證券代碼：600336 證券簡(jiǎn)稱：澳柯瑪 編號(hào)：臨2024－050

澳柯瑪股份有限公司

關(guān)于控股子公司公開(kāi)掛牌轉(zhuǎn)讓參股公司股權(quán)的公告

本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任。

重要內(nèi)容提示：

● 澳柯瑪股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）控股子公司青島澳柯瑪生物醫(yī)療有限公司（以下簡(jiǎn)稱“澳柯瑪生物醫(yī)療公司”）擬通過(guò)青島產(chǎn)權(quán)交易所公開(kāi)掛牌轉(zhuǎn)讓的方式，轉(zhuǎn)讓其所持有的青島華澳智存生物醫(yī)療有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“華澳智存公司”）45%股權(quán)，根據(jù)有關(guān)評(píng)估報(bào)告，確定本次掛牌轉(zhuǎn)讓底價(jià)為1,710.00萬(wàn)元，股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，公司控股子公司澳柯瑪生物醫(yī)療公司將不再持有華澳智存公司股權(quán)。

● 本次交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，并在公司董事會(huì)決策權(quán)限范圍內(nèi)，無(wú)需提交公司股東大會(huì)審議。

● 本次交易最終受讓方、成交價(jià)格、完成的時(shí)間均存在不確定性，以后續(xù)實(shí)際成交為準(zhǔn)。

一、交易概述

（一）本次交易基本情況

公司控股子公司澳柯瑪生物醫(yī)療公司擬通過(guò)青島產(chǎn)權(quán)交易所公開(kāi)掛牌轉(zhuǎn)讓的方式，轉(zhuǎn)讓其所持華澳智存公司全部45%股權(quán)，掛牌轉(zhuǎn)讓底價(jià)參照青島天和資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司以2024年3月31日為評(píng)估基準(zhǔn)日作出的評(píng)估結(jié)果，確定為1,710.00萬(wàn)元，該掛牌轉(zhuǎn)讓底價(jià)相比標(biāo)的資產(chǎn)截至2024年3月31日經(jīng)審計(jì)賬面值溢價(jià)了1,275.57%。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓最終成交價(jià)格、受讓方等，依據(jù)有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定、青島產(chǎn)權(quán)交易所現(xiàn)行交易規(guī)則及最終掛牌結(jié)果確定。

（二）本次交易目的及原因

公司進(jìn)行本次交易的目的是為了聚焦資源更好地促進(jìn)主業(yè)發(fā)展，提高資源配置效率，并獲取較好投資收益，本次交易符合公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。

（三）董事會(huì)審議情況

2024年11月8日，公司九屆十一次董事會(huì)以通訊方式召開(kāi)并表決，應(yīng)參會(huì)董事9人，實(shí)際參會(huì)董事9人；本次會(huì)議由公司董事長(zhǎng)張斌先生主持，公司監(jiān)事、部分高級(jí)管理人員等列席會(huì)議，符合有關(guān)法律法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件及公司章程的規(guī)定；會(huì)議審議通過(guò)了關(guān)于本次交易的一項(xiàng)議案：《關(guān)于公司控股子公司公開(kāi)掛牌轉(zhuǎn)讓參股公司股權(quán)的議案》，9票同意，0票反對(duì)，0票棄權(quán)。

本次交易在公司董事會(huì)決策權(quán)限范圍內(nèi)，無(wú)需提交公司股東大會(huì)審議。

二、交易標(biāo)的基本情況

（一）交易標(biāo)的概況

1、交易標(biāo)的名稱及類別

本次交易標(biāo)的為公司控股子公司澳柯瑪生物醫(yī)療公司持有的華澳智存公司全部45%股權(quán)，屬于《股票上市規(guī)則》中規(guī)定的出售資產(chǎn)交易類型。

2、權(quán)屬情況

本次交易標(biāo)的產(chǎn)權(quán)清晰，不存在抵質(zhì)押或其他任何限制轉(zhuǎn)讓的情況，未涉及訴訟、仲裁事項(xiàng)或查封、凍結(jié)等司法措施，亦不存在妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況。

3、交易標(biāo)的公司基本信息

名稱：青島華澳智存生物醫(yī)療有限責(zé)任公司。

注冊(cè)資本：2,000萬(wàn)元。

注冊(cè)地址：中國(guó)（山東）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)青島片區(qū)橫云山路2號(hào)2號(hào)樓。

成立時(shí)間：2021年12月13日。

主營(yíng)業(yè)務(wù)：研發(fā)、制造、銷售自動(dòng)化樣本庫(kù)、自動(dòng)化液氮罐等設(shè)備。

股權(quán)結(jié)構(gòu)：青島華大智造科技有限責(zé)任公司持股55%，澳柯瑪生物醫(yī)療公司持股45%。

本次交易中，有優(yōu)先受讓權(quán)的青島華大智造科技有限責(zé)任公司未放棄優(yōu)先受讓權(quán),同時(shí)，華澳智存公司不屬于失信被執(zhí)行人。

（二）交易標(biāo)的公司主要財(cái)務(wù)信息

根據(jù)符合規(guī)定條件的審計(jì)機(jī)構(gòu)中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的中興華審字（2024）第030488號(hào)標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告，截至2023年12月31日，該公司資產(chǎn)總額2,571.65萬(wàn)元，負(fù)債總額2,021.26萬(wàn)元，凈資產(chǎn)550.39萬(wàn)元，2023年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入4,558.63萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-6.21萬(wàn)元；截至2024年3月31日，該公司資產(chǎn)總額1,806.91萬(wàn)元，負(fù)債總額1,530.66萬(wàn)元，凈資產(chǎn)276.25萬(wàn)元，2024年1-3月實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入235.82萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-274.14萬(wàn)元。

截至2024年9月30日，該公司資產(chǎn)總額2,923.46萬(wàn)元，負(fù)債總額3,085.33萬(wàn)元，凈資產(chǎn)-161.86萬(wàn)元，2024年1-9月實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1,058.97萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-725.72萬(wàn)元（該最近一期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)未經(jīng)審計(jì)）。

經(jīng)核實(shí)，華澳智存公司最近12個(gè)月內(nèi)未曾進(jìn)行過(guò)資產(chǎn)評(píng)估、增資、減資或改制等事項(xiàng)；同時(shí)，本次交易不涉及債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移事項(xiàng)。

三、交易標(biāo)的評(píng)估、定價(jià)情況

（一）本次交易定價(jià)情況及合理性分析

為進(jìn)行本次交易，公司聘請(qǐng)青島天和資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司對(duì)華澳智存公司截止2024年3月31日的股東全部權(quán)益價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估，并出具了青天評(píng)報(bào)字[2024]第QDV212號(hào)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，華澳智存公司于評(píng)估基準(zhǔn)日的股東全部權(quán)益賬面價(jià)值276.25萬(wàn)元，采用收益法評(píng)估股東全部權(quán)益價(jià)值為3,800.00萬(wàn)元，評(píng)估增值3,523.75萬(wàn)元，增值率1,275.57%，本次交易以華澳智存公司該股東全部權(quán)益評(píng)估值作為定價(jià)參考依據(jù)，確定本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓掛牌底價(jià)為1,710.00萬(wàn)元。最終成交價(jià)格依據(jù)有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定、青島產(chǎn)權(quán)交易所現(xiàn)行交易規(guī)則及最終掛牌結(jié)果確定。

本次交易定價(jià)與標(biāo)的公司股東全部權(quán)益評(píng)估值不存在差異，遵循了客觀、公平、公允的定價(jià)原則，不存在損害公司利益和股東利益的情形。

（二）華澳智存公司評(píng)估情況

1、評(píng)估機(jī)構(gòu)名稱：青島天和資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司

2、評(píng)估基準(zhǔn)日：2024年3月31日

3、評(píng)估方法：在對(duì)三種評(píng)估方法進(jìn)行適用性分析的基礎(chǔ)上，本次采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法進(jìn)行了評(píng)估，并對(duì)兩種方法得出的評(píng)估結(jié)論進(jìn)行對(duì)比分析，確定最終的評(píng)估結(jié)論。

4、評(píng)估結(jié)論

（1）資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)論

華澳智存公司申報(bào)評(píng)估資產(chǎn)賬面凈值18,069,132.14元，負(fù)債賬面價(jià)值15,306,645.67元，凈資產(chǎn)賬面價(jià)值2,762,486.47元。

評(píng)估后，資產(chǎn)評(píng)估值31,375,551.76元，負(fù)債評(píng)估值15,306,645.67元，凈資產(chǎn)評(píng)估值16,068,906.09元。

因此，按上述凈資產(chǎn)評(píng)估值計(jì)算，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估后，華澳智存公司股東全部權(quán)益（100%股權(quán)）在本次評(píng)估基準(zhǔn)日2024年3月31日的市場(chǎng)價(jià)值為16,068,906.09元。

（2）收益法評(píng)估結(jié)論

華澳智存公司申報(bào)評(píng)估資產(chǎn)賬面凈值18,069,132.14元，負(fù)債賬面價(jià)值15,306,645.67元，凈資產(chǎn)賬面價(jià)值2,762,486.47元。

采用收益法評(píng)估后，華澳智存公司股東全部權(quán)益價(jià)值在本次評(píng)估基準(zhǔn)日2024年3月31日的市場(chǎng)價(jià)值為38,000,000.00元。采用收益法評(píng)估的股東全部權(quán)益價(jià)值較賬面凈資產(chǎn)增加了35,237,513.53元，增值率為1,275.57%。

因此，按股權(quán)比例及上述股東全部權(quán)益評(píng)估值計(jì)算，采用收益法評(píng)估后，華澳智存公司股東全部權(quán)益（100%股權(quán)）在本次評(píng)估基準(zhǔn)日2024年3月31日的市場(chǎng)價(jià)值為38,000,000.00元。

（3）評(píng)估結(jié)論的最終確定

本次采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法得出的股東全部權(quán)益價(jià)值為16,068,906.09元，收益法得出的股東全部權(quán)益價(jià)值為38,000,000.00元，相差21,931,093.91元，差異率為136.48%。

兩種方法評(píng)估結(jié)論差異的主要原因是：兩種評(píng)估方法考慮的角度不同，資產(chǎn)基礎(chǔ)法是從資產(chǎn)重置價(jià)值的角度出發(fā)，以被評(píng)估企業(yè)評(píng)估基準(zhǔn)日的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，合理評(píng)估企業(yè)表內(nèi)及可識(shí)別的表外各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債價(jià)值，確定評(píng)估對(duì)象價(jià)值的評(píng)估方法，反映的是被評(píng)估企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)的重置價(jià)值。收益法是從被評(píng)估企業(yè)未來(lái)獲利能力角度考慮的，反映的是企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的綜合獲利能力。因此，兩種不同評(píng)估方法反映的價(jià)值存在一定的差異應(yīng)屬正常；同時(shí),對(duì)企業(yè)預(yù)期收益做出貢獻(xiàn)的不僅僅包括企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)有形資產(chǎn)和可確指無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值，還有不可確指的無(wú)形資產(chǎn)（如人力資源、商譽(yù)等）；而資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)果中不包括商譽(yù)等其他無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值。

本次評(píng)估目的是股權(quán)轉(zhuǎn)讓，購(gòu)買(mǎi)股權(quán)的價(jià)格主要取決于未來(lái)的投資回報(bào)情況，預(yù)期回報(bào)高則收購(gòu)方愿意付出的價(jià)格也高，這正好與收益法的思路是吻合的。因此，收益法評(píng)估結(jié)論更符合市場(chǎng)要求及國(guó)際慣例，更能全面反映被評(píng)估企業(yè)股東權(quán)益的價(jià)值，有利于評(píng)估目的的實(shí)現(xiàn)，因此，最終確定以收益法的評(píng)估結(jié)論為本次評(píng)估的最終評(píng)估結(jié)論，即：

華澳智存公司股東全部權(quán)益（100%股權(quán)）在本次評(píng)估基準(zhǔn)日2024年3月31日的市場(chǎng)價(jià)值為人民幣38,000,000.00元。

本次評(píng)估結(jié)論未考慮具有控制權(quán)或者缺乏控制權(quán)可能產(chǎn)生的溢價(jià)或者折價(jià)，也未考慮股權(quán)流動(dòng)性可能對(duì)評(píng)估對(duì)象價(jià)值的影響。

本評(píng)估結(jié)論使用有效期為一年，自評(píng)估基準(zhǔn)日2024年3月31日至2025年3月30日。

四、交易對(duì)公司的影響

澳柯瑪生物醫(yī)療公司本次轉(zhuǎn)讓其持有的華澳智存公司全部股權(quán)，是根據(jù)公司整體經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行的合理調(diào)整，有利于公司聚焦資源，提高資金使用效率，更好地促進(jìn)公司主業(yè)發(fā)展，不會(huì)對(duì)公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生不利影響，符合全體股東及公司根本利益。

若澳柯瑪生物醫(yī)療公司完成本次交易，將對(duì)公司當(dāng)期損益產(chǎn)生積極影響，具體影響金額將根據(jù)實(shí)際成交情況計(jì)算，以經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表披露數(shù)為準(zhǔn)。

本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，澳柯瑪生物醫(yī)療公司將不再持有華澳智存公司股權(quán)。

五、本次交易的風(fēng)險(xiǎn)分析

本次交易最終受讓方、成交價(jià)格、完成的時(shí)間均存在不確定性，公司將按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)披露后續(xù)進(jìn)展情況。

特此公告。

澳柯瑪股份有限公司

2024年11月9日