證券代碼：600112股票簡(jiǎn)稱：ST天造公示序號(hào)：臨2023-026

本公司董事會(huì)及整體執(zhí)行董事確保本公告內(nèi)容不存在什么虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性完好性擔(dān)負(fù)某些及法律責(zé)任。

貴州長(zhǎng)征天成控股有限責(zé)任公司（下稱“企業(yè)”）于2023年5月28日接到上海交易所上市公司管理二部下達(dá)的《關(guān)于對(duì)貴州長(zhǎng)征天成控股股份有限公司2022年年度報(bào)告的信息披露問詢函》（上證指數(shù)申請(qǐng)函[2023]0613號(hào)，下稱“《問詢函》”）。

一、問詢函全篇

“貴州長(zhǎng)征天成控股有限責(zé)任公司:

根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)-年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（下稱《格式準(zhǔn)則第2號(hào)》）、上海交易所領(lǐng)域信息披露指引等規(guī)矩的規(guī)定，經(jīng)對(duì)自己的企業(yè)2022年年報(bào)的過后審批，為了便于投資人了解，依據(jù)本所《股票上市規(guī)則》第13.1.1條規(guī)定，麻煩你企業(yè)進(jìn)一步補(bǔ)充披露以下信息內(nèi)容。

1、有關(guān)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。2022年報(bào)表明，報(bào)告期企業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)收1.37億人民幣，扣減與主營(yíng)不相干的經(jīng)營(yíng)收入和不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)收入后主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1.20億人民幣，連續(xù)三年稍高于1億人民幣。報(bào)告期前五名顧客銷售總額中關(guān)聯(lián)企業(yè)銷售總額6,904.91萬余元，占當(dāng)年度總營(yíng)業(yè)額44.72%，成本分析表表明企業(yè)原材料成本達(dá)到85.39%。2022年年報(bào)披露時(shí)間問詢函回應(yīng)表明，企業(yè)第二大顧客中鐵一局電務(wù)工程有限公司（下稱中鐵集團(tuán)電務(wù)）和第三大顧客廣西桂秦道路工程有限責(zé)任公司（下稱廣西桂秦）與廣西省鐵投有經(jīng)濟(jì)往來，額度總計(jì)4,338.79萬余元，占當(dāng)年度總營(yíng)業(yè)額的31.7%。除此之外，年度報(bào)告表明企業(yè)產(chǎn)品銷售利潤(rùn)主要包含充氣柜、隔離開關(guān)、機(jī)械設(shè)備營(yíng)銷等，年報(bào)披露時(shí)間問詢函回應(yīng)表明，報(bào)告期公司為經(jīng)銷商廣西南寧市某企業(yè)購(gòu)置隔離開關(guān)，額度超過1,329.37萬余元。請(qǐng)企業(yè)：（1）融合報(bào)告期來自廣西省鐵投關(guān)聯(lián)企業(yè)及與其說具備經(jīng)濟(jì)往來顧客的收益占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額占比，表明是不是對(duì)第一大股東廣西省鐵投存在較大依靠；（2）補(bǔ)充披露隔離開關(guān)產(chǎn)品類別經(jīng)營(yíng)收入、銷售狀況、核心客戶、生產(chǎn)方式、交易方式、運(yùn)營(yíng)模式等，表明是不是通過完整的生產(chǎn)加工、生產(chǎn)制造處理方式，完成了價(jià)值增值，是否為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入扣減情況；（3）分產(chǎn)品類別列報(bào)銷售額、核心客戶、購(gòu)置清單、生產(chǎn)方式、運(yùn)營(yíng)模式等，請(qǐng)逐一對(duì)比《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第2號(hào)—業(yè)務(wù)辦理》配件第七號(hào)《財(cái)務(wù)類退市指標(biāo)：營(yíng)業(yè)收入扣除》相關(guān)規(guī)定，表明企業(yè)全年度業(yè)務(wù)存不存在應(yīng)扣減收益沒按規(guī)定扣減的現(xiàn)象，融合上述所說情況表明存不存在避開暫停上市的情況。請(qǐng)年檢會(huì)計(jì)針對(duì)問題（2）（3）表達(dá)意見。

2、有關(guān)收入準(zhǔn)則現(xiàn)行政策。年度報(bào)告表明，期終企業(yè)應(yīng)收賬款余額9,649.48萬余元，較上年同期提高47.76%，目前對(duì)第一大顧客廣西省機(jī)械設(shè)備工業(yè)研究院有限公司（下稱廣西省機(jī)械院）應(yīng)收款4,941萬余元。2022年年報(bào)披露時(shí)間回復(fù)函表明，一部分合同文本承諾訂單交付后企業(yè)僅接到銷售款的40%，后面公司已承擔(dān)機(jī)器的插電調(diào)節(jié)，待商品設(shè)備安裝調(diào)試完運(yùn)作并驗(yàn)收合格，才可以接到所有錢款，企業(yè)對(duì)一部分用戶提供售后維修服務(wù)，并約定好質(zhì)量保證金，今天企業(yè)銷售產(chǎn)品，勞務(wù)接到的資金僅8,493萬余元。請(qǐng)企業(yè)：（1）補(bǔ)充披露應(yīng)收帳款期末數(shù)前五名的交易對(duì)象名字、買賣環(huán)境，融合關(guān)鍵合同文本、收入準(zhǔn)則政策等表明期終應(yīng)收帳款大幅上升的原因和合理化，通過分析是不是充足記提了壞賬損失；（2）補(bǔ)充披露報(bào)告期及過后存不存在長(zhǎng)期性未結(jié)或過后退還的狀況，以及企業(yè)為給予售后維修服務(wù)所付出的成本費(fèi)，在這個(gè)基礎(chǔ)上表明收入準(zhǔn)則現(xiàn)行政策是否滿足企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求；（3）融合機(jī)器設(shè)備買賣協(xié)議具體內(nèi)容及實(shí)施情況、應(yīng)收賬款壞賬計(jì)提比例等，表明銷售產(chǎn)品，勞務(wù)接到的資金連續(xù)三年遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于當(dāng)初主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的原因和合理化，存不存在提前確認(rèn)收入情況，是否符合收入確認(rèn)條件。請(qǐng)年檢會(huì)計(jì)表達(dá)意見。

3、關(guān)于金融資產(chǎn)報(bào)告評(píng)估。企業(yè)2022年末凈資產(chǎn)為9,504.38萬余元，等非流動(dòng)性金融業(yè)賬面凈值5.25億人民幣，別的權(quán)益工具投資帳面價(jià)值4.99億人民幣，主要系企業(yè)所持有的貴陽(yáng)市貴銀金融融資有限公司（下稱貴銀金租）13%的股權(quán)投資基金與香港萬里長(zhǎng)城煤業(yè)開發(fā)有限公司（下稱中國(guó)香港萬里長(zhǎng)城）17%的股權(quán)投資基金。報(bào)告期中國(guó)香港萬里長(zhǎng)城的權(quán)益工具投資投資性房地產(chǎn)升高9,443萬余元，確定來源于中國(guó)香港萬里長(zhǎng)城的資本利得6,425萬余元。2021年年度報(bào)告表明貴銀金租評(píng)價(jià)方法由市場(chǎng)法調(diào)整為收益法，13%股份投資性房地產(chǎn)較2020年末提升2.22億人民幣，2021年年報(bào)問詢函回應(yīng)表明，評(píng)定發(fā)生差別的原因之一為貴銀金租方案對(duì)2021年的收益進(jìn)行分割，但2023年1月公司新聞稱，2022年12月16日貴銀金租股東大會(huì)再次決定，2021年度沒有進(jìn)行股東分紅，與早期公布分紅方案存在較大差別。除此之外，2022年年報(bào)披露時(shí)間回復(fù)函表明，企業(yè)在確認(rèn)貴銀金租評(píng)價(jià)方法時(shí)，參照工行、農(nóng)行、建行等上市銀行和融資租賃公司的股東分紅方案，假設(shè)依照公司股東純利潤(rùn)30%比例開展股利支付率，請(qǐng)企業(yè)：（1）詳盡列報(bào)對(duì)于貴銀金租13%、中國(guó)香港萬里長(zhǎng)城17%股份所采取的評(píng)價(jià)方法及計(jì)算步驟，包含重要假定、基本參數(shù)及預(yù)測(cè)指標(biāo)等，有關(guān)資本利得是否已經(jīng)獲得；（2）融合貴銀金租2021年度沒有進(jìn)行股東分紅的現(xiàn)況，表明在評(píng)定基本發(fā)生變化的情況之下，企業(yè)依然選用收益法進(jìn)行評(píng)價(jià)的合理化；（3）解釋說明在貴銀金租自成立起從沒開展年底分紅，且將來是不是年底分紅仍具有重要的可變性的情形下，企業(yè)參照龍頭企業(yè)金融機(jī)構(gòu)的股東分紅比例合理化，存不存在提高2022年貴銀金租股份期終使用價(jià)值，以避開期終凈資產(chǎn)為負(fù)的情況。請(qǐng)年檢會(huì)計(jì)表明對(duì)于該資產(chǎn)實(shí)施的審計(jì)證據(jù)及獲得的審計(jì)程序，并針對(duì)企業(yè)別的權(quán)益工具投資確定帳面價(jià)值的公允性、合理化發(fā)布確立建議。

4、有關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債。2022年報(bào)表明，期終預(yù)計(jì)負(fù)債帳面價(jià)值1.21億人民幣，在其中，因未決訴訟計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債202.92萬余元。截至匯報(bào)公布日，企業(yè)涉及到以往未結(jié)算及年度新增加起訴、仲裁案件共99起，涉及金額總計(jì)13.4億人民幣，在其中公司為受害方的起訴并未審結(jié)的案子共73起，涉及金額總計(jì)11.7億人民幣。除此之外，企業(yè)還因?yàn)樽C監(jiān)會(huì)于2018年11月19日所作出的《行政處罰決定書》（[2018]112號(hào)）涉及到771起證券虛假陳述義務(wù)糾紛案，起訴額度總共rmb1.24億人民幣，在其中并未完成的案子共591起，涉及金額總計(jì)1.09億人民幣。請(qǐng)企業(yè)融合不一樣案子的涉及理由及案件審理/訴訟進(jìn)度、資產(chǎn)和銀行帳戶的凍潔情況等，表明預(yù)計(jì)負(fù)債記提是不是充足，是否滿足企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求。請(qǐng)年檢會(huì)計(jì)表達(dá)意見。

5、有關(guān)信用減值損失。2022年報(bào)表明，報(bào)告期記提信用減值損失2,722萬余元，在其中記提其他應(yīng)付款壞賬1,224萬余元，財(cái)務(wù)擔(dān)保合同損害1,134萬余元，其他應(yīng)付款最初帳面價(jià)值859萬余元。請(qǐng)企業(yè)補(bǔ)充披露：（1）其他應(yīng)付款減值計(jì)提相對(duì)應(yīng)的賬款買賣環(huán)境、銷售對(duì)象、額度等，利益相關(guān)方與公司及股東方存不存在關(guān)聯(lián)性；（2）財(cái)務(wù)擔(dān)保合同具體內(nèi)容，對(duì)此項(xiàng)目記提超大金額減值損失的原因和分辨根據(jù)。

6、有關(guān)研發(fā)費(fèi)用遞延所得稅。年度報(bào)告表明，2021、2022年公司科研投入分別是830.19萬余元、823.09萬余元，遞延所得稅比例分別是58.34%、28.91%，今天內(nèi)部結(jié)構(gòu)產(chǎn)品研發(fā)所形成的專利總金額1,512.16萬余元，2020、2021年企業(yè)通過內(nèi)部產(chǎn)品研發(fā)所形成的無形資產(chǎn)攤銷額度顯示的是0。請(qǐng)企業(yè)補(bǔ)充披露實(shí)際預(yù)研項(xiàng)目、開發(fā)進(jìn)度、所在環(huán)節(jié)、遞延所得稅時(shí)段和經(jīng)濟(jì)收益生成方式，并根據(jù)企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目有關(guān)會(huì)計(jì)制度，研發(fā)階段和設(shè)計(jì)階段的劃定標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，表明有關(guān)產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用資本化的實(shí)際根據(jù)及合理化，是否滿足《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定。請(qǐng)年檢會(huì)計(jì)表達(dá)意見。

對(duì)于上述情況難題，企業(yè)根據(jù)《格式準(zhǔn)則第2號(hào)》、上海交易所領(lǐng)域信息披露指引等相關(guān)要求，覺得不適合或因?yàn)樘厥馇闆r的確不方便公布的，理應(yīng)表明沒法公布的緣故。

請(qǐng)公司收到本函后馬上對(duì)外開放公布。麻煩你公司在接到本信件的時(shí)候起10個(gè)交易日，書面回復(fù)我部并履行信息披露義務(wù)，與此同時(shí)按照要求對(duì)定期報(bào)告作相對(duì)應(yīng)修定和公布?！?/p>

二、別的表明與風(fēng)險(xiǎn)防范

1、企業(yè)正大力開展有關(guān)部門依照《問詢函》的需求進(jìn)一步核查有關(guān)情況，貫徹落實(shí)有關(guān)要求，并把立即履行信息披露義務(wù)。煩請(qǐng)廣大投資者科學(xué)理財(cái)，注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

2、企業(yè)特定信息公開新聞媒體為《證券時(shí)報(bào)》、《中國(guó)證券報(bào)》、《上海證券報(bào)》、《證券日?qǐng)?bào)》及上海交易所網(wǎng)址（www.sse.com.cn）,相關(guān)企業(yè)信息以企業(yè)在相關(guān)特定新聞媒體發(fā)表的公告為準(zhǔn)，煩請(qǐng)廣大投資者科學(xué)理財(cái)，注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

特此公告。

貴州長(zhǎng)征天成控股有限責(zé)任公司

股東會(huì)

2023年5月28日