)構(gòu)變動因素仍然導致毛利潤有所下降。

　?。?）毛利率變動對業(yè)績的影響分析

　　2022年及2023年第一季度，因全球新冠疫情形勢趨緩、各國防疫政策的變化以及激烈的競爭環(huán)境，公司實驗室自動化業(yè)務(wù)2022年及2023年第一季度的毛利率均同比下降，毛利率的下降導致公司毛利潤分別同比減少30,411.12萬元及15,363.33萬元。在基因測序儀業(yè)務(wù)方面，2022年及2023年第一季度毛利率分別同比提高3.99個百分點及6.57個百分點，帶動毛利潤同比增加5,093.19萬元及2,528.69萬元。新業(yè)務(wù)板塊毛利率同比下降，但其收入占比不高，對毛利的影響較小。關(guān)于毛利率變動的原因分析，請參見本回復第三題的回復內(nèi)容。

　　綜上所述，雖然2022年公司的基因測序儀業(yè)務(wù)及新業(yè)務(wù)毛利潤同比增加，2023年第一季度基因測序儀業(yè)務(wù)毛利潤仍然維持增長，但毛利率較高的實驗室自動化業(yè)務(wù)收入及毛利率均同比下降，毛利潤下降較大，因此導致公司2022年及2023年第一季度整體主營業(yè)務(wù)毛利潤出現(xiàn)同比下滑。

　　3、報告期公司核心競爭力的變化情況

　　公司自成立至今，堅持自主研發(fā)，截至目前公司已建立了自主可控的源頭性核心技術(shù)體系，在基因測序領(lǐng)域已形成以“DNBSEQ測序技術(shù)”、“規(guī)則陣列芯片技術(shù)”、“測序儀光機電系統(tǒng)技術(shù)”等為代表的多項核心技術(shù)，并達到國際先進水準。同時，公司在生命科學領(lǐng)域不斷深耕拓展，逐漸發(fā)展出了以“關(guān)鍵文庫制備技術(shù)”、“自動化樣本處理技術(shù)”和“遠程超聲診斷技術(shù)”為代表的新型生命數(shù)字化技術(shù)，為公司緊跟生命科學領(lǐng)域的研究前沿奠定了堅實的基礎(chǔ)。2022年，公司核心競爭力的變化主要體現(xiàn)在以下方面：

　?。?）專利技術(shù)方面

　　2022年，公司新申請專利及軟件著作權(quán)430項，其中發(fā)明專利308項；獲得專利授權(quán)及軟件著作權(quán)登記共163項，其中發(fā)明專利85項。截至2022年末，公司已擁有境內(nèi)外有效授權(quán)專利數(shù)量597項，其中293項境內(nèi)專利與304項境外專利，境內(nèi)專利包括140項發(fā)明專利。

　　2022年，公司在全球范圍內(nèi)新增醫(yī)療器械注冊及備案憑證56張，截至報告期末，公司累計獲得NMPA、CE、CB、cTUVus、EAC等213項認證，其中境內(nèi)醫(yī)療器械注冊及備案憑證24項，境外產(chǎn)品注冊或認證189項，覆蓋歐盟、亞太、北美等多個國家或地區(qū)。

　?。?）研發(fā)投入方面

　　2022年，公司繼續(xù)加大對研發(fā)的投入，研發(fā)費用達81,436.67萬元，同比增加33.88%；研發(fā)費用占收入比為19.25%，同比增加3.77個百分點。公司研發(fā)團隊持續(xù)壯大，2022年研發(fā)人員數(shù)量達1,010人，較2021年增加300人，其中，2022年研發(fā)人員中，博士研究生人數(shù)為105人，約占研發(fā)人數(shù)總數(shù)的10%。

　　公司對研發(fā)持續(xù)投入，并通過招聘具有專業(yè)知識和技能的研發(fā)人才，不斷提升公司的核心競爭力。

　?。?）海外市場拓展方面

　　公司目前已在亞太區(qū)、歐非區(qū)、美洲區(qū)進行業(yè)務(wù)布局，2022年海外業(yè)務(wù)占總收入36%。其中前兩個市場客戶群體覆蓋的“一帶一路”28個國家，并在阿聯(lián)酋、日本、拉脫維亞、美國等國家和地區(qū)建立資質(zhì)注冊、培訓及售后、技術(shù)研發(fā)、生產(chǎn)中心等海外業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)。

　　美國當?shù)貢r間2023年1月9日，在第41屆摩根大通醫(yī)療健康大會（J.P.MorganHealthcareConference）期間，公司子公司CompleteGenomics在BiotechShowcase?會議上宣布全線測序產(chǎn)品在美開售，截至目前在美國已完成數(shù)臺基因測序儀器的交付。

　?。?）新產(chǎn)品推出上市

　　在基因測序儀產(chǎn)品方面，2022年公司發(fā)布多款新測序平臺產(chǎn)品，如DNBSEQ-E25，DNBSEQ-G99，補充了中小通量水平的測序儀設(shè)備，用以開拓樣本量不多或者及時檢測的使用場景，實現(xiàn)測序儀全系列產(chǎn)品的完善布局。此外，公司在2023年2月發(fā)布商業(yè)化測序平臺DNBSEQ-T20X2，再次刷新全球測序儀通量和測序成本的紀錄，將測序成本降低至1美元/Gb。

　　在實驗室自動化產(chǎn)品方面，隨著2022年Smart8產(chǎn)品正式上市，公司成為含Tecan、Hamilton在內(nèi)少數(shù)具備從8通道到96通道到獨立8通道全系列高精度自動化移液工作站產(chǎn)品的企業(yè)。Smart8平臺搭載靈活8通道移液器，可以面對各種非標準、非均一的復雜流程和體系，將公司的實驗室自動化業(yè)務(wù)推向更廣泛的領(lǐng)域。

　?。?）專利訴訟情況

　　公司于2022年7月14日與Illumina簽署了和解協(xié)議，就美國境內(nèi)的所有未決訴訟達成和解，根據(jù)協(xié)議條款，雙方不再對加州北部地區(qū)法院和特拉華州地區(qū)法院的訴訟判決結(jié)果提出異議?；诖?，Illumina應(yīng)向公司子公司CGUS支付3.25億美元的凈賠償費，且2023年起，公司產(chǎn)品能夠在美國市場進行銷售。

　　綜上，2022年公司通過持續(xù)加大研發(fā)投入，進一步提升研發(fā)梯隊規(guī)模，在境內(nèi)外取得一系列新增專利及軟件著作權(quán)，并推出多款具有市場競爭力的產(chǎn)品。此外，公司繼續(xù)加大布局海外市場，尤其在與Illumina的訴訟中取得對方的凈賠償費3.25億美元，更有助于拓展美國市場的銷售。因此，公司的核心競爭力并無出現(xiàn)重大不利變化。

　　4、2022年及2023年第一季度主要利潤表數(shù)據(jù)同比變動分析

　?。?）2022年公司主要利潤表數(shù)據(jù)同比變動情況如下：

　　單位：萬元

　　1）營業(yè)收入及毛利潤

　　2022年，公司營業(yè)收入同比增長7.69%，但毛利潤減少34,348.17萬元，同比下降13.16%，主要原因系毛利率較高的實驗室自動化業(yè)務(wù)收入及毛利率均同比下降，具體請見本題“2、報告期內(nèi)公司業(yè)務(wù)板塊結(jié)構(gòu)及毛利率的變化情況”。

　　2）研發(fā)費用

　　2022年，公司研發(fā)費用為81,436.67萬元，較2021年增加20,606.75萬元，同比上升33.88%。研發(fā)費用增加的主要原因系公司研發(fā)團隊持續(xù)壯大，2022年研發(fā)人員數(shù)量較2021年增加300人；此外，研發(fā)項目的增加也導致物料消耗、折舊與攤銷等支出有所增加。

　　3）營業(yè)外收入及非經(jīng)常性損益

　　2022年，公司及其子公司與Illumina就美國境內(nèi)的所有未決訴訟達成和解，并收到Illumina支付的3.25億美元凈賠償費，因此公司營業(yè)外收入及歸母凈利潤大幅增加。但由于該賠償費不具有可持續(xù)性，屬于非經(jīng)常性損益，因此扣非后歸母凈利潤較歸母凈利潤大幅減少。

　　綜上，由于公司2022年取得大額凈賠償費，歸母凈利潤同比大幅增加，但由于毛利潤下降、研發(fā)費用投入增加，且凈賠償費屬于非經(jīng)常性損益，因此扣非歸母凈利潤同比下降。

　?。?）2023年第一季度公司主要利潤表數(shù)據(jù)同比變動情況如下：

　　單位：萬元

　　1）營業(yè)收入及毛利潤

　　2023年第一季度，公司營業(yè)收入及毛利潤均同比下降，主要原因系毛利率較高的實驗室自動化業(yè)務(wù)收入及毛利率均同比下降，具體請見本題“2、報告期內(nèi)公司業(yè)務(wù)板塊結(jié)構(gòu)及毛利率的變化情況”。

　　2）銷售費用

　　2023年第一季度，公司銷售費用為16,226.79萬元，同比增加5,243.63萬元，銷售費用增加的主要原因系公司本年度繼續(xù)加大對營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的投入。公司完成了亞太、歐非、美洲多個分子公司設(shè)立，并在新加坡、澳大利亞、日本、英國、法國、德國、美國等建立本地化客戶體驗中心為各區(qū)域本地化用戶提供前期測試和培訓。此外，海外營銷中心的銷售團隊持續(xù)擴充，繼續(xù)加強對海外市場的拓展，全球營銷人員同期從629人提升到830人，其中海外營銷團隊增長達到了47.22%。2023年第一季度也加大全球營銷市場活動力度，在美國參加AGBT、SLAS等展會，在中國舉辦大人群峰會等進一步提升品牌影響力，為全球業(yè)務(wù)拓展提供支持。。

　　3）研發(fā)費用

　　2023年第一季度，公司研發(fā)費用為21,879.90萬元，同比增加6,263.11萬元，同比上升40.10%。公司自成立以來一直堅持自主研發(fā)、創(chuàng)新驅(qū)動，不斷加強核心競爭力，2023年對研發(fā)的投入維持2022年的增長趨勢。為了進一步提升產(chǎn)品競爭力，公司加大力度在測序酶、dNTP、磁珠等原材料研發(fā)實現(xiàn)核心原料自主可控，并在測序儀業(yè)務(wù)線發(fā)布DNBSEQ-G99以及DNBSEQ-T20X2測序儀以及HotMPS試劑盒等系列新品，并對DNBSEQ-T7等產(chǎn)品進行升級，在數(shù)據(jù)產(chǎn)量和數(shù)據(jù)質(zhì)量上進一步提升。在自動化業(yè)務(wù)線針對不同類型樣本采集和提取需求有多款試劑盒上市，在新業(yè)務(wù)線單細胞系列產(chǎn)品、自動化樣本存儲、BIT等也有多個產(chǎn)品在研并于今年陸續(xù)上市。

　　綜上，市場需求變化導致公司收入結(jié)構(gòu)有較大變化，公司堅持創(chuàng)新發(fā)展和全球化發(fā)展戰(zhàn)略，加大在新產(chǎn)品研發(fā)和全球營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。受到內(nèi)外部因素影響，2023年第一季度公司歸母凈利潤同比有所下降。

　　綜上所述，未來基因測序儀市場規(guī)模仍然有較大的潛力和發(fā)展空間，公司2022年及2023年第一季度的基因測序儀業(yè)務(wù)收入也取得較好增長，但實驗室自動化業(yè)務(wù)部分疫情相關(guān)產(chǎn)品由于國內(nèi)激烈的競爭環(huán)境、集中采購以及海外市場需求減少的影響，收入及毛利率均同比下降。毛利率較高的實驗室自動化收入占比下降及毛利率較低的新業(yè)務(wù)及其他收入占比提升，導致公司綜合毛利率下滑。為不斷提升核心競爭力，公司持續(xù)加大研發(fā)投入，不斷完善營銷網(wǎng)絡(luò)，相關(guān)費用有所增長。因此，公司業(yè)績的短期下滑符合行業(yè)發(fā)展趨勢及公司實際經(jīng)營情況，具有合理性。。

　?。ǘ┓治鲂鹿跇I(yè)務(wù)減少對公司戰(zhàn)略方向、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、銷售區(qū)域等產(chǎn)生的影響，說明營業(yè)收入是否存在繼續(xù)下滑的風險。

　　1、新冠業(yè)務(wù)減少對公司戰(zhàn)略方向的影響

　　自成立以來，公司始終秉承“創(chuàng)新智造引領(lǐng)生命科技”的理念，致力于成為“生命科技核心工具締造者”，專注于生命科學與生物技術(shù)領(lǐng)域的儀器設(shè)備、試劑耗材等相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。公司的主營業(yè)務(wù)開始于基因測序儀及試劑相關(guān)產(chǎn)品的銷售但不僅限于基因測序儀及試劑相關(guān)產(chǎn)品。隨著生命科學與生物技術(shù)領(lǐng)域的儀器設(shè)備的發(fā)展，自動化、智能化成為行業(yè)發(fā)展趨勢。公司緊跟行業(yè)發(fā)展趨勢，除積極發(fā)展基因測序儀業(yè)務(wù)板塊外，公司亦大力發(fā)展實驗室自動化業(yè)務(wù)板塊及新業(yè)務(wù)板塊。其中，公司基因測序儀業(yè)務(wù)板塊的研發(fā)和生產(chǎn)已處于全球領(lǐng)先地位，具備了獨立自主研發(fā)的能力并實現(xiàn)了臨床級測序儀的量產(chǎn)，已具備較強的競爭優(yōu)勢。未來，公司也計劃繼續(xù)加大對基因測序儀業(yè)務(wù)新技術(shù)與新產(chǎn)品的研發(fā)投入。

　　實驗室自動化業(yè)務(wù)是公司設(shè)立之始即確立的戰(zhàn)略發(fā)展方向。新冠疫情的影響對公司實驗室自動化業(yè)務(wù)的發(fā)展具有一定加速作用，但公司實驗室自動化業(yè)務(wù)產(chǎn)品擁有更廣闊的應(yīng)用場景，除應(yīng)用于新冠病毒檢測領(lǐng)域外，亦可拓展至更廣泛的自動化應(yīng)用領(lǐng)域，如其他分子診斷、基因測序、藥物篩查、農(nóng)業(yè)、食品、司法等具有良好發(fā)展前景的領(lǐng)域或市場。同時，公司亦將持續(xù)完善實驗室自動化產(chǎn)品布局，重視新產(chǎn)品與新技術(shù)的研發(fā)，進一步滿足各類客戶的更廣泛的需求，促進公司實驗室自動化業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展。

　　從長遠看，公司仍將圍繞生命數(shù)字化進行全方位布局，通過自主研發(fā)及戰(zhàn)略合作等方式，構(gòu)建全譜系的技術(shù)和生態(tài)儲備。公司未來將繼續(xù)加強產(chǎn)品研發(fā)及生產(chǎn)，進一步加強產(chǎn)品譜系的健全，覆蓋滿足多種需求的自主可控的生命科學與生物技術(shù)工具和平臺，滿足各應(yīng)用場景的客戶。因此，新冠業(yè)務(wù)的減少并不會對公司戰(zhàn)略方向產(chǎn)生影響。

　　2、新冠業(yè)務(wù)減少對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及銷售區(qū)域的影響

　　公司與新冠相關(guān)業(yè)務(wù)的減少對公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及銷售區(qū)域的影響如下：

　　（1）對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的影響

　　公司產(chǎn)品可以分為儀器設(shè)備、試劑耗材及其他三大類，公司與疫情相關(guān)的產(chǎn)品主要為自動化核酸提取設(shè)備及相關(guān)的試劑耗材。

　　單位：萬元

　　1）儀器設(shè)備

　　2022年，公司儀器設(shè)備銷售中與疫情相關(guān)的收入為123,335.49萬元，較2021年有所增加，主要原因2022年初市場對設(shè)備仍有一定需求以及2021年末的訂單在2022年交付并確認收入。

　　2）試劑耗材

　　2022年，全國各地相繼開展集中采購以及激烈的競爭環(huán)境，提取類樣本處理試劑平均單價下降，同時海外市場對疫情相關(guān)產(chǎn)品需求減少，因此與疫情相關(guān)的試劑耗材收入較2021年下降40.59%，占收入的比例從2021年的37.67%下降至2022年的20.73%。

　　3）服務(wù)及其他

　　2022年，公司服務(wù)與其他收入中與疫情相關(guān)的收入較2021年同比增加，但由于收入規(guī)模較小，因此對整體產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變動影響不大。

　　綜上，2022年公司與疫情不相關(guān)的產(chǎn)品及服務(wù)收入總額及占比均同比上升，而由于新冠疫情減緩，以及防疫政策、市場競爭情況的變化，導致試劑耗材收入占比下降；此外，由于公司實驗室自動化設(shè)備除可以用于新冠疫情外，仍能滿足一般性實驗室應(yīng)用需求，因此相關(guān)的實驗室設(shè)備銷售并未受到影響，收入占比較2021年有所提升。

　?。?）對銷售區(qū)域的影響

　　2021年及2022年，公司營業(yè)收入按地區(qū)列示情況如下：

　　單位：萬元

　　2022年，公司各銷售區(qū)域與疫情不相關(guān)收入均同比增長；因新冠疫情在全球各地的發(fā)展趨勢不同以及各地防疫政策的差異，公司各銷售區(qū)域與疫情相關(guān)收入較2021年相比變化趨勢也有所差異。

　　在中國大陸及港澳臺地區(qū)方面，2022年防疫需求較大，因此與疫情相關(guān)的銷售收入及收入占比均較2021年增加。在亞太區(qū)、歐非區(qū)及美洲區(qū)方面，2022年對疫情相關(guān)產(chǎn)品的需求有所減少，導致相關(guān)銷售收入及收入占比均較2021年下降。

　　與此同時，由于公司海外營銷網(wǎng)絡(luò)逐步完善，公司產(chǎn)品獲得更多客戶認可，在上述三個區(qū)域中，與疫情不相關(guān)的收入金額均較2021年有所提高，其中在美洲區(qū)，與疫情不相關(guān)產(chǎn)品收入為14,032.25萬元，同比增加268.99%。

　　綜上所述，新冠業(yè)務(wù)的減少不會影響公司的戰(zhàn)略。因儀器設(shè)備中疫情相關(guān)收入較大，新冠業(yè)務(wù)的減少短期內(nèi)可能導致儀器設(shè)備收入占比下降。因海外區(qū)域仍有部分疫情相關(guān)收入，若基因測序儀等常規(guī)業(yè)務(wù)增長幅度未能超過新冠業(yè)務(wù)的減少，將導致短期內(nèi)公司海外收入占比下降。

　　3、營業(yè)收入是否存在繼續(xù)下滑的風險

　?。?）基因測序儀業(yè)務(wù)的市場增長情況

　　1）基因測序儀業(yè)務(wù)境內(nèi)市場的行業(yè)發(fā)展趨勢

　　基因測序儀境內(nèi)市場規(guī)模預計在未來保持快速增長。根據(jù)MarketsandMarkets的報告以及灼識咨詢《全球及中國生命科學綜合解決方案行業(yè)報告》的數(shù)據(jù)，在應(yīng)用場景不斷拓寬，測序能力進一步加強的共同促進作用下，全球基因測序儀及耗材市場在過去數(shù)年間保持了兩位數(shù)的增長。另外，根據(jù)MarketsandMarkets的報告，隨著應(yīng)用場景的拓寬，預計2019-2025年高通量測序耗材市場規(guī)模復合年均增長率將達到21.5%，且相關(guān)測序平臺的市場規(guī)模的復合年均增長率可達15.8%。

　　2）基因行業(yè)主要中下游企業(yè)業(yè)務(wù)增長情況

　　在境內(nèi)基因測序市場，公司所屬行業(yè)的主要中下游企業(yè)收入總體保持較快速度增長，隨著其現(xiàn)有基因測序相關(guān)業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展，以及相關(guān)新業(yè)務(wù)與新應(yīng)用領(lǐng)域的拓展，預計其對上游儀器設(shè)備及試劑耗材的需求將繼續(xù)擴大。詳細請參見本題回復“二、（一）、1、（1）、2）主要中下游企業(yè)業(yè)務(wù)增長情況”。

　　3）公司產(chǎn)品的市場推廣情況

　　2022年，公司各型號基因測序儀全球新增裝機總數(shù)超600臺，其中國內(nèi)新增裝機總數(shù)超470臺，國外新增裝機總數(shù)超130臺。

　　2022年華大智造有多款新測序平臺發(fā)布，如DNBSEQ-E25，DNBSEQ-G99，補充了中小通量水平的設(shè)備，用以開拓樣本量不多或者及時檢測的應(yīng)用場景，實現(xiàn)測序儀全系列產(chǎn)品的完善布局。早于NovaSeq?X系列產(chǎn)品的推出，華大智造已經(jīng)分別在2018年和2020年發(fā)布針對高通量測序客戶需求的儀器DNBSEQ-T7和DNBSEQ-T10X4。DNBSEQ-T7在同樣產(chǎn)出6T的通量下，比NovaSeq?X系列產(chǎn)品速度更快。而DNBSEQ-T10X4的每個run的通量已經(jīng)超70Tb，遠高于NovaSeq?X系列產(chǎn)品，可以定制化支持超高通量數(shù)據(jù)交付的國家基因組項目。在2023年2月的美國AGBT大會上，華大智造發(fā)布了超高通量基因測序平臺DNBSEQ-T20X2，可以實現(xiàn)年通量高達5萬例的高深度人WGS測序，同時測序成本降到百美元以下。

　　（2）實驗室自動化業(yè)務(wù)的市場增長情況

　　1）實驗室自動化業(yè)務(wù)的行業(yè)發(fā)展趨勢

　　實驗室自動化市場規(guī)模增長較快且預計將在未來保持增長的態(tài)勢，市場成長性好、發(fā)展空間大。根據(jù)BISResearch的全球自動化移液系統(tǒng)市場報告，2022年全球移液市場規(guī)模37.65億美元，其中生命科學及診斷相關(guān)的應(yīng)用需求占總市場的49%。2022-2031年的自動化移液市場年復合增長率約7.35%，在生命科學及診斷相關(guān)的應(yīng)用領(lǐng)域的年復合增長率為8.2%，其中基因測序診斷應(yīng)用的臨床滲透、蛋白及細胞研究的規(guī)?；_展，均促進了自動化移液市場的增長。未來華大智造的實驗室自動化業(yè)務(wù)將向更廣泛的自動化及檢測領(lǐng)域發(fā)展，其可進入的市場范圍及增量市場將進一步擴大。

　　2）公司產(chǎn)品的市場推廣情況

　　2022年底，華大智造的Smart8產(chǎn)品正式上市。Smart8平臺搭載靈活8通道移液器，可以面對各種非標準、非均一的復雜流程和體系，將智造的實驗室自動化推向更廣泛的領(lǐng)域。未來，智造的實驗室自動業(yè)務(wù)線將瞄準通用的實驗室自動化技術(shù)，打造滿足靈活性、拓展性、高通量等系列通用工具，提供給終端客戶滿足“六化”的自動化方案。

　?。?）海外市場布局情況

　　公司自2017年起開始開拓海外市場，構(gòu)建全球化業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)。目前，公司已具備亞太、歐盟、北美、俄羅斯及中亞地區(qū)等多個主要市場的準入資格，業(yè)務(wù)布局已遍布六大洲90多個國家和地區(qū)，且在多個國家和地區(qū)設(shè)立研發(fā)、生產(chǎn)基地及本土化銷售團隊和營銷服務(wù)團隊。公司在美國設(shè)立研發(fā)中心，在拉脫維亞布局國外生產(chǎn)基地，同時在中國香港、日本大阪、阿聯(lián)酋迪拜、拉脫維亞里加和美國圣何塞等地設(shè)立辦公室，通過中國香港、日本、阿聯(lián)酋、拉脫維亞和美國等地的子公司拓展海外市場業(yè)務(wù)，構(gòu)建全球化業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)。隨著公司海外專利摩擦得到逐步緩解，訴訟案件逐步完結(jié)，公司產(chǎn)品出海有望憑借產(chǎn)品實力實現(xiàn)全球化商業(yè)放量。

　?。?）在手訂單情況

　　截至2023年5月15日，公司在手訂單金額（不含稅）為8.76億元（其中，疫情相關(guān)產(chǎn)品的訂單為0.39億元），去年同期的在手訂單金額為8.20億元（其中，疫情相關(guān)產(chǎn)品的訂單為3.5億元），因此，公司目前在手訂單較為充裕，在手訂單金額已恢復至去年同期水平。

　　綜上，雖然2022年及2023年第一季度公司常規(guī)業(yè)務(wù)收入均實現(xiàn)不同程度增長，但隨著新冠檢測的需求有所下降，相應(yīng)的公司與抗擊新冠疫情相關(guān)的產(chǎn)品銷量及收入可能有所下降，短期內(nèi)公司業(yè)績可能會存在一定波動，公司已在年度報告“第三節(jié)之四、（四）經(jīng)營風險及（五）財務(wù)風險”中進行相關(guān)風險提示。

　　公司所處行業(yè)仍然維持增長趨勢，此外，公司全球布局逐步完善，并持續(xù)加大研發(fā)投入，不斷提升常規(guī)產(chǎn)品的競爭力，推出新產(chǎn)品以滿足客戶不同場景下的不同需求，預計公司在消除新冠業(yè)務(wù)收入下降的影響后，能夠扭轉(zhuǎn)收入下滑的情況。

　　三、中介機構(gòu)核查程序及結(jié)論

　?。ㄒ唬┖瞬槌绦?/p>

　　持續(xù)督導機構(gòu)執(zhí)行了以下核查程序：

　　1、核查公司2022年前五大客戶及前五大供應(yīng)商的關(guān)聯(lián)關(guān)系、開始合作時間及合作內(nèi)容；

　　2、取得并核查相關(guān)行業(yè)報告，以及可比公司的相關(guān)信息，檢查公司情況是否符合行業(yè)及可比公司變動情況；

　　3、與公司管理層進行訪談，了解公司戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)及產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃、研發(fā)情況、核心競爭力情況；

　　4、取得公司收入明細，核查公司疫情相關(guān)收入變動對公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及銷售區(qū)域的影響。

　?。ǘ┖瞬榻Y(jié)論

　　經(jīng)核查，持續(xù)督導機構(gòu)認為，公司上市后業(yè)績下滑主要是受到產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化的影響，公司毛利率較高的實驗室自動化業(yè)務(wù)收入及毛利率下降因市場需求及市場競爭環(huán)境的變化而下降，導致公司整體業(yè)績下滑。公司所處行業(yè)在未來幾年內(nèi)的增長預期以及核心競爭力未有發(fā)生重大不利變化。新冠業(yè)務(wù)減少對公司2022年的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及銷售區(qū)域產(chǎn)生不同程度的影響，但并不會影響的公司戰(zhàn)略方向。公司所處細分行業(yè)的基本趨勢未有發(fā)生重大不利變化，且公司持續(xù)加大對研發(fā)及海外布局的投入。

　　受疫情影響短期內(nèi)公司業(yè)績可能會存在一定波動，公司已在年度報告“第三節(jié)之四、（四）經(jīng)營風險及（五）財務(wù)風險”中進行相關(guān)風險提示。

　　問題3關(guān)于毛利率

　　年報顯示，2022年公司銷售毛利率為53.58%，較上年同期下滑13.05個百分點，其中實驗室自動化產(chǎn)品毛利率減少13.87個百分點，除亞太區(qū)毛利率微增0.02個百分點外，其他區(qū)域毛利率均大幅度減少。請公司：（1）結(jié)合不同產(chǎn)品的價格、成本的變動情況，說明毛利率大幅下滑的原因及合理性;（2）比較不同地區(qū)銷售模式、產(chǎn)品、客戶等，說明中國大陸及港澳臺地區(qū)、美洲區(qū)毛利率下滑超10個百分點的原因及合理性。

　　回復：

　　一、公司說明

　?。ㄒ唬┙Y(jié)合不同產(chǎn)品的價格、成本的變動情況，說明毛利率大幅下滑的原因及合理性;

　　報告期內(nèi)，公司不同產(chǎn)品的價格和成本的變動情況如下：

　　單位：萬元

　　2022年度，公司主營業(yè)務(wù)毛利率為53.58%，較2021年下降13.05個百分點，下降原因主要系實驗室自動化板塊和新業(yè)務(wù)及其他板塊的產(chǎn)品毛利率的下降，以及本年度銷售產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化所致。

　　1、基因測序儀產(chǎn)品毛利率增加

　　公司基因測序儀業(yè)務(wù)收入為人民幣17.58億元，較2021年增長37.74%。2022年毛利率為60.69%，較2021年上升3.99個百分點。隨著基因測序技術(shù)不斷進步，基因測序成本下降，催生下游應(yīng)用場景持續(xù)拓展，全球基因測序行業(yè)處于蓬勃發(fā)展階段。公司基因測序儀業(yè)務(wù)發(fā)展隨市場發(fā)展趨勢而增長，毛利率提高，對2022年度主營業(yè)務(wù)毛利的下降影響并非重大。

　　2、實驗室自動化產(chǎn)品毛利率減少

　　單位：萬元

　　2022年實驗室自動化業(yè)務(wù)收入為人民幣12.48億元，較2021年下降43.06%。2022年毛利率為64.91%，較2021年下降13.87個百分點。實驗室自動化業(yè)務(wù)收入占公司總收入29.67%，較2021年下降26.59個百分點。該板塊收入及毛利率下降原因主要是市場對實驗室自動化產(chǎn)品的需求下降、提取試劑盒集采及激烈的市場競爭。

　　公司實驗室自動化業(yè)務(wù)收入按產(chǎn)品類型情況如下：

　　單位：萬元

　?。?）儀器設(shè)備收入、成本及毛利率變動分析

　　實驗室自動化儀器設(shè)備收入主要由MGISTP-7000分杯處理系統(tǒng)和MGISP-960高通量自動化樣本制備系統(tǒng)構(gòu)成，該型號產(chǎn)品主要銷售目標為疫情端客戶，2022年海外疫情管控措施放開，相關(guān)疫情設(shè)備的銷售數(shù)量減少，導致整體儀器銷售數(shù)量降低。同時2022年中國區(qū)疫情產(chǎn)品逐漸進入紅海市場，同質(zhì)化產(chǎn)品增加導致市場競爭激烈，所以公司采用了戰(zhàn)略性降價以維持產(chǎn)品的競爭力，因此平均單價有所下降。

　　另一方面，由于國際形勢及疫情管控措施，國內(nèi)外物流成本大幅上升，由此導致實驗室自動化儀器設(shè)備交付成本出現(xiàn)不同程度上升。

　　綜上，2022年實驗室自動化儀器設(shè)備毛利率較2021年下降7.88個百分點。

　?。?）試劑耗材收入、成本及毛利率變動分析

　　2022年，實驗室自動化板塊的試劑耗材收入較2021年下降45.82%，但相應(yīng)營業(yè)成本較2021年增長13.99%，毛利率下降15.65個百分點。實驗室自動化板塊的試劑耗材主要包括提取類樣本處理試劑，2022年提取類樣本處理試劑市場競爭激烈，同時全國各地均開展了集中采購，該類試劑平均單價較2021年下降72%；與此同時，由于市場對提取類樣本處理試劑的需求依然旺盛，2022年銷量較2021年增長89%。另一方面，公司2022年度對生產(chǎn)成本進行更有效的管理，平均單位成本下降23%。綜合上述因素導致2022年度實驗室自動化板塊的試劑耗材的毛利率同比下降。

　　3、新業(yè)務(wù)及其他產(chǎn)品毛利率減少

　　新業(yè)務(wù)及其他板塊主要包含移動實驗室和BIT產(chǎn)品。該板塊2022年收入為人民幣12億元，較2021年增長180.59%，毛利率為31.39%，較上年度下降2.64個百分點。新業(yè)務(wù)板塊的移動實驗室可用于疫情相關(guān)的核酸檢測，銷售單價高于公司其他板塊的產(chǎn)品，同時2022年應(yīng)市場需求大幅增長，導致新業(yè)務(wù)收入大幅度增長。另一方面，由于移動實驗室屬于集成式產(chǎn)品，生產(chǎn)成本中外購原材料占比較高，并且外購原材料平均價格高于自制產(chǎn)品，所以新業(yè)務(wù)及其他板塊產(chǎn)品的綜合毛利率低于公司平均主營業(yè)務(wù)毛利率。2022年新業(yè)務(wù)及其他產(chǎn)品的收入占主營業(yè)務(wù)收入的比例由2021年的10.98%增長至2022年的28.53%，導致公司整體銷售毛利率下降。

　　4、對比同行業(yè)可比公司毛利率情況

　　2022年度，公司毛利率變動趨勢與同行業(yè)可比公司相比基本一致。因公司成立時間、所處細分行業(yè)、具體產(chǎn)品類型、銷售模式等因素存在差異，各公司毛利率變動并非完全一致，但2022年公司毛利率水平與同行業(yè)公司的平均水平基本一致，符合行業(yè)的整體情況。另一方面，相比于同行業(yè)平均水平，公司毛利率同比下降較大的原因主要系公司疫情相關(guān)產(chǎn)品收入的占比較高，疫情產(chǎn)品毛利率的下降導致公司毛利率下降幅度高于同行業(yè)平均水平。

　　綜上，基因測序儀業(yè)務(wù)收入的增長帶動毛利率增加，但2022年因市場需求的變化，公司實驗室自動化業(yè)務(wù)收入和毛利率下降，以及低毛利的新業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)收入占比上升仍然導致整體毛利率有所下降。實驗室自動化業(yè)務(wù)毛利率的下降，一方面是因為各類型產(chǎn)品由于市場需求下降及價格策略調(diào)整，平均單價有所下降；另一方面是因為物流運輸成本上升，平均單位成本有所上升。總體來看，毛利率變動符合公司實際的經(jīng)營情況，且變動趨勢與同行業(yè)可比公司一致，具有合理性。

　　（二）比較不同地區(qū)銷售模式、產(chǎn)品、客戶等，說明中國大陸及港澳臺地區(qū)、美洲區(qū)毛利率下滑超10個百分點的原因及合理性。

　　單位：萬元

　　2022年公司主營業(yè)務(wù)毛利率為53.58%，較2021年下降13.05個百分點，中國大陸及港澳臺地區(qū)、亞太區(qū)、歐非區(qū)和美洲區(qū)的毛利率分別為43.55%，66.04%，75.56%和72.11%。其中相比2021年中國大陸及港澳臺地區(qū)和美洲區(qū)毛利率下降幅度較大，分別為10.12和10.10個百分點，主要由于產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化和實驗室自動化業(yè)務(wù)毛利率水平下降。亞太區(qū)和歐非區(qū)毛利率水平波動較小。

　　1、比較不同地區(qū)的銷售模式

　　單位：萬元

　　從不同銷售模式來看，經(jīng)銷模式毛利率總體低于直銷模式毛利率，對于部分國家地區(qū)的客戶，公司通過與經(jīng)銷商的合作，借助經(jīng)銷商的渠道、團隊和其他資源優(yōu)勢，從而快速打開和占領(lǐng)市場，并讓渡部分利潤給經(jīng)銷商。

　　2022年中國大陸及港澳臺地區(qū)毛利率下降主要是因為：①毛利率較低的經(jīng)銷收入占比由17.82%上升至32.62%；②經(jīng)銷模式及直銷模式毛利率分別下降了12.15個百分點及6.86個百分點，主要原因為前文所述的實驗室自動化業(yè)務(wù)毛利率降低及低毛利率的新業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)收入占比上升。由于經(jīng)銷模式下，實驗室自動化和新業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)占比較高，基因測序儀業(yè)務(wù)占比較低；而直銷模式下，基因測序儀業(yè)務(wù)占比較高，實驗室自動化和新業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)占比較低，因此產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的差異導致兩種銷售模式的毛利率下降幅度有所差異。綜上中國大陸及港澳臺地區(qū)毛利率下降主要是產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)導致，銷售模式對毛利率下降的影響程度相對較小。

　　2022年美洲區(qū)經(jīng)銷模式及直銷模式毛利率分別下降了5.41個百分點及9.55個百分點。主要是因為：①產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，美洲客戶的銷售收入以實驗室自動化相關(guān)產(chǎn)品為主，2022年實驗室自動化業(yè)務(wù)中高毛利率的試劑耗材收入占比降低帶動實驗室自動化業(yè)務(wù)毛利率下降；②2022年公司與一大客戶達成戰(zhàn)略合作，以較優(yōu)惠的價格向其銷售實驗室自動化相關(guān)儀器設(shè)備，當年對該客戶的銷售收入占比較高，而該大客戶為公司直銷客戶，因此導致直銷模式毛利率有所下降。綜合以上原因2022年美洲區(qū)毛利率有所下降。

　　亞太區(qū)和歐非區(qū)基因測序儀、實驗室自動化和新業(yè)務(wù)及其他的銷售模式結(jié)構(gòu)沒有明顯變化，經(jīng)銷模式及直銷模式下毛利率的變動幅度較小。綜上，經(jīng)銷模式及直銷模式在不同區(qū)域之間的毛利率變化主要是產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化導致，受銷售模式差異的影響程度較小。

　　2、比較不同地區(qū)的產(chǎn)品類型

　　單位：萬元

　　按不同區(qū)域的產(chǎn)品類型劃分，如前文所述，實驗室自動化收入和新業(yè)務(wù)及其他收入在各地區(qū)的占比，對該區(qū)域的綜合毛利率水平有明顯的影響。

　　2022年中國大陸及港澳臺地區(qū)毛利率下降的原因主要是：①產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化，毛利率較低的新業(yè)務(wù)及其他的收入占比由2021年的20.10%提升至2022年的38.40%，2022年國內(nèi)疫情多點蔓延，主要用于新冠檢測的移動實驗室市場需求大幅增長。②實驗室自動化業(yè)務(wù)毛利率大幅下降，毛利率由2021年的65.94%下降至2022年的42.97%。如上文“實驗室自動化產(chǎn)品毛利率減少”部分所述，實驗室自動化產(chǎn)品中的提取類樣本處理試劑進入集中采購范圍，在很大程度上降低了實驗室自動化產(chǎn)品的毛利率水平，而進入集中采購主要集中在中國大陸及港澳臺地區(qū)，其他區(qū)域不受集中采購政策的影響。

　　2022年美洲區(qū)毛利率下滑的主要原因是：①基因測序儀業(yè)務(wù)收入占比由2021年的4.50%提升至2022年的21.49%，而基因測序儀業(yè)務(wù)的毛利率低于美洲區(qū)平均毛利率；②實驗室自動化業(yè)務(wù)的毛利率同比下降5.08個百分點，主要因為：a.實驗室自動化業(yè)務(wù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，2022年美洲區(qū)實驗室自動化相關(guān)的試劑耗材，尤其是提取類樣本處理試劑收入下降，而試劑耗材的毛利率要高于儀器設(shè)備，因此試劑耗材收入占比下降帶動實驗室自動化業(yè)務(wù)毛利率下降；b.實驗室自動化相關(guān)儀器設(shè)備毛利率有所下降，2022年公司與一大客戶達成戰(zhàn)略合作，以較優(yōu)惠的價格向其銷售實驗室自動化相關(guān)儀器設(shè)備，而當年對該客戶的銷售收入占比較高，因此2022年美洲區(qū)實驗室自動化業(yè)務(wù)毛利率有所下降。

　?。ㄏ罗D(zhuǎn)D58版）